CC BY
167
11 (149) - 2013
Инновационное проектирование
УДК 338.4
МЕТОДОЛОГИЯ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ ЗНАЧИМОСТИ И РЕАЛИЗУЕМОСТИ ИННОВАЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ СОЗДАНИЯ
о .
ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ*
И. В. НЕВОЛИН,
кандидат экономических наук, научный сотрудник E-mail: i. nevolin@cemi. rssi. ru
О. Е. ХРУСТАЛЁВ,
кандидат экономических наук, научный сотрудник E-mail: stalev777@yandex. ru Центральный
экономико-математический институт РАН
Ю. Е. ХРУСТАЛЁВ,
кандидат экономических наук, генеральный директор ООО «Трасса» E-mail: stalev@cemi. rssi. ru
В статье рассматриваются методологические проблемы концептуального построения инструментальных методов и средств, позволяющих оценить финансово-экономический эффект и практическую реализуемость проектов создания инновационной интеллектуальной продукции.
Ключевые слова: наукоемкое предприятие, экономика знаний, интеллектуальная продукция, лицензия, ставка роялти, финансовый анализ, экономико-математическое моделирование.
Введение. Проблемы инновационной активности на предприятиях и более тесного сотрудничества промышленности с научными организациями широко обсуждаются как на уровне властных, управ-
* Статья подготовлена при поддержке Российского фонда фундаментальных исследований (проект № 13-06-00289а).
ленческих и законодательных структур, так и среди непосредственных участников инновационного процесса. В центре внимания по-прежнему остается исследование фундаментальных основ повышения результативности инновационной деятельности.
Специфика наукоемких производств влияет на выбор критериев, которые позволяют оценивать реализуемость различных проектов и сравнивать их [10]. Понимание таких критериев позволяет предприятиям сформировать оптимальный портфель проектов для реализации.
Следует отметить, что одни и те же проекты имеют различные перспективы реализации в зависимости от типа предприятия. Организационно-правовая форма и экономические условия участников инновационного процесса проявляются в задачах в виде специальных ограничений, и пренебрежение
ими приводит к ошибкам в механизмах ресурсного обеспечения проекта, подрывает устойчивость предприятий [8, 9, 11].
Данные вопросы также исследуются научными и бизнес-сообществами. По-настоящему эффективное инновационное предприятие не может обойтись без решения вопросов вознаграждения за создание и использование интеллектуальной собственности. При этом следует учитывать возможность стимулирования изобретательской активности собственных сотрудников и привлечения внешних разработок на выгодных для себя условиях, не ущемляя при этом интересов правообладателей.
Актуальность исследования определяется растущей потребностью новой экономики в создании более совершенной, основанной на математических методах и сетевых технологиях инфраструктуры рынка технологий, цифровых продуктов и других нематериальных благ. В том числе есть очевидная потребность в инструментальных средствах для информационной поддержки переговоров при совершении сделок по передаче технологий, и прежде всего при заключении лицензионных договоров. По мере распространения сетевых технологий и перехода от традиционной экономики к экономике знаний потребность в них будет лишь возрастать.
Научный задел. Коллектив авторов профессионально работает в области исследования проблем сохранения и развития наукоемкого сектора российской промышленности, а также защиты его от проявления различного рода угроз и производственных рисков. За немалое время в рамках плановых и инициативных научно-исследовательских работ были выполнены исследования методологических основ формирования инвестиционной и инновационной стратегий научно-технического и технологического развития, в ходе которых частично затрагивались и проблемы обеспечения должного уровня экономической безопасности.
В научном заделе коллектива имеются результаты, позволяющие сформулировать основы новой методологии информационно-математического и семантического моделирования процессов обеспечения экономической безопасности наукоемких производств. На этой базе могут быть разработаны методика анализа эффективности выделяемых средств, а также метод формализации и решения задачи прогнозирования состояния конкурентоспособности государства на международном рынке высокотехнологичной продукции.
Также исследованы некоторые организационно-экономические и институциональные проблемы формирования перспективных стратегий развития наукоемких производств с использованием результатов сравнительного анализа отечественной и зарубежной методологий и практики планирования и реализации научно-технических программ.
