CC BY
574
УДК 34 DOI 10.24411/2073-0454-2019-10097
ББК 67 © А.Ю. Олимпиев, И.А. Стрельникова, 2019
Научная специальность 12.00.09 — уголовный процесс
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАССЛЕДОВАНИЮ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ: МЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЯ, ПРЕДУСМОТРЕННОГО ст. 172 УК РФ
Анатолий Юрьевич Олимпиев, профессор кафедры частного права, кандидат юридических наук, доктор исторических наук
Государственный университет управления (109542, Москва, Рязанский пр-т, д. 99) E-mail: A.olimpiev@yandex.ru
Ирина Александровна Стрельникова, доцент кафедры частного права, кандидат юридических наук Государственный университет управления (109542, Москва, Рязанский пр-т, д. 99) E-mail: irina.a.strelnikova@mail.ru
Аннотация. Рассматривается незаконная деятельность различных предпринимательских структур, осуществляющих банковские операции; сбор и изучение материалов доследственной проверки следователем и возбуждение уголовного дела; обстоятельства, подлежащие доказыванию; собирание доказательств, достаточных для предъявления обвинения; особенности анализа и оценки собранных доказательств на стадии окончания следствия.
Ключевые слова: незаконная банковская деятельность, доследственная проверка, Уголовно-процессуальный кодекс РФ, первоначальные следственные действия, доказывание, собранные доказательства, обвинение.
GUIDELINES FOR THE INVESTIGATION OF CRIMES IN THE CREDIT AND BANKING SECTOR: METHOD OF INVESTIGATION OF THE CRIME UNDER art. 172 OF THE CRIMINAL CODE
Anatoliy Yu. Olimpiev, professor of department of private law, candidate of legal sciences, doctor of historical sciences State University of Management (109542, Moscow, Ryazansky pr-t, d. 99) E-mail: A.olimpiev@yandex.ru
Irina A. Strelnikova, associate professor of department of private law, candidate of legal sciences State University of Management (109542, Moscow, Ryazansky pr-t, d. 99) E-mail: irina.a.strelnikova@m ail.ru
Annotation. Considered illegal activities of various business entities engaged in banking operations. The collection and study of materials prior to the investigation by the investigator and and the initiation of criminal proceedings. The circumstances to be proven. Collecting evidence sufficient to prosecution, Features of the analysis and evaluation of evidence collected at the stage of completion of the investigation.
Keywords: illegal banking activities, pre-investigation check, Criminal Procedure Code of the Russian Federation, initial investigative actions, proof, collected evidence, accusation.
Citation-индекс в электронной библиотеке НИИОН
Для цитирования: Олимпиев А.Ю., Стрельникова И.А. Методические рекомендации по расследованию преступлений в кре-дитно-банковской сфере: методика расследования преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ. Вестник Московского университета МВД России. 2019;(2): 170—177.
Квалификация действий, связанных с незаконной банковской деятельностью. Уголовная ответственность за незаконную банковскую деятельность предусмотрена ст. 172 УК РФ. Область ее применения — незаконная деятельность различных предпринимательских структур, осуществляющих банковские операции. Ими могут быть и зарегистрированные на законных основаниях юридические лица, которые не имеют прав на банковскую деятельность, и юридические лица, не имеющие регистрации и
прав на банковскую деятельность. Такими структурами могут быть и вполне легитимные учреждения, деятельность которых выходит за пределы их компетенции.
Сбор и проверку материалов до принятия решения о возбуждении уголовного дела по признакам ст. 172 УК РФ, как правило, осуществляют сотрудники службы по экономическим преступлениям. Проверка по материалу должна быть проведена полно и объективно, подтверждать факт незаконной банков-
ской деятельности таким образом, чтобы в материалах реально усматривался состав преступления.
В случаях, когда материалы собираются на основании данных, полученных оперативным путем, перед их реализацией оперативный работник в соответствии с Федеральным законом «Об оперативно-разыскной деятельности» предъявляет их для ознакомления начальнику следственного подразделения и следователю, которые должны оценить их с точки зрения достаточности данных для возбуждения уголовного дела.
На стадии решения вопроса о возбуждении уголовного дела по ст. 172 УК РФ в материалах доследствен-ной проверки должны быть следующие документы.
1. Справка ЦБР о наличии или об отсутствии государственной регистрации данной организации в качестве кредитной по Книге государственной регистрации кредитных учреждений, а также свидетельство о государственной регистрации.
2. Справка ЦБР о наличии или об отсутствии разрешения или лицензии на ведение банковских операций, а также сама государственная лицензия.
3. Учредительные документы юридического лица (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, протоколы общих собраний учредителей, акционеров или документы, свидетельствующие о регистрации гражданина в качестве предпринимателя).
4. Документы, подтверждающие осуществление банковских операций, на которые нет разрешения или лицензии.
5. Документы, свидетельствующие о причинении в результате незаконной банковской деятельности ущерба гражданам, организациям или государству, а также об извлечении дохода в крупном или особо крупном размере.
