CC BY
57Определение финансовой устойчивости банка. Экономическая и информационная безопасность банка
Батчаев Рамазан Хасанович1,
студент Финансового университета при Правительстве
Российской Федерации
E-mail: ramazanbatchaev1@gmail.com
Иванов Никита Сергеевич,
студент Финансового университета при Правительстве Российской Федерации E-mail: mr.nik6114@gmail.com
В статье рассмотрены определения финансовой устойчивости и экономико-информационной безопасности банка, проанализированы факторы, влияющие на данные показатели. Рассмотрены различные методы сохранения финансовой устойчивости банков, сделаны соответствующие выводы по их надежности. Проанализированы основные математические модели, позволяющие сохранять финансовую устойчивость. Были изучены технические аспекты, влияющие на информационную безопасность банковского сектора. Представлены технологии, способствующие улучшить безопасность пользователей банков.
В рамках исследования доказывается, что на устойчивость банковского сектора, как и на ее информационную безопасность всегда будут оказываться негативные внешние факторы, ставящие сектор под угрозу, при этом данные угрозы предсказываются и решаются весьма эффективными средствами по их нейтрализации.
В заключении продемонстрированы требования к безопасности банковских учреждений и подчеркивается их готовность к противостоянию угрозам на неустойчивом финансовом рынке.
Ключевые слова: финансовая устойчивость, банки, информационная безопасность, внедрение технологий, угрозы, риск, противостояние.
1 Научный руководитель: Васильев Игорь Иванович, к.э.н., доцент Финансового университета при Правительстве Российской Федерации (E-mail: vasilev-1962@inbox.ru).
Финансовая устойчивость банков играет важную роль в формировании доверия к банковскому сектору. Она является ключевым ориентиром при планировании деятельности коммерческих банков, в целом ее показатели отражают уровень риска функционирования субъекта банковской системы. Управление финансовой устойчивостью оказывает значительное влияние на деятельность банков.
Для поддержания достаточного для нормального функционирования уровня финансовой устойчивости банка необходимо увеличивать величину собственного капитала, чтобы сохранять финансовую устойчивость в долгосрочной перспективе; совершенствовать процентную политику в контексте установления эффективных процентных ставок по кредитам и повышение показателя чистой процентной маржи, который показывает способность банка получать чистую прибыль и покрывать расходы и риски; уменьшать административные и другие затраты, которые снижают доходность активов и негативно влияют на объем чистой прибыли банка.
В современных условиях банки являются важным звеном, которое обеспечивает финансовыми ресурсами экономику. Банки не только торгуют деньгами, они являются ближайшими к бизнесу, знают его потребности, выступая в то же время аналитиками рынка. На фоне нестабильной экономической ситуации в мире, многочисленных банкротств в банковском секторе в течение последних лет, снижение объемов свободных денежных ресурсов у населения и субъектов хозяйствования, уровень доверия к банкам остается невысоким.
Это отражается на ресурсной базе банков, усложняя кредитную активность банковского сектора и ограничивая потенциальную способность банков создавать деньги. Финансовую устойчивость банковской системы, а, следовательно, доверие к ней со стороны экономических субъектов, снижает наличие существенных диспропорций, что ослабляют ее функциональность.
Несмотря на большое количество исследований, в которых в той или иной мере рассматривается вопрос анализа финансовой устойчивости банков, единого мнения относительно трактовки этого понятия еще не сложилось, что лишь подтверждает сложность понятия «финансовой устойчивости» и противоречия относительно его определения.
Критический анализ научных работ показал, что чаще всего смешиваются и употребляются как синонимы понятия финансовой устойчивости и финансового состояния банка. Понятие «финансовое состояние» близко к понятию «финансовая устой-
сз о
со £
m Р
сг
от А
=Е
чивость», поскольку отражает деятельность банка с позиции ожидаемых доходов и рисков. Однако отличие состоит в том, что «финансовое состояние» в отличие от понятия «финансовая устойчивость», ограничено определенным отрезком времени и характеризует общее финансово-экономическое состояние банка на конкретную дату или период. Следовательно, финансовая устойчивость - это динамическая характеристика деятельности банка, тогда как финансовое состояние - это статическая характеристика.