Изучались структура и состав современного организационно-экономического механизма стимулирования процессов внедрения и распространения наукоемких технологий в кризисных условиях. Сформированы требования к базе знаний для выполнения прогнозных оценок реализуемости стратегии развития на обозримый период с исследованием факторов, влияющих на процессы ее реализации, включая научно-техническую и инвестиционную политику государства.
Исследованы критерии и параметры экономической безопасности наукоемких производств, предложены меры по сохранению созданного научно-технического потенциала, направленные прежде всего на поиск дополнительных источников ресурсного (финансового) обеспечения, а также способов конкурентной борьбы и завоевания прочных позиций в различных сегментах внутреннего и внешнего рынков наукоемкой продукции различного назначения.
Кроме того, авторами статьи концептуально сформулирована и формализована соответствующая новым экономическим условиям система критериев эффективности затрат на реализацию стратегии научно-технического и технологического развития. Учтены правила организации взаимодействия заказчиков и исполнителей работ государственных программ по созданию современной инновационной продукции, новая структура и объемы финансирования наукоемких проектов и программ из различных, в том числе госбюджетных, источников. Затронуты вопросы ресурсосбережения, исследованы особенности долгосрочного планирования на наукоемких предприятиях в переходный период.
Рассматривая научно-практический задел в области ценообразования, следует отметить, что идея использования различных представлений сторон переговоров о реализуемости наукоемкой продукции с использованием лицензии будто бы лежит на поверхности. Применение математического аппарата для частного случая описывалось ранее [1], однако до сих пор не получило должного обобщения. Концепция и блок-схема программного алгоритма, который
реализует работу посредника в частном случае лицензионных переговоров, докладывались на научных конференциях [2, 3]. Однако в рамках проделанной ранее работы исследован лишь частный случай, когда предпочтения агентов описываются линейными функциями, и намечены шаги по обобщению ситуации, когда на множестве альтернатив задан предпорядок.
Постановка фундаментальной научно-практической проблемы, на решение которой направлено исследование. Тенденции наращивания ресурсного потенциала особенно усилились в годы трансформационного спада отечественной экономики, что привело к росту энерго- и материалоемкости национального дохода и является совершенно бесперспективным, поскольку это приводит к исчерпанию запасов имеющегося сырья. Дальнейшее развитие экономики в таком направлении ограничено самими этими запасами, возможностями инвестирования и трудовыми ресурсами, которые требуются для поддержания и увеличения производства в капиталоемких топливно-сырьевых отраслях, а также постоянно усиливающимися экологическими требованиями и запретами.
Повышение доли российской инновационной продукции провозглашено в качестве одной из целей экономической политики. В издании «Российский инновационный индекс», например, отмечается, что объем новой для рынка продукции в России не дотягивает даже до половины процента общей продукции промышленности, тогда как в Финляндии этот показатель составляет 15,8 %, в Германии - 12,9 %. В то же время в экономике задействованы огромные ресурсы на разработку инновационной продукции и ее вывод на рынок - по данным того же издания, в 2009 г. на это было затрачено почти 500 млрд руб. Суммарные же усилия включают не только бюджетные и частные источники финансирования научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР), но и работу венчурных фондов по выбору и сопровождению проектов.
Однако деятельность в данной области трудно назвать эффективной - ежегодно Роспатентом выдается около 30 000 патентов на изобретения. В конце 2011 г. действовали 168 558 при том, что около 43 000 прекратили действие в 2011 г. Хотя срок действия патента на изобретение составляет 20 лет, видно, что огромное количество прекращает действие из-за неуплаты пошлины правообладателем.
Низкие показатели наблюдаются и в сфере передачи технологий - при почти 30 000 выданных
патентов в 2011 г. Роспатентом было зарегистрировано чуть больше 3 200 лицензионных договоров и договоров отчуждения прав.
Как видно, в России существует проблема выбора инновационных проектов для последующей реализации, а также эффективной передачи технологий. Похожая картина и в других странах, но только в России она вырисовывается особенно остро. Сегодня многие разработки научных центров лежат в архивах мертвым грузом, в то время как на Западе они являются дополнительным источником денежных потоков.
