CC BY
67METHODOLOGY FOR CONDUCTING A COMPLEX ASSESSMENT OF ASSETS AND LIABILITIES OF A COMMERCIAL BANK Erin V.S. (Russian Federation) Email: Erin227@scientifictext.ru
Erin Vladimir Sergeevich — Student of the master's degree, FACULTY OF FINANCE AND CREDIT, NORTH CAUCASIAN FEDERAL UNIVERSITY, STAVROPOL
Abstract: the article provides a methodology for an integrated assessment of assets and liabilities of a credit institution in order to maintain liquidity, financial stability, solvency. The ratio of capital and sources offinancing is estimated. During the analysis of the structure, the content of income and non-returnable assets is disclosed, sources of information are provided, and the significance of carrying out the aforementioned comprehensive assessment of capital and sources of financing for the credit organization is touched upon.
Keywords: assessment of assets and liabilities, of a credit institution.
МЕТОДИКА ПРОВЕДЕНИЯ КОМПЛЕКСНОЙ ОЦЕНКИ СОСТОЯНИЯ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Ерин В.С. (Российская Федерация)
Ерин Владимир Сергеевич — студент магистратуры, факультет финансов и кредита, Северо-Кавказский федеральный университет, г. Ставрополь
Аннотация: в статье приводится методика комплексной оценки активов и пассивов кредитной организации в целях поддержания ликвидности, финансовой устойчивости, платежеспособности. Оценивается соотношение капитала и источников финансирования банка. В процессе анализа структуры раскрывается содержание доходных и не приносящих доход активов, приводятся источники информации, а также затрагивается значимость проведения вышеупомянутой комплексной оценки капитала и источников финансирования для кредитной организации.
Ключевые слова: оценка активов и пассивов, кредитная организация.
Поддержание ликвидности и финансовой устойчивости для коммерческого банка всегда было основной целью. Главная задача - проведение комплексной оценки состояния активов и пассивов банка.
Структура активов банка может изменяться в зависимости от изменения структуры пассивов, т.е. обязательств, которые они призваны обеспечить. Иными словами, устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности и, следовательно, иметь оптимальный размер высоколиквидных, ликвидных и низколиквидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов.
Таким образом, пассивы и активы банка включают следующие семь разделов: капитал, денежные средства и драгоценные металлы, межбанковские операции, операции с клиентами, операции с ценными бумагами, средства и имущество, результаты деятельности. В зависимости от того, пассивным или активным является счет, его относят в ту или иную группу. Данное распределение позволяет получить целостную картину использования средств банка и источников их формирования.
Анализ предполагает структуризацию пассивов банка на обязательства и собственные средства. Обязательства банка: неисполненная задолженность перед контрагентами - просроченная задолженность по межбанковским операциям; корсчета других банков - корсчета «ЛОРО», счета в драгметаллах; текущие и расчетные счета - средства бюджетов и внебюджетных фондов, счета корпоративных клиентов, счета частных лиц; мгновенные привлеченные средства - овердрафт, однодневные кредиты, депозиты до востребования, выпущенные векселя и банковские акцепты до востребования, банковские карты; срочные привлеченные средства - привлеченные средства от Центрального банка РФ, коммерческих банков, корпоративных клиентов, физических лиц, иностранных государств, сроком выше одного дня; выпущенные банком ценные бумаги; средства в расчетах - межфилиальные и межбанковские расчеты, расчеты с Министерством финансов РФ,
факторинг, форфейтинг, арендные обязательства, расчеты с кредиторами по хозяйственным и другим операциям, прочие средства.
Первостепенно при проведении анализа строится системы интегрированных показателей, в основе лежат счета второго порядка оборотной ведомости банка (форма № 0409101):
- активы, не приносящие доход - высоколиквидные малодоходные инструменты, так и их иммобилизованную составляющую. Наибольшей ликвидностью обладают наличные и кассовые активы, корсчета в других банках. Ликвидность средств в расчетах определяется качеством дебиторской задолженности по хозяйственным операциям. По банку она определяется финансовым состоянием каждого дебитора в отдельности и его возможностью выполнять обязательства. Иммобилизация активов, не приносящих доход, является «обязательными тратами» банка;
- доходные активы - однодневное и срочное размещение кредитов и депозитов, торговый портфель ценных бумаг, средства в расчетах, иммобилизацию активов, отвлеченных на длительный срок [1, 205].
После оценки структуры и динамики активов, необходимо провести анализ относительных показателей, характеризующих качество активов во взаимосвязи с пассивами банка.
Список литературы / References
1. ЖуковаЕ.Ф. Банковский менеджмент: учебник. 4-е изд. М.: Юнити-Дана, 2012. 319 с.
2. Коробова Г.Г. Банковское дело [Текст]: учебник / 2-e изд. перераб. и доп. М.: Магистр,
2011. 590 с.
RISK MANAGEMENT OF THE BANKING SECTOR AND LOAN PORTFOLIO ANALYSIS Erin V.S. (Russian Federation) Email: Erin227@scientifictext.ru
Erin Vladimir Sergeevich — Student of the master's degree, FACULTY OF FINANCE AND CREDIT, NORTH CAUCASIAN FEDERAL UNIVERSITY, STAVROPOL
Abstract: the article is written in order to disclose the significance of the successful operation of risk management in a credit institution. The article provides a methodology for conducting a qualitative analysis of the bank's loan portfolio. It describes how a risk manager monitors the stability, profitability and economic stability of a credit institution by calculating financial ratios. The author presents the information taking into account the current economic situation in the country and the prospects for the development of its own production. Keywords: risk-management, a credit institution, loan portfolio.
РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ И АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ Ерин В.С. (Российская Федерация)
Ерин Владимир Сергеевич — студент магистратуры, факультет финансов и кредита, Северо-Кавказский федеральный университет, г. Ставрополь
Аннотация: статья написана в целях раскрытия значимости успешного функционирования риск-менеджмента в кредитной организации. В статье приводится методика проведения качественного анализа кредитного портфеля банка. Описывается, каким образом риск-менеджер с помощью расчета финансовых коэффициентов контролирует стабильность, доходность и экономическую устойчивость кредитной организации. Автор преподносит информацию с учетом нынешней экономической ситуации в стране и перспектив развития собственного производства.
Ключевые слова: риск-менеджмент, кредитная организация, кредитный портфель.