В научной литературе значительное внимание уделяют прикладным аспектам анализа этих характеристик деятельности банка, который в основном сводится к вычислению коэффициентов и показателей, перечень которых авторы осуществляют на свое усмотрение. Такой подход приемлем в том случае, когда выбранный перечень коэффициентов и показателей адекватно отражает сущность экономического понятия, однако так бывает не всегда.
По итогу можно рассмотреть финансовую устойчивость банка как понятие, которое наиболее полно характеризует работу банка с позиции его надежности и стабильности.
Для анализа финансовой устойчивости банка необходимо применение статистических, экономико-математических, учетных и других способов обработки информации. При этом следует сформировать систему показателей, характеризующих деятельность банка.
На финансовую устойчивость банка влияют внешние (экономические, рыночные, социально-политические, финансовые) и внутренние (организационные, технологические, экономические, финансовые) факторы. Для обеспечения финансовой устойчивости банк должен иметь гибкую структуру капитала, уметь организовать его кругооборот с постоянным превышением доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для своего развития. Из этого уже следует продуктивное управление и сохранение устойчивости в финансовой сфере представляет собой основную задачу для всех негосударственных банков.
Управление устойчивостью в финансовой сфере коммерческих банков предполагает объективное определение, то есть оценивание и взвешивание нынешнего и желаемого состояния. Методы и средства оценки финансовой устойчивости негосударственные банков перманентно улучшаются, ведь растет количество методов их анализа и использования. Эффективным инструментом оценки текущей финансовой устойчивости и проявления недостатков в деятельности банков являются рейтинги, но, применяя данные отчетности, они, к сожалению, дают информацию о финансовом полоЕ жении банка лишь в течение небольшого проме-£ жутка времени.
— При построении рейтингов устойчивости банков ^ используются такие методические приемы, как ин-^ дексный и бальный методы. С помощью первого, Ц через расчеты весомого значения показателей фи-
нансового положения, линейные уравнения выводится интегральный индекс, а с помощью второго устанавливаются баллы некоторых показателей устойчивости банков.
Самой знаменитой наиболее оправданной среди банковских аналитиков является рейтинговая методика В. Кромонова, которая строится на использовании индексного метода и достаточно полно учитывает финансово-экономические моменты деятельности банковских учреждений.
Такой анализ является затратным, поэтому его применяют нечасто, в тех случаях, когда финансовую устойчивость банка, уже рассмотренную методами по более низкой цене, нужно исследовать точнее. Данный метод строится на определении внутри банковских групп и банков, являющихся главными функциональными единицами, присвоении весовых коэффициентов каждой из них, а также на очередной оценке каждой единицы по видам рисков и группами надзора над этими рисков. Оценивание каждой единицы агрегируют в оценку групп высшего уровня, а затем оценивают ситуацию в банке в целом.
Кроме оценки стабильности текущего финансового положения банка также необходимо учитывать перспективу его устойчивости в будущем, чтобы в случае непредвиденных обстоятельств иметь возможность принять меры по компенсации убытков.
При оценке прогнозных показателей финансовой устойчивости банков требуется использование различных сложных экономико-математических, статистических моделей. Постепенно эволюционировав, сегодня они дают возможность не только оценить степень финансовой устойчивости, но и рассчитать время до кризиса.
Эти модели являются «самым молодым» инструментом для оценки финансовой устойчивости банков. Особенности таких систем заключаются в том, что они предполагают создание прогностической оценки деятельности банков в определенном временном интервале, выявление потенциальных проблем и рисков. Важнейшими составляющими задач защиты банковского дела от внешних и внутренних угроз являются обеспечение безопасности информации, имущества и персонала коммерческого банка.
Чтобы избежать непредвиденных обстоятельств и провести соответствующие комплексные меры по их нейтрализации, а также для увеличения прибыли и выстраивания условий для эффективной и стабильной деятельности банки основывают свою работу на принципах оптимального использования имеющихся ресурсов экономической безопасности.
Экономическая безопасность банковской системы - это прежде всего состояние, при котором наиболее результативное пользование ресурсов заключается в выявлении угроз, их предотвращении и непосредственной борьбе с ними, а также в обеспечении стабильного функционирования банковской системы.
