CC BY
98
приятии реального сектора экономики, которые расположены в регионах. Следовательно, экономическая политика правительства должна быть направлена на развитие экономики регионов.
ПРИМЕЧАНИЯ
1 Банковское дело: Учеб. / Под ред.
В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1995. С. 3.
2 Лаврушин О. И. Экономическая роль банковского процента. М.: Финансы, 1977.
С. 8.
3 Динкевич А. И., Игнацкая М. А. Первая половина 90-х: уроки экономического кризиса в России // Деньги и кредит. 1996. № 4. С. 23.
4 Хандруев А. А. Денежно-кредитная политика Центрального банка РФ // Банковское дело. 1996. № 4. С. 3.
Е. Ю. ЕВСТРАТОВА
соискатель
НОВЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ УСЛУГ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Формирование и использование инноваций в деятельности банка выступают одной из важнейших подсистем его общей стратегии. Достижение устойчивых конкурентных преимуществ в рамках реализации стратегии банка правомерно рассматривать как целевой ориентир эффективного инновационного менеджмента.
Чтобы получить конкурентное преимущество, банк должен либо оказывать клиентам такую же услугу, как и конкуренты, либо оказывать услуги с большей ценностью. Банки добиваются конкурентного преимущества, находя новые способы конкуренции в своей отрасли и выходя с ними на рынок. Такого рода процесс называется нововведение.
На некоторых видах нововведений в валютных операциях необходимо остановиться, так как практика показывает, что значительную долю доходов банки получают за счет осуществления валютных операций. Так как валютные операции не являются новыми по своей сути, то кредитные организации уделяют особое внимание вопросу повышения качества оказываемых валютных услуг с помощью разработки сопутствующих услуг, которые облегчают операции с иностранной валютой для клиентов банка.
Рассмотрим услуги, выполняемые при проведении экспортно-импортных операций.
Таможенная карта — единая система оперативных расчетов, имеющая доступ к
счету, с которого списываются денежные средства плательщика для уплаты таможенных сборов, пошлин, штрафов и т. д.
Таможенная карта выпускается в двух видах:
— «Таможенная карта» — для осуществления уплаты таможенных пошлин, налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов и других плат, взимание которых возложено на таможенные органы (таможенные платежи), а также для идентификации плательщиков — участников внешнеэкономической деятельности (ВЭД).
— «Акцизная таможенная карта» — не-персонализируемая таможенная карта, существующая в виде электронной записи в памяти микропроцессора таможенной карты — для осуществления оплаты таможенных платежей, причитающихся при заявлении маркированных товаров к таможенному режиму.
Сейчас для уплаты таможенных платежей требуется большой перечень финансовых документов, длительное согласование и визирование, утомительное посещение инстанций. Процесс растягивается порой на недели. Все это время экспортно-импортные грузы продолжают «зависать» на пунктах пропуска и таможенных складах. Дело в том, что в настоящее время подавляющее большинство таможенных платежей осуществляется либо с помощью авансовых банковских перево-
дов, либо наличными. Наличные платежи требуют определенных мер безопасности, что значительно повышает стоимость трансакций. Для проведения авансовых банковских платежей необходимо оформление огромного количества подтверждающих документов, проведение бесконечных сверок расчетов. К тому же данный порядок расчетов не может гарантировать ни безошибочность расчетов, ни защиту от подделок.
Использование данного продукта обеспечит следующие весомые преимущества перед традиционными формами оплаты:
1. Мгновенные расчеты по таможенным платежам — использование карты позволяет перечислить таможенный платеж за пять минут, информация об электронном платеже попадает в информационную систему Государственного таможенного комитета (ГТК) практически немедленно.
2. Оплата на месте — уплата таможенных сборов производится непосредственно во время оформления товара на таможенном посту.
3. Абсолютная точность расчетов — полностью исключаются случаи переплат.
4. Оптимизация денежных потоков — в связи с отсутствием необходимости в авансовых платежах у клиента появляется возможность использовать средства наиболее оптимальным путем.
5. Оплата производится круглосуточно.