Немаловажно, что дополнительные заказы на НИОКР со стороны частного сектора создают условия для привлечения молодых ученых и их закрепления в науке. В связи с этим возникает необходимость разработки экономико-математического инструментария и информационной базы решения задач экономического обоснования и оценки значимости и реализуемости проектов создания наукоемкой продукции на основе моделирования возникающих при этом ресурсных ограничений с учетом факторов неопределенности, нестабильности научно-производственной среды, а также рисков и возможности своевременного их парирования.
Кроме того, одной из важнейших экономических проблем является назначение оптимальной цены на наукоемкую продукцию в том или ином смысле - либо равновесие спроса и предложения, либо максимизация прибыли предпринимателя, либо что-то еще. Но как определить цену на уникальный товар, для которого не существует рынка, а следовательно, нельзя сравнить цены конкурентов? Именно таким товаром и является изобретение или ноу-хау - лицензионные сделки (сделки по передаче исключительных прав) проходят в закрытом режиме, и достигнутое соглашение не публикуется. Цена при этом представляет не разовую выплату, а нетривиальным образом устроенную серию платежей.
Современное состояние исследований в данной области науки. К настоящему времени выполнен широкий круг исследований, посвященных методологическим, инструментальным и прикладным проблемам обоснования и оценки реализуемости проектов создания и производства наукоемкой продукции различного назначения, а также необходимого для этого аналитического инструментария. Результаты изысканий отражены в работах В. Н. Буркова, А. Е. Варшавского, Н. И. Комкова,
Б.Н. Кузыка, Д. С. Львова, В. Л. Макарова, В. Г. Медницкого, В. В. Пименова и др.
Совершенствованию информационно-математического аппарата прогнозирования развития инновационной экономики, формированию благоприятных условий функционирования наукоемких предприятий посвящены работы К. А. Багриновско-го, М. А. Бендикова, В. В. Иванова, А. В. Мищенко,
B. С. Циренщикова и др. Среди исследований, посвященных теории измерения и учета факторов риска в различных видах экономической деятельности, проблемам обеспечения экономической безопасности наукоемких производств, следует отметить работы Л. И. Абалкина, Д. М. Андреева,
C. Ю. Глазьева, И. И. Елисеевой, Р. М. Качалова, Г. А. Лавринова, Б. А. Лагоши, В. К. Сенчагова, А. И. Татаркина.
Вместе с тем анализ результатов исследований, содержащиеся в работах указанных авторов, показал, что в центре их внимания находится, главным образом, макро- и мезоуровень экономики, проблемы функционирования и взаимодействия отраслевых и межотраслевых комплексов, и потому эти результаты не дают достаточно детального представления об информационно-экономической среде и методах обоснования реализуемости конкретных наукоемких проектов с учетом обеспечения экономической устойчивости предприятий, занятых их выполнением, а также факторов риска, сопутствующих реализации этих программ, что и обусловливает необходимость рассмотрения такой задачи на качественно новом уровне с учетом выработанных на сегодня теоретических и практических заделов и подходов.
Оптимизация ставок роялти рассматривается как российскими, так и зарубежными исследователями. Причем проблема назначения этих ставок разбирается в различных ситуациях - при неполной информации, оппортунистическом поведении, различном числе и составе агентов. Существует изучение как эмпирического характера, так и с привлечением аппарата решения оптимизационных задач математического программирования.
Среди исследований эмпирического характера необходимо рассматривать как академические исследования, выполненные вузовскими преподавателями и научными работниками, так и не менее глубокие практические или научно-практические пособия, написанные специалистами-практиками на основе имеющегося у них реального опыта за-
ключения лицензионных договоров. В частности, его представили в своих публикациях отечественные авторы Э. Я. Волынец-Руссет, В. Н. Евдокимова, Н. И. Золотых, В. И. Мухопад. Из зарубежных источников особо стоит выделить переведенную на русский язык работу Г. Штумпфа, уникальную в части внимания к деталям. Отметим также, что американские практики Дж. К. Андониан, Р. Л. Аут-рей, И. Л. Аксельрод, Б. Маркус, М. Дж. Мойрер, Дж. А. Мак-Муллен в своих трудах обсуждали некоторые важные детали, в том числе идеи оптимизации. Кроме того, известны работы Г. В. Смита и Р. Л. Парра, в которых описаны эмпирические правила и приемы расчета ставок роялти, а также приведены их возможные обоснования.