То есть, исходя из вышесказанного, основная цель обеспечения экономической безопасности банковской системы представляет из себя формирование фундамента и возможность развития банковской системы, вне зависимости от объективных и субъективных факторов внешних и внутренних угроз, и достижение эффективного функционирования. Это особенно верно в реальном мире непредсказуемых финансовых условий.
Под риском или же опасностью принято считать вероятность или угрозу, при которой банк лишится определенной денежной суммы, не получит прибыль или понесет убытки, как результат злоумышленных финансовых операций.
Залог надежной экономической безопасности банковской заключается в следующем:
1) законодательство государства позволяет производить необходимые меры по обеспечению безопасности;
2) государственная политика направлена на определение первостепенных направлений в области стратегического планирования экономической безопасности;
3) предпринимаются меры по выявлению угроз, их оценке и прогнозированию в сфере банковской безопасности;
4) активно разрабатываются новые технологические инструменты для способствования поддержания устойчивости банков и нейтрализации угроз.
Также невозможно избежать факторов, которые оказывают влияние на экономическую безопасность банковской системы государства. Ими являются: политическая и экономическая стабильность в самом государстве, независимость банковской системы государства от различных финансовых источников, уровень концентрации банковских активов в различных секторах экономики, а также в финансовых институтах других государств и структура собственности банковских учреждений.
Подводя итог, хочется добавить, что, существует огромное множество факторов влияющих на экономическую безопасность банков, а также условий, при которых она достигается. В то же время, только после анализирования факторов экономической безопасности банковского сектора строится представление, на каком уровне находится зависимость экономической безопасности банка от экономической безопасности всей банковской сферы.
Система информационной безопасности включает в себя две части: защита внутренних узлов и контура компьютерной сети организации. В качестве средства защиты «цепочки» используются следующие методы:
- системы противопожарной защиты;
- системы обнаружения/предотвращения атак;
- модули DLP-системы для мониторинга почтового и веб-трафика;
- системы фильтрации контента, когда сотрудники организации выходят в Интернет;
- антивирусные инструменты на почтовом сервере и прокси-сервере для доступа в Интернет и ряд других инструментов.
Недавно защита от целевых атак (Apt, инструменты класса EDR) была добавлена как к периметру, так и к хост-части. Кроме того, разработчики недавно обратили внимание на взаимодействие средств защиты периметра и хоста для повышения эффективности обнаружения и противодействия современным кибератакам. Поэтому частое использование средств защиты цепи и хоста от одного и того же производителя имеет дополнительные бонусы с точки зрения более тесного взаимодействия этих средств друг с другом.
Основными условиями для поставщиков и производителей оборудования для защиты информации являются такие стандарты, как надежность, функциональность, удобство эксплуатации по доступной цене и простота.
Сейчас тоже прилагаются огромные усилия, чтобы заставить инвесторов вкладывать средства в перспективные исследования и разработки, а также совершенствовать системы информационной безопасности, позволяющие, помимо прочего, предотвращать совершенно новые, ранее неизвестные виды атак.
Далее нельзя не упомянуть, что современные системы информационной безопасности направлены на наилучшее использование всех научных достижений в области информационных технологий (машинное оборудование, нейронные сети, искусственный интеллект и так далее).
На самом деле принципы раскрытия и расследования преступлений не сильно изменились, но очень трудно раскрыть их детали в сегодняшнем огромном объеме информации. Поэтому для решения таких задач используется система безопасности, а точнее элементы искусственного интеллекта и нейронные сети.
В настоящее время технологии активно используются в системах анализа Frodo (данная система позволяет быстро переводить криптовалюту с одного кошелька на другой практически мгновенно), но со временем они скорее всего будут использоваться и в других областях информационной безопасности.
Эксперты также активно изобретают и продвигают новые технологии и программы, которые помогают защитить банки, такие как единая система удаленной идентификации. Идея единой системы удаленной идентификации на сегодняшний день является крайне актуальной. Наличие в государстве единой централизованной доверенной системы идентификации и верификации граждан решило бы ряд серьезных проблем и избавило бы от некоторой головной боли специалистов по банковской информационной безопасности.