6. Широкая география применения — прием таможенной карты производится в 104 таможнях всех таможенных управлений, подведомственных ГТК.
7. Оптимизация документооборота — технология является эффективным средством внутрифирменного учета и контроля за использованием средств подразделениями компании и обслуживающими ее брокерами на всей территории России. Карта также дает возможность расчетов в рублях, уменьшает число финансовых документов и позволяет экономить на конвертации.
8. Юридическая чистота — внедрение технологии расчетов по таможенным платежам с применением микропроцессорных карт регламентируется приказами ГТК № 758 и № 757.
9. Начисление процентов — исходя из размера среднемесячного неснижаемого
остатка на счете карты предприятия, возможно начисление процентов на остаток по отдельному соглашению между банком и предприятием.
10. Овердрафт по счету карты — предоставление овердрафта по счету карты возможно при наличии в банке кредитной истории предприятия (более трех месяцев) либо истории по расчетам предприятия с использованием таможенной карты (более трех месяцев).
Двенадцать российских таможен принимают к оплате таможенные платежи по таможенным картам, в том числе Красноярская таможня и Иркутская таможня. В Иркутске услуги по таможенным картам осуществляет АКБ «БайкалОНЭКСИМБанк», филиал «Иркутский» ЗАО «КБ"ГУТА-БАНК"».
Торговое финансирование — это кредитование как экспортно-импортных операций (включая кредитование в рамках западных кредитных линий, открытых инобанками), так и сделок, обеспеченных экспортными поступлениями, документарными инструментами, а также конкретными товарными поставками с учетом финансового состояния клиента и предлагаемого обеспечения.
Услуги в области торгового финансирования:
— предэкспортное финансирование поставок товаров, обеспеченных экспортной выручкой, аккредитивами или гарантиями западных банков;
— предэкспортное финансирование поставок товаров под аккредитив с «красной оговоркой»;
— привлечение средств западных трейдеров при помощи использования документарных инструментов (гарантий возврата аванса);
— гарантийные операции по экспортным контрактам (гарантия исполнения контракта, резервный аккредитив и др.);
— структурирование экспортных сделок;
— финансирование импортных контрактов клиентов под ликвидное обеспечение;
— кредитование импортных контрактов в рамках кредитных линий;
— организация импортных сделок с использованием документарных форм расчетов;
— гарантийные операции по импорту;
— структурирование импортных сделок.
Рассмотрим продукты торгового финансирования.
1. Импорт товаров в сделке с использованием подтвержденного импортного аккредитива (банк предлагает выставление за импортера подтвержденной первоклассным банком гарантии оплаты поставок).
Данный продукт предполагает открытие импортного аккредитива банком и его подтверждение западным первоклассным банком.
Подтверждение может быть обеспечено при выполнении одного из следующих условий:
— Перевод 100% покрытия в западный банк. Данное условие выполнимо, если клиент обладает средствами, обеспечивающими покрытие, либо положительно оценивает риски на клиента и предоставляет кредит.
— Установление кредитной линии западного банка, являющегося подтверждающим, на банк. В этом случае западный банк подтверждает аккредитив в пределах установленной кредитной линии (по суммам и по срокам аккредитивов).
— Частичный перевод покрытия в западный банк. В этом случае в инобанк переводится покрытие в размере 50—80% от суммы аккредитива, инобанк подтверждает аккредитив.
При реализации данной схемы импортер гарантирует экспортеру оплату поставляемой продукции путем выставления подтвержденного аккредитива. Данная форма работы минимизирует импортера, максимально гарантирует его интересы (в отличие от таких форм, как предварительная оплата, гарантия оплаты).
2. Импорт товаров в сделке с использованием безотзывного импортного аккредитива с предоставлением отсрочки платежа импортеру.
Принципиальное отличие: схема предполагает фондирование сделки в рамках договоренностей с инобанками о краткосрочном кредитовании импортных контрактов (в отличие от предыдущей схемы, которая предполагает исключительно подтверждение аккредитива инобанком). Инобанк может выступать как подтверждающий, так и авизующий банк.
