CC BY
7УДК 33
Кукин А.М.
магистр кафедры учёта и статистики Санкт-Петербургский государственный университет (г. Санкт-Петербург, Россия)
Новосёлов Д.О.
магистр кафедры гостиничного дела Санкт-Петербургский государственный экономический университет
(г. Санкт-Петербург, Россия)
ТРЕТЬИ ЛИЦА КАК ИСТОЧНИК РИСКОВ ПРИ РАБОТЕ С КРИПТОВАЛЮТАМИ, ОЦЕНКА ВОЗМОЖНОСТИ ВОЗМЕЩЕНИЯ УБЫТКОВ В УСЛОВИЯХ СУЩЕСТВУЮЩЕГО ЗАКОНОДАТЕЛЬНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Аннотация: в данной статье рассматриваются риски, связанные с работой криптобирж и мошенническими схемами, используемыми на них. Анализируются возможности возврата криптовалюты в условиях действующего законодательного регулирования в Российской Федерации.
Ключевые слова: криптовалюта, блокчейн, риски, криптобиржи, ICO.
Высокая рискованность криптовалютных активов является одной из важнейших тем обсуждения, когда речь заходит об её использовании как юридическими лицами, так и физическими.
Осознание рисков - один из ключевых моментов ведения бизнеса. И если риски, связанные с особенностями алгоритма, заложенного в криптоактивы, можно принять за естественные, на которые мы не можем повлиять в
значительной степени, то вероятность столкнуться с хакерской атакой заставляет задуматься дополнительно. С одной стороны, может показаться, что вероятность хакерской атаки, по аналогии с алгоритмом криптоактивов, относится к естественным компьютерным угрозам, однако, ситуация сложнее. В случае неправомерного перевода обычных денежных средств с одного расчётного счёта на другой банк может, как минимум, заблокировать транзакцию, а в случае решения суда и вовсе вернуть пострадавшей стороне денежные средства, с криптоактивами же ситуация иная. Транзакции могут осуществляться либо через стандартное программное обеспечение, например, Bitcoin, либо через криптобиржу. В обоих вариантах крайне проблематично вернуть украденные активы, поскольку даже решения суда не позволит изменить записи распределённого реестра без согласия со стороны мошенника. Ситуация усугубляется относительной анонимностью пользователей, из-за чего даже найти человека, который обладает доступом к кошельку, будет практически невозможно. Теоретически криптобиржа могла бы помочь с данным процессом, однако, многие из них носят глобальный характер и постоянно меняют юрисдикцию, что делает практически невозможным даже отправку официального запроса
Может сложится впечатление, что работа с криптобиржей связана с меньшими рисками, однако, если это не официально зарегистрированное юридическое лицо в Российской Федерации риски, по мнению автора, только увеличиваются. Во-первых, существует риск хакерской атаки на сервера криптобиржи, во-вторых, довольно высокая вероятность банкротства криптобиржи. Так, почти половина криптобирж за последние 5 лет закрылись, часть по причине невозможности обеспечения своей деятельности в долгосрочной перспективе из-за недостатка транзакций, часть из-за скандалов, связанных не только с хакерскими атаками, но и собственными ошибками биржи. Как итог, при столкновении с такими событиями, вероятность вернуть активы у пользователей крайне низка. Здесь же возникает дополнительный
вопрос доверия, поскольку осуществление транзакций через криптобиржи фактически представляет собой передачу ей своих активов без каких-либо гарантий со стороны биржи. Поэтому, когда транзакция осуществляется с одного кошелька на другой внутри криптобиржи, происходит лишь запись в системе, реальные активы не перемещаются. Отсутствие гарантий приводит к тому, что на усмотрение криптобиржи она может без объяснения причин замораживать средства и блокировать доступ клиента к его кошельку. В результате, как говорилось ранее, даже обращение в суд и выигранное дело не позволят вернуть свои активы.
Риски преследуют пользователей криптоактивами даже в случаях, когда они не пользуются услугами криптобирж и не совершают транзакции. Волатильность рынка и высокая вероятность краха криптовалют являются неотъемлемой частью рынка традиционных криптовалют. Спекулятивный характер, присущий современному рынку криптоактивов, может не только принести организации хорошую прибыль, но и вызвать существенные убытки, причём как из-за падения стоимости, так и из-за полного обесценения актива. Например, обесценение криптовалюты может быть вызвано множеством факторов, но один из них заслуживает особого внимания - первичное размещение токенов (далее «ICO» - Initial Coin Offering). ICO - это процесс при котором, по аналогии с IPO, привлекаются инвестиции на интернет-стартап. Проблема заключается в распространении мошеннической схемы, при которой стартапы выступают лишь прикрытием для воровства денег.
Как итог, можно сделать вывод не только о рискованности работы с криптоактивами, но и значительную опасность исходящую в отношении активов организации от третьих лиц, в частности, криптобирж. Конечно, не все риски связаны с действиями третьих лиц. Организация может лишиться всех вложенных в криптоактивы средств, например, потеряв код доступа к ним. Так же есть вероятность потери криптоактивов в случае неправильной транзакции,
например, если организация допустит ошибку в номере криптокошелька. В обоих случаях пользователю не удастся вернуть свои активы.
Необходимо осознание высокой рискованности вложений в криптоактивы. Организации следует принимать решение о работе с ними только после тщательного анализа всех аспектов деятельности, касающихся данной сферы, и, как следствие, принимать меры для снижения рисков, либо отказываться в пользу более традиционных способов инвестиций.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Дадайкина Я.С., Малыгин М.А. Криптовалюта как инструмент финансового рынка // Инновационная наука. 2021. № 9-2. С. 27-29
2. Осмоловец С. Цифровые финансовые инструменты и финансовые риски их обращения / С. Осмоловец // Банковский вестник. - 2022. - № 3(704). С. 16-28
3. «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» Федеральный закон от 31 июля 2020 N 259-ФЗ.
4. Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. Цифровые финансовые активы: проблемы и перспективы правового регулирования. Актуальные проблемы российского права. 2020;15(6) С.43-54.
5. Aste T., Cryptocurrency market structure: connecting emotions and economics // Digital Finance 1 (1) (2019) 5-21.
6. Marcin W^torek. Multiscale characteristics of the emerging global cryptocurrency market / Marcin W^toreka, Stanislaw Drozdza, Jaroslaw Kwapiena, Ludovico Minatia, Pawel Oswi<?cimkaa,c, Marek Stanuszek// Physics Reports/ 2021 P. 54.
Kukin A.M.
Master of Accounting and Statistics Department Saint Petersburg State University (Saint Petersburg, Russia)
Novoselov D.O.
Master of the Department of Hotel Business Saint Petersburg State University of Economics (Saint Petersburg, Russia)
THIRD PARTIES AS A SOURCE OF RISKS WHEN WORKING WITH CRYPTOCURRENCIES, ASSESSMENT OF THE POSSIBILITY OF COMPENSATION FOR LOSSES IN THE CONDITIONS OF THE EXISTING LEGISLATIVE REGULATION OF THE RUSSIAN FEDERATION
Abstract: this article discusses the risks associated with the operation of crypto exchanges and fraudulent schemes used on them. The possibilities of returning cryptocurrencies under the current legislative regulation in the Russian Federation are analyzed.
Keywords: cryptocurrency, blockchain, risks, crypto exchanges, ICO.