Также стоит сказать про систему ЕСИА, способную принести реальную пользу только в том случае, если в ней будут сохранены биометрические данные большинства населения страны. Сейчас вовсе не понятно, что конкретно может привлечь человека к регистрации своих биометрических данных в системе ЕСИА. Если наполненность системы находится на уровне выпущенных токенов с доступом
сз о со от m Р от
от А
=Е
посредством предоставления электронной подписи для доступа к интернет-порталу государственных услуг, это не принесет никакой пользы.
У специалистов по информационной безопасности возникают серьезные вопросы по поводу выбранной биометрической аутентификации. В целом, понятно, почему изображения лица и голоса были выбраны в качестве технологий идентификации в ОЭСР. Эти технологии действительно могут заинтересовать значительное число граждан из-за своей простоты, так как они могут находиться у них под рукой на экранах их смартфонов. Однако биометрическая аутентификация имеет ряд недостатков, например система работает, если поднести к камере фотографию с лицом человека, которому был выписан счет. Поэтому нельзя быть уверенным в том, что внедрение ЕСИА станет каким-либо прорывом в области банковской информационной безопасности.
В современных рыночных условиях с усилением конкуренции, частотой кризисных явлений (в частности, в банковской сфере), необходима глубокая оценка финансовой устойчивости, и в особенности поиск методов ее повышения. Оценка финансовой устойчивости представляет собой достаточно сложный и не всегда достоверный процесс, поскольку требует определения максимально реальных показателей деятельности учреждения. При этом не менее важным моментом является значительная волатильность финансового рынка и нестабильная макроэкономическая ситуация в мире и РФ в целом.
Исследование понятия финансовой устойчивости банков показывает, что этот термин широко используется как отечественными, так и зарубежными учеными и практиками, финансовой устойчивости часто отождествляют с надежностью, однако устойчивость мы считаем более широким понятием, в то время как надежность может характеризовать финансовое учреждение как такую, которая пользуется доверием со стороны вкладчиков и кредиторов. С учетом специфики обеспечения финансовой устойчивости банковского сектора осуществлена систематизация факторов, которые на нее влияют. К экзогенным факторам относим экономические, глобализационные, финансовые, политические и социальные; к эндогенным - финансово-экономические, организационно-функциональные, юридические и информационно-технологические.
В общем, обеспечение финансовой устойчивости банка в среднесрочной перспективе будет находиться под влиянием негативных внешних факторов, поэтому важное значение приобретает эффективность ресурсной политики банков и внутренних процедур управления активами и рисками. Несмотря на это, перспективы дальнейших иссле-Е дований в направлении обеспечения финансовой £ устойчивости банков в РФ связаны с поиском путей — наращивания банков, особенно малых и средних, ^ изменением подходов к реализации депозитной ^ и кредитной политик, в частности повышению ро-Ц ли неценовых методов при привлечении клиентов,
а также с повышением уровня конкурентоспособности банков на финансовом рынке.
В свою очередь экономическая и информационная сферы в безопасности коммерческих банков обхватывают все доступные типы безопасности, так как в процессах их предоставления создаются способы спасения от угроз, которые направлены на осуществление информационной и финансовой функций по обеспечению безопасности. Для необходимого результата по защите банк должен работать над удержанием устойчивости и продуктивности своих основных компонентов, к ним относят следующие аспекты: финансовый, информационный, технологический, юридические и другие. Такие моменты, как улучшение корпоративного руководства, эффективное управление рисками, предотвращение опасных ситуаций и развитие взаимоотношений между органом управления банка, инвесторами и другими заинтересованными лицами, могут значительно упростить путь к успеху. Достижение максимальной устойчивости деятельности и формирование основы и перспектив роста, вне зависимости от объективных и субъективных создающих угрозу факторов является одной из важных целей обеспечения экономической безопасности банков в нынешних условиях непредсказуемой финансовой ситуации это особенно важно.