При реализации данной схемы импортер не только подтверждает собственную платежеспособность путем выставления подтвержденного аккредитива, но и получает возможность заключать контракт на поставку товаров с отсрочкой платежа (как правило, от 30 до 180 дней).
3. Импорт товаров в сделке с использованием безотзывного аккредитива, с дополнительным подтверждением банком-парт-нером (который имеет на банк кредитный лимит).
При реализации данной схемы импортер гарантирует экспортеру оплату поставляемой продукции путем выставления подтвержденного аккредитива на банк экспортера. При необходимости возможно использование аккредитива с отсрочкой платежа (как правило, от 30 до 180 дней).
4. Импорт товаров с использованием гарантии возврата аванса, выдаваемой иностранным банком.
5. Аккредитив с «красной оговоркой».
Цель использования аккредитива с «красной оговоркой» — возможность предоставления авансовых средств экспортеру для подготовки товара к отгрузке или производства данного товара.
При реализации данных финансовых схем банки выдвигают следующие требования к клиентам:
— стабильное финансовое состояние экспортера (резидент);
— использование документарных инструментов, эмитированных или подтвержденных западными банками, включая аккредитивы с «красной оговоркой»;
— возможность частичных отгрузок, позволяющих клиенту-экспортеру получать выручку за каждую отгруженную партию товара;
— ликвидность экспортируемого товара;
— известность банка-импортера;
— известность импортера (нерезидента).
Проектное финансирование представляет
собой одну из инновационных форм организации финансирования крупных капиталоемких проектов. Привлекательность проектного финансирования для российских компаний в первую очередь обусловлена тем, что может «разгрузить» их бухгалтерские балансы, которые в силу низкой капитали-
зации российских активов ограничивают возможности привлечения компаниями заемных средств.
Основные направления возможного участия в инвестиционных проектах:
— отбор проектов и анализ проектных рисков;
— разработка структуры финансирования за счет кредитных линий и в рамках лизинговых схем;
— организация среднесрочного финансирования в рамках кредитных линий иностранных банков и национальных экспортных кредитных агентств (ЭКА).
При этом целесообразно определить основные условия кредитования в рамках кредитных линий под страховое покрытие государственных страховых агентств:
1. Состав товаров — в контракте доля товаров, происходящих из страны-экспортера, должна составлять не менее 60—70%.
2. Условия финансирования контракта — в рамках кредитной линии фондируется 85% от стоимости контракта. Наличными средствами оплачивается аванс в размере 15% контрактной стоимости оборудования, НДС на оборудование (20%) и таможенная ввозная пошлина на оборудование (в среднем 5—10% от стоимости оборудования).
3. Сумма кредита — как правило, от 1 млн дол. США.
4. Порядок предоставления кредита — после перечисления аванса и комиссий, пропорционально каждой поставке, путем оплаты оборудования без зачисления средств на счет заемщика. Аккредитивная форма расчета.
5. Срок и порядок погашения — срок от
3 до 5 лет. Погашение производится равными полугодовыми платежами, начиная через 6 месяцев со стартовой точки, в зависимости от характера сделки, либо средневзвешенной, либо последней даты поставки, либо даты акта о вводе в эксплуатацию.
Требования к заемщику:
1 . Потенциальный заемщик должен располагать контрактом (предварительным) с зарубежным поставщиком оборудования или коммерческим предложением потенциального поставщика с приложенной спецификацией, определяющей сумму контракта и сроки поставки.
2. Наличие основных средств, которые могут быть переданы в залог по кредиту (закупаемое импортное оборудование будет принято в залог с дисконтом 50%, следовательно еще на 50% кредита заемщиком должен быть представлен твердый залог).
3. Производственное предприятие со стабильным финансовым состоянием, прибыльное по результатам деятельности за последний год.
4. Наличие текущих денежных поступлений в размере, достаточном для обслуживания кредита (т. е. кредитоспособность заемщика не должна основываться только на поступлениях от реализации нового оборудования).