Математические исследования направлены на изучение равновесия на данном рынке и поиск оптимальной цены лицензии. Из этих исследований можно узнать, что помимо роялти и паушальных платежей существуют и другие аналогичные механизмы. Большую работу по исследованию методов оптимизации ставок роялти проделали Дж. П. Чой, Е. Дешено, Дж. Терсби, А. Фосфури, А. Мукерджи, Г. Эхтамо, Р. Хамалайнен.
Ученые внесли определенный вклад в оптимизацию контрактов. Однако на практике существует проблема - стороны не могут записать целевую функцию и учесть все ограничения, что рушит стройную математическую модель аналитического поиска решения. Часть исследователей борется с этим, привлекая различные вычислительные алгоритмы, при помощи которых пользователи (стороны переговоров) могут уточнить решение. В частности, это работы Г. Эхтамо, К. Сикара, П. Фаратин.
Предлагаемые методы решения поставленной проблемы. Теоретическую и методологическую основу исследования составляют положения современной экономической теории и системного анализа. В процессе исследования изучены и использованы труды ведущих российских и зарубежных авторов в области теории структурного экономического проектирования, математического и информационного моделирования, управления инвестиционными проектами, корпоративного менеджмента, управления рисками, а также законодательные акты Российской Федерации, нормативные и инструктивные материалы Минобрнауки России и Минфина России.
В качестве программно-инструментальных средств исследования используются современные сис-
темы управления базами данных и знаний, программные средства оценки реализуемости наукоемкого проекта, разработанные авторами, пакеты прикладных программ российских и зарубежных фирм.
Методология исследования основана на применении идей и методов математического программирования, выпуклого анализа и теории игр в сочетании с экономическим анализом эмпирических правил и общих принципов лицензионной торговли, полученных из обобщения практического опыта.
Действия сторон по лицензионному договору рассматриваются как рациональные, что дает основания и практическую возможность моделировать их с помощью экстремальных задач, а оптимизацию сделки в целом - как последовательное улучшение положения каждой из сторон с выходом в конце на границу Парето.
Такое понимание задачи оптимизации лицензионного договора при некоторых дополнительных ограничениях позволяет с помощью замены переменных свести задачу оптимизации ставок роялти к известной задаче оптимального распределения ограниченных ресурсов. Ее решению посвящена обширная литература с использованием различных математических инструментов и приложением к разным сферам экономики, начиная с основополагающей монографии академика Л. В. Канторовича (1960).
Среди наиболее цитируемых работ на эту тему следует упомянуть исследования А. А. Первозванс-кого. Сочетание элементов оптимизации и имитации есть в работе В. Л. Макарова и Д. В. Маршака. Схема, близкая к используемой в данной работе, впервые описана А. Н. Козыревым также применительно к задаче распределения ресурсов. Из зарубежных работ идейно близки в смысле применяемого инструментария публикации Г. Эхтамо с соавторами.
Тем не менее все известные методы и подходы не могут быть применены непосредственно к задаче оптимизации лицензионных договоров в целом и ставок роялти в частности. Лицензионная торговля имеет свои ярко выраженные особенности, в том числе весьма специфическую и сложную систему платежей. Ей соответствует процедура ведения переговоров, в рамках которой определяются экономические параметры договора, прежде всего ставки роялти.
Поскольку торговля лицензиями существует продолжительное время, выработаны эмпирические правила и методики расчета ставок роялти. Их
необходимо изучать и учитывать в математических построениях, чтобы избежать чрезмерных упрощений и утраты связи с действительностью.