Литература
1. Можанова И.И., Антонюк О.А. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых организаций: теоретический и практический аспекты // Финансы и кредит. 2014. № 4 (580). [Электронный ресурс]: научная электронная библиотека КиберЛенинка // Интернет ресурс: https://cyberleninka.ru // Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovaya-ustoychivost-kommercheskih-bankov-i-nefinansovyh-organizatsiy-teoreticheskiy-i-prakticheskiy-aspekty
2. Соколова А.А., Губина М.Е. Подходы к пониманию терминов «надежность», «стабильность» и «устойчивость» коммерческих банков и их сравнительная характеристика // Вестник Северо-Кавказского федерального университета. - 2018. - № 1 (64). - С. 136-140.
3. Центральный Банк России; Информационная Безопасность [Электронный ресурс]: офиц. сайт центрального банка РФ // Интернет ресурс: https://www.cbr.ru // Режим доступа: https://www.cbr.ru/information_security/
4. Графова И.Л., Емельянов Р.А. Экономическая безопасность коммерческого банка как элемента банковской системы // Экономика и бизнес. 2016. [Электронный ресурс]: научная электронная библиотека КиберЛенинка // Интернет ресурс: https:// cyberleninka.ru // Режим доступа: https:// cyberleninka.ru/article/n/ekonomicheskaya-bezopasnost-kommercheskogo-banka-kak-elementa-bankovskoy-sistemy-strany
5. Сбербанк; Защита Персональных Данных [Электронный ресурс]: офиц. сайт коммерческого банка Сбербанк // Интернет ресурс: http:// www.sberbank.ru // Режим доступа: http://www. sberbank.ru/ru/personal_policy
DETERMINATION OF THE FINANCIAL STABILITY OF THE BANK. ECONOMIC AND INFORMATION SECURITY OF THE BANK
Batchaev R.K.1, Ivanov N.S.
Financial University under the Government of the Russian Federation
The article considers the definitions of financial stability and economic and information security of the bank, analyzes the factors affecting these indicators. Various methods of preserving the financial stability of banks are considered, corresponding conclusions on their reliability are made. The main mathematical models allowing to maintain financial stability are analyzed.
The technical aspects affecting the information security of the banking sector were studied. Technologies that help to improve the security of bank users are presented.
The study proves that the stability of the banking sector, as well as its information security, will always be affected by negative external factors that put the sector at risk, while these threats are predicted and solved by very effective means to neutralize them.
In conclusion, the requirements for the security of banking institutions are demonstrated and their readiness to confront threats in an unstable financial market is emphasized.
Keywords: financial stability, banks, information security, technology implementation, threats, risk, confrontation.
References
1. Mozhanova I.I., Antonyuk O.A. Financial stability of commercial banks and non-financial organizations: theoretical and practical aspects // Finance and credit. 2014. No. 4 (580). [Electronic resource]: CyberLeninka scientific electronic library // Internet resource: https://cyberleninka.ru // Access mode: https://cyber-leninka.ru/article/n/finansovaya-ustoychivost-kommercheskih-bankov-i-nefinansovyh-organizatsiy-teoreticheskiy-i-prakticheskiy-aspekty
2. Sokolova A.A., Gubina M.E. Approaches to understanding the terms "reliability", "stability" and "stability" of commercial banks and their comparative characteristics // Bulletin of the North Caucasus Federal University. - 2018. - No. 1 (64). - pp. 136140.
3. Central Bank of Russia; Information Security [Electronic resource]: ofic. website of the Central bank of the Russian Federation // Online resource: https://www.cbr.ru // Access mode: https://www.cbr.ru/information_security/
4. Grafova I.L., Emelyanov R.A. Economic security of a commercial bank as an element of the banking system // Economics and business. 2016. [Electronic resource]: CyberLen-inka scientific electronic library // Online resource: https://cy-berleninka.ru // Access mode: https://cyberleninka.ru/article/n/ ekonomicheskaya-bezopasnost-kommercheskogo-banka-kak-elementa-bankovskoy-sistemy-strany
5. Sberbank; Personal Data Protection [Electronic resource]: ofic. Sberbank commercial bank website // Online resource: http:// www.sberbank.ru // Access mode: http://www.sberbank.ru/ru/ personal_policy
m P
H
m
m
^
Supervisor: Vasilyev I.I., Financial University under the Government of the Russian Federation.