Требования банка к инвестиционным проектам:
1. Инвестиционный кредит предоставляется на реконструкцию или модернизацию части действующего производства.
2. Среди участников проекта присутствуют крупные российские зарубежные компании.
3. В качестве обеспечения по кредиту предлагаются высоколиквидные ценные бумаги и прочие быстрореализуемые залоги, при этом залоговая стоимость сопоставима со стоимостью потенциальных обязательств по кредиту, включая проценты.
4. Наличие подтвержденного и приемлемого для проекта источника финансирования по стоимости и срокам.
5. Клиент, реализующий проект, имеет длительную историю взаимоотношений с банком.
6. Клиент или участники-поручители готовы оплачивать из других источников проценты за пользование кредитным продуктом на инвестиционной стадии финансирования.
7. Клиент или основные поручители имеют финансовую отчетность, подтвержденную известной аудиторской фирмой.
Сложность организации проектного финансирования в России определяется следующими факторами:
— слабость законодательства;
— недостаток опыта работы компаний в разработке и реализации комплексных проектов;
— валютные, трансфертные и политические риски;
— наличие небольшого количества финансовых институтов, способных работать по капиталоемким и долгосрочным проектам.
Сегодня коммерческие банки редко сталкиваются с такого рода услугами. Но
все же попытки предпринимаются. Клиенты банков, а также жесткая конкуренция на рынке банковских услуг требуют развития все новых и новых видов услуг. Чаще всего именно запросы клиентов являются толчком к развитию и внедрению новаций в банковской деятельности.
М. Р. АСАДУЛЛИН
аспирант
К ВОПРОСУ ОБ ОПРЕДЕЛЕНИИ КРИТЕРИЕВ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ
Страхование решает достаточно широкий спектр вопросов, связанных с защитой интересов как хозяйствующих субъектов, так и простых граждан, по сохранению имущества, материальных ценностей, а также жизни и здоровья. Существуют различные подходы и методики деления страхования на однородные группы. В соответствии с одной из методик в России принято делить все страхование на личное, имущественное и страхование ответственности. Необходимо отметить, что личное страхование носит социальный характер, т. е. выполняет те или иные функции, способствующие более полной защите интересов рядовых граждан. Прежде всего данное высказывание относится к долгосрочному страхованию жизни — важнейшей составляющей личного страхования. Личное страхование имеет двоякую экономическую сущность, поскольку, «с одной стороны, оно оказывает дополнительную материальную помощь трудящимся при наступлении определенных событий в жизни и поэтому является дополнением к социальному страхованию и обеспечению. С другой стороны, личное страхование способствует организации долгосрочных сбережений части доходов населения (смешанное страхование жизни)»1. Личное страхование— это «отрасль... страхования, посредством которого осуществляется аккумулирование части доходов трудящихся в страховой фонд, направляемый на дополнительное материальное обеспече-
ние граждан при наступлении определенных договором событий в жизни, а также на нужды социалистического расширенного воспроизводства». Таким образом, представляется возможным выделить три основные функции страхования жизни:
— оказания дополнительной материальной помощи (страховая защита);
— сберегательная;
— инвестиционная.
Следует отметить, что не все из них реализованы в настоящее время в полном объеме. Ввиду низкого уровня пенсионного обеспечения в России и неблагоприятных мировых экономических тенденций (по отношению к численности работающего и неработающего населения)2 потенциально наиболее заинтересовано в развитии долгосрочного страхования жизни трудоспособное население страны. Согласно данным, предоставленным Министерством финансов РФ, объем страховых премий, собранных по добровольному страхованию жизни, в 2001 г. вырос на 75,0% по сравнению с 2000 г. и составил 139,7 млрд р., при этом доля премий по страхованию жизни в общем объеме страховых премий по добровольному страхованию в 2001 г. составила 59,1%, на 2,3% превысив аналогичный показатель 2000 г. Отношение выплат по добровольному страхованию жизни к объему собранных премий в 2001 г. составило 47,3%, что на 5,7% меньше аналогичного показателя 2000 г. Доля выплат по страхованию жизни в общем объеме выплат в
