CC BY
32
ОСНОВНЫЕ ЭКСПЕРТИЗЫ НАЗНАЧАЕМЫЕ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ХИЩЕНИЯМИ ИМУЩЕСТВА КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ
Ю.А. Головачев, магистрант
Научный руководитель: Р.Р. Хаснутдинов, канд. юрид. наук, доцент Самарский государственный экономический университет (Россия, г. Самара)
DOI: 10.24411/2500-1000-2020-11246
Аннотация. Обращено внимание на виды и содержание основных судебных экспертиз назначаемых и производящихся при расследовании преступлений, связанных с хищениями имущества кредитных организаций. Обозначена сложность возникающая при производстве и назначении указанных выше экспертиз. Вопросы задаваемые экспертам при назначении такого рода экспертиз. Приведены примеры практики, в которой используются экспертизы для расследования данных преступлений.
Ключевые слова: кредитные организации, банковский сектор, судебная экспертиза, компьютерная экспертиза, финансово-экономическая экспертиза, бухгалтерская экспертиза, технико-криминалистическая экспертиза, габитоскопическая экспертиза, фо-носкопическая экспертиза.
В Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года указано, что финансовая система Российской Федерации подвержена глобальным рискам, информационная инфраструктура финансово-банковской системы имеет уязвимость и высокий уровень криминализации [1].
Наиболее уязвима в криминологическом отношении сфера кредитования. Являясь массовой и широко рекламируемой банковской операцией, данная область деятельности банков привлекает значительное число лиц, имеющих целью неправомерное завладение денежными средствами кредитных организаций посредством получения кредита.
Борьба с незаконными финансовыми операциями и преступлениями в рассматриваемой сфере (см. ст. 159-159.3, 159.5, 159.6, 160, 165 Уголовного кодекса Российской Федерации) требует активизации деятельности правоохранительных органов по декриминализации банковского сектора и ориентирована на квалифицированное расследование уголовных дел о преступлениях, совершенных в отношении имущества кредитных организаций.
Следует отметить, что в январе-декабре 2019 года выявлено 29779 преступлений,
связанных с финансово-кредитной системой. Сумма причиненного ущерба от этих преступлений составила более чем 232,1 млрд рублей [2].
Стоит отметить, что почти каждое расследуемое уголовное дело касающееся банковского сектора требует назначения и производства судебной экспертизы [3], которая представляет собой комплексное согласованное следственное действие, требующее безусловного соблюдения всех норм и условий, формирующих его надлежащую процессуальную форму. Именно результаты, полученные от судебных экспертиз, порой играют ключевое значение в процессе доказывания, особенно по указанной категории уголовных дел. Понимание того какие экспертные исследования могут быть осуществлены при расследовании преступлений порой определяет всю предстоящую линию действий должных лиц ориентированных на достижение целей уголовного судопроизводства. В виду чего считаем возможным определиться с перечнем и кратким содержанием наиболее часто назначающихся судебных экспертиз по данной категории уголовных дел.
Изучение судебно-следственной практики позволило выявить, что как правило,
по данной категории уголовных дел назначаются следующие судебные экспертизы:
- компьютерно-технические (компьютерные) - с целью получения сведений о наличии интересующей следствие информации в памяти изъятой электронно-вычислительной техники, носителей информации, средств связи;
- финансово-экономические - с целью установления реального финансового состояния заемщика при получении кредита, наличия у него возможности обеспечить исполнение условия возврата кредита, соответствия предоставленных в банк сведений о финансовом состоянии заемщика документам, предоставленным в налоговые органы, соответствия финансового состояния заемщика требованиям банка о возможности предоставления кредита и т.д. [4].
- бухгалтерские - с целью установления реальной суммы причиненного ущерба, остатка кредиторской задолженности, наличия спорных ситуаций о перечислении денежных средств как кредитной организацией, так и заемщиком, при проверке версии заемщика о наличии объективных причин, препятствовавших возвращению им кредита, а также обстоятельства расходования денежных средств;
- почерковедческие - с целью установления принадлежности подписей и текста на кредитных, финансово экономических документах фактически заподозренному лицу /иным лицам в зависимости от ситуации;
- технико-криминалистические - с целью установления подлинности оттисков печатей и штампов на документах, когда устанавливается, тем ли клише, образцы которого представлены, нанесен оттиск печати (штампа) на исследуемом документе;
- габитоскопические - с целью установления личности лица, обратившегося в кредитную организацию с целью получения кредита (при наличии противоречий в личности заемщика и наличии фото- видеоизображений);
- фоноскопические и лингвистические -с целью установления личности лица, обратившегося в кредитную организацию с
целью получения кредита (при наличии противоречий в личности заемщика и наличии звукозаписи разговора с заемщиком).
Примерный перечень вопросов и объем необходимых для исследования материалов определяется в ходе консультаций с экспертом в целях соблюдения требования о разумных сроках уголовного судопроизводства, минимизации возможности отказа эксперта дать заключение по интересующим следствие вопросам.
Следует учитывать, что при производстве сложных экспертиз почти всегда возникает необходимость допроса эксперта с целью разъяснения результатов проведенного исследования.