Переговоры - игровая ситуация, поэтому в работе также исследуется применение теории игр к определению оптимальной цены. Один лишь параметр - ставка роялти - влияет на ожидания и поведение каждой из сторон переговоров. Поэтому необходимо исследовать связи между экономическими параметрами, чтобы установить, что влияет на размер ставки роялти.
В процессе выполнения исследования необходимо использовать оригинальный экономико-математический инструментарий оценки экономических возможностей предприятия при реализации сложных наукоемких проектов с учетом факторов идентифицированных хозяйственных рисков и требований обеспечения устойчивости предприятия.
Для определения оптимальной цены на создаваемую наукоемкую продукцию в научно-исследовательской работе будет построена и апробирована модель лицензионного договора как игра двух лиц. В ходе выполнения работ предлагается разработать и исследовать разные варианты модели переговоров при заключении лицензионного договора. При разрешении поставленной проблемы должна быть исследована и обоснована возможность представления лицензиата и лицензиара в виде задач математического, в том числе линейного, программирования. Необходимо обозначить границы применимости разработанных моделей [4], а также сформулировать условия сходимости алгоритма улучшения ставок роялти.
С учетом описанной проблематики проведенная научно-исследовательская работа состояла из следующей последовательности действий:
- разработка основных требований к созданию информационной технологии технико-экономического обоснования реализуемости наукоемких проектов, направленных на производство сложной продукции;
- выбор и формальное построение критериев реализуемости, определяемых областью ограничений и, соответственно, допустимыми решениями многокритериальной задачи целевого планирования и управления выполнением наукоемкого проекта;
- разработка организационно-экономического механизма ресурсного обеспечения наукоемкого проекта, позволяющего привлекать к его реализации как бюджетные, так и внебюджетные средства;
- определение принципов построения и структуры системы мониторинга обеспечения экономической устойчивости наукоемких предприятий и производств;
- построение математических моделей оптимальной цены на наукоемкую продукцию сторон по договору - лицензиара и лицензиата, связанных между собой через роялти;
- расширение математических моделей улучшения лицензионных договоров путем учета внешних возможностей и инициатив контрагентов;
- исследование существующих способов вознаграждения сотрудников - авторов инновационных разработок в случае использования последних на производстве;
- построение механизма выплаты авторского вознаграждения и стимулирования инновационной активности на предприятиях;
- исследование организации, протоколов и формальных моделей передачи информации.
Новые научно-практические результаты. Авторские исследования относятся скорее к последнему из приведенных выше направлений, поэтому их научная новизна заключается в обосновании и разработке комплексного расчетного инструментария оценки реализуемости наукоемкого проекта, учитывающего финансовые и ресурсные ограничения предприятия, основные типы рисков и угроз его экономической устойчивости (безопасности), а также современное состояние и тенденции развития отечественной высокотехнологичной промышленности в целом [5-7].
В процессе работы получены следующие основные результаты:
1) детальная информационно-логическая модель выполнения сложного проекта, ориентированная на методы многофакторного анализа и многокритериальной оптимизации при выборе и обосновании организационно-хозяйственных решений, что позволяет оценивать поэтапную реализуемость проекта в зависимости от возможностей финансового и иного ресурсного обеспечения каждого этапа, а также научно-технических и экономических рисков;
2) инструментарий имитационного моделирования функционирования наукоемкого предприятия, позволяющий в интерактивном режиме формировать, анализировать и оценивать альтернативные варианты стратегий его развития на основе реализации наукоемких проектов;
3) информационная технология технико-экономического обоснования проектов создания и производства наукоемкой продукции, включающая программно-математические средства обоснования и механизм управления хозяйственной деятельностью предприятий;
4) модели и методы оценки рисков финансового, научно-технического и производственного характера, учитывающие особенности функционирования предприятий в современных хозяйственных условиях;
5) инструментарий анализа и диагностики состояния предприятия, позволяющий исследовать комплекс факторов, воздействующих на его экономическую устойчивость, а также система индикаторов для мониторинга этой устойчивости;
6) автоматизированный комплекс инструментальных средств, построенный на основе математического программирования и сетевых технологий и предназначенный для обеспечения технической поддержки переговорного процесса (или его автоматизации), а также для оптимизации ставок роялти при заключении лицензионных договоров;
7) сходимый к оптимуму Парето вычислительный алгоритм, который сохраняет раскрываемую агентом частную информацию в тайне от противоположной стороны сделки и обеспечивает в целом достижение оптимума Парето.