Основная сложность, возникающая при производстве и назначении указанных выше экспертиз обусловлена в основном получением надлежащих материалов, которые должны стать объектами экспертного исследования. Также при назначении и проведении вышеуказанных судебных экспертиз остаются проблемными следующие вопросы: бессистемность предоставления объектов исследования, т.е. без отбора объектов, относящихся к предмету экспертизы; нарушения срока предоставления объектов исследования по заявленным ходатайствам (не более 20 суток), что в значительной степени замедляет длительность проведения соответствующих экспертиз.
Для восприятия ситуаций, которые требуют проведения вышеуказанных экспертиз по уголовным делам, приведем ряд примеров, характеризующих необходимость и потребность в них для достижения назначения уголовного судопроизводства [5]:
- по расследованному в 2019 году в следственном управлении МВД России по Республике Карелия уголовному делу по обвинению кассира операционного офиса «М» ПАО банка «ВТБ» в совершении преступлений, предусмотренных п. «г» ч. 3 ст. 158 УК РФ (2 эпизода), по фактам производства незаконных действий, связанных с закрытием вкладов клиентов банка, и хищения с их расчетных счетов денежных средств, принадлежащих ПАО банка
«ВТБ», назначались и проводились компьютерно-техническая (компьютерная) экспертиза, финансово-экономическая, по-черковедческая;
- по уголовному делу, находящемуся в производстве органов предварительного следствия МВД России по Республике Марий-Эл, возбужденному в октябре 2018 года по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159.1 УК РФ, в ходе расследования установлено, что 12 февраля 2018 года С. обратилась в ПАО «Сбербанк России» с заявкой на получение потребительского кредита на сумму 3 000 000 рублей сроком на 60 месяцев под 19,7% годовых, предоставив при этом подложную справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ, получаемой ей в ООО «Пром» в размере от 41 000 до 175 000 рублей ежемесячно. На основании представленных документов в этот же день денежные средства (одобренная сумма выдачи кредита) в сумме 3 000 000 рублей перечислены на счет С. От дальнейшего исполнения обязательств по кредиту последняя уклонилась, похитив таким образом денежные средства, принадлежащие ПАО «Сбербанк России». В рамках расследования потребовалось проведение: финансово-экономической, почерковедче-ской, габитоскопической и технико-криминалистической экспертиз;
- по уголовному делу, находящемуся в производстве следственной части Главного следственного управления Главного
области, возбужденному 28 ноября 2017 года по признакам преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ., по которому в ходе предварительного следствия установлено, что председатель правления АО «ВЛБАНК» Р. путем обмана совершил хищение денежных средств в сумме 812 356 332,80 рублей с причинением ущерба АО «ВЛБАНК» в лице государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в особо крупном размере, назначались и проводились компьютерно-техническая (компьютерная) экспертиза, финансово-экономическая, почерковедче-ская, технико-криминалистическая экспертизы.
По нашему мнению именно ориентирование в вопросе об экспертных возможностях реализуемых, как правило, по уголовным делам о хищениях имущества кредитных организаций, позволит должностным лицам осуществляющим расследование данных преступлений, правильно организовать процесс, связанный с надлежащим получение объектов необходимых для предстоящих экспертных исследований, тем самым только положительно скажется на всём текущем процессе доказывания [6]. Как показала практика, что не все указанные нами экспертизы могут назначаться и производиться по каждому конкретному делу ввиду того, что ситуации, возникающие и имеющиеся в практической деятельности, имеют свойство к постоянному видоизменению.
управления МВД России по Иркутской
Библиографический список
1. Указа Президента РФ от 13 мая 2017 г. № 208 «О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года». - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71572608/ (дата обращения: 18.09.2020).
2. По данным формы статистической отчетности «050» ФКУ «ГИАЦ МВД России» за январь-декабрь 2019 года.
3. Васюков В.Ф., Ушаков А.Ю. Интерференция результатов судебных диагностических экспертиз на квалификацию и расследование преступлений против собственности // Вестник Нижегородской академии МВД России. - 2019. - № 3 (47). - С. 95-99.
4. Особенности квалификации и расследования преступлений, связанных с хищениями имущества кредитных организаций: учебное пособие // А.Ю. Ушаков, О.И. Долгачева, А.Г. Саакян. - Бук, 2019. - С. 53-56.
5. База ГАС РФ «Правосудие». - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://sudrf.ru/ (дата обращения: 18.09.2020).
6. Ефимовых И.Н. Дополнительная и повторная экспертизы в судебном следствии: ошибки при назначении // Уголовный процесс. - 2020. - № 1. - С. 86-92.
THE MAIN EXPERTISE ASSIGNED IN THE INVESTIGATION OF CRIMES RELATED TO THE THEFT OF PROPERTY OF CREDIT ORGANIZATIONS
Y.A. Golovachev, Graduate Student
Supervisor: R.R. Khasnutdinov, Candidate of Legal Sciences, Associate Professor Samara State University of Economics (Russia, Samara)
Abstract. Attention is Drawn to the types and content of the main forensic examinations assigned and performed in the investigation of crimes related to theft ofproperty of credit organizations. The complexity that occurs during the production and appointment of the above-mentioned examinations is indicated. Questions asked to the experts in the appointment of such examinations. Examples of practices that use expertise to investigate these crimes are given.
Keywords: credit organizations, banking sector, forensic examination, computer expertise, financial and economic expertise, accounting expertise, technical and forensic expertise, gabitoscopic expertise, phonoscopic expertise.