Оригинальность предлагаемого подхода состоит в том, что для уточнения (оптимизации) ставок роялти в лицензионном договоре используется разнообразный и мощный математический аппарат, включая линейное и квадратичное программирование, выпуклый анализ и теорию игр, а также сетевые технологии. Благодаря применению такого аппарата возможно:
- построить алгоритм, имитирующий обмен и позволяющий последовательно улучшать положение каждой из сторон;
- сформулировать достаточно общие условия, в рамках которых доказана сходимость алгоритма к оптимуму Парето;
- создать вычислительную схему, исключающую зацикливание алгоритма при прохождении точек вырождения (неполный базис в задаче линейного программирования и т. д.).
Список литературы
1. Козырев А. Н., Неволин И. В. Моделирование лицензионных переговоров с достижением оптимальной ставки роялти // Вестник ГУУ, 2010. № 2.
2. Неволин И. В. Алгоритм инструмента оптимизации ставки роялти для поддержки лицензионных переговоров // Труды 53-й научной конференции МФТИ «Современные проблемы фундаментальных и прикладных наук». Часть IX. Инновации и высокие технологии. М.: МФТИ, 2010.
3. Неволин И. В. Оптимизация ставок роялти в лицензионных договорах на основе математических методов и сетевых технологий / сб. статей межд. научн.-практ. конф. «Охрана и защита прав интеллектуальной собственности на единой таможенной территории Таможенного союза». М.: Секретариат комиссии Таможенного союза, 2011.
4. Ноакк Н. В., Неволин И. В. Барьеры понимания экономических моделей при принятии решений // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2012. № 14.
5. Хрусталёв Е. Ю., ХрусталёвЮ. Е. Оценка состояния экономической безопасности высокотехнологичных производств // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2006. № 2.
6. Хрусталёв О. Е. Финансовый анализ состояния наукоемких предприятий // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2011. № 32.
7. Хрусталёв О. Е. Финансовые методы согласования экономических интересов участников инвестиционных проектов // Аудит и финансовый анализ. 2011. № 3.
8. Хрусталёв О. Е. Методические основы оценки экономической устойчивости промышленного предприятия // Аудит и финансовый анализ. 2011. № 5.
9. Хрусталёв О. Е., Хрусталёв Ю. Е. Модели оценки надежности предприятий - исполнителей наукоемких проектов // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2012. № 30.
10. Хрусталёв О. Е., Хрусталёв Ю. Е. Инструментальные методы оценки реализуемости наукоемкого инвестиционного проекта // Экономический анализ: теория и практика. 2011. № 27.
11. Хрусталёв Ю. Е. Надежность высокотехнологичного предприятия // Обозрение прикладной и промышленной математики. 2010. Т. 17. Вып. 1.
Вниманию руководителей и менеджеров высшего и среднего звена, экономистов, финансистов, преподавателей вузов и аспирантов!
Журнал «Финансовая аналитика: проблемы и решения»
ISSN 2073-4484
Выпускается с 2008 года. Включен в перечень ВАК.
Включен в Российский индекс научного цитирования (РИНЦ).
Журнал реферируется ВИНИТИ РАН.
Формат A4, объем 80-100 с. Периодичность - 4 раза в месяц.
ПОДПИСКА ПРОДОЛЖАЕТСЯ!
Индекс по каталогу «Почта России» Индекс по каталогу «Роспечать» Индекс по каталогу «Пресса России»
34158 80628 44368
За дополнительной информацией обращайтесь в отдел реализации Издательского дома «ФИНАНСЫ и КРЕДИТ» телефон/факс: (495) 721-85-75, E-mail:podpiska@fin-izdat.ru
Возможна подписка на электронную версию журнала, а также приобретение отдельных статей: Научная электронная библиотека: eLibrary.ru Электронная библиотека: dilib.ru
www.fin-izdat.ru