6. Акты ревизий, аудиторских проверок.
7. Документы об открытии и ведении счетов физических или юридических лиц, их справки, платежные документы, документы о принятии вкладов, иные документы, свидетельствующие об осуществлении банковских операций.
8. Объяснение представителей юридических лиц или физических лиц по поводу допущенных нарушений банковской деятельности.
Это минимально необходимый перечень документов, на основании которых следователь может решить вопрос о возбуждении уголовного дела по ст. 172 УК РФ.
Получив материалы доследственной проверки, следователь должен внимательно их изучить как по форме, так и по содержанию. Из материала должно быть четко видно, что в действиях того или иного лица или группы лиц усматривается состав преступления.
Следует отметить, что вопрос о возбуждении уголовного дела нужно решать по возможности быстрее, чтобы провести неотложные следственные действия и исключить возможность роста ущерба, а также сокрытия преступников от следствия. На имущество или ценности, подлежащие конфискации, должен быть своевременно наложен арест.
В соответствии с п. 3 ч. 2 ст. 151 УПК РФ по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ст. 172 УК РФ, обязательно предварительное следствие, которое производят следователи внутренних дел.
При изучении материалов доследственной проверки следователю необходимо учитывать и такие общие требования уголовно-процессуального законодательства, как отказ в возбуждении уголовного дела, прекращение уголовного дела и уголовного преследования (ст. 24 УПК РФ).
С учетом названных требований следователь, признав основания по поступившим к нему материалам доследственной проверки достаточными, возбуждает уголовное дело.
После возбуждения уголовного дела следователем составляется план расследования. В нем нужно указывать сроки проведения следственных действий, ответственных исполнителей. План расследования должен согласовываться следователем по срокам проведения следствия с другими делами, находящимися в его производстве, а также с графиком его дежурств по подразделению.
К первоначальным следственным действиям по рассматриваемому виду преступления можно отнести следующие.
1. Обыск, в процессе которого необходимо изымать документацию, касающуюся незаконной банковской деятельности (приказы, учетные бухгалтерские документы, платежные поручения и ведомости, ордера, квитанции о внесении денег, лицевые счета, учетные книги, журналы, договоры, соглашения, бизнес-планы, заявления о приеме и об увольнении с работы, юридические дела владельцев счета, кредитные дела, черновые записи, ценные бумаги, печати и штампы, принтеры и т.п.).
2. Выемка и обеспечение сохранности магнитных носителей, используемых для функционирующего программного обеспечения по банковским операциям за время совершения незаконной банковской деятельности.
3. Выемка журналов «сбойных ситуаций» вычислительной техники, ведущихся как в подразделениях банка, так и в обслуживающем данное подразделение отделе вычислительного центра. Имеющие значение для дела сведения могут быть получены в результате исследования журналов рабочего времени компьютерных систем, журналов передачи смен, дополнительных инструкций, контрольных чисел, учета технических неисправностей электронно-вычислительных машин (ЭВМ) и др., а также протоколов вечернего решения, представляющих собой копию действий оператора, отображенную на бумаге, в ходе обработки информации после операционного дня.
4. Истребование и анализ технических указаний по обработке ежедневной бухгалтерской информации, осуществляемой на ЭВМ, с перечнем выходных форм — компьютерных распечаток (листингов) со статистическими данными и данными контроля достоверности банковской информации внутри ЭВМ.
5. Опись и наложение ареста на имущество и ценности, подлежащие возможной конфискации.
6. Осмотр следователем изъятых документов, подтверждающих факт незаконной банковской деятельности. В протоколах осмотров указывается состояние документов, наличие зачеркиваний, исправлений, печатей, штампов, реквизиты и т.д. Подлежат осмотру изъятые компьютеры и дискеты. Последние просматриваются с участием специалиста, в необходимых случаях распечатывается имеющаяся на них информация.
7. Назначение и проведение различных видов экспертиз (криминалистических, судебно-бухгалтер-ских, судебно-экономических и т.д.). Судебно-эко-номическая экспертиза позволяет установить размер материального ущерба, правильность проведения бухгалтерско-документальных операций, обоснованность бизнес-планов, иных экономических документов и т.д.
В большинстве случаев судебные экономические экспертизы проводятся судебно-экспертными учреждениями Министерства юстиции Российской Федерации. Головным экспертным учреждением этой системы является Российский федеральный центр судеб-
ной экспертизы при Министерстве юстиции Российской Федерации, в котором, наряду с проведением научных исследований и разработкой новых методик производства экспертиз, выполняются повторные и особо сложные экономические экспертизы. Основным звеном в системе органов, осуществляющих проведение экономических экспертиз, являются межобластные и областные центральные лаборатории судебной экспертизы Минюста РФ. Некоторые из этих лабораторий имеют отделы, филиалы и экспертные группы в других городах, зоны обслуживания.
8. Назначение комплексной судебно-бухгалтер-ской экспертизы и экспертизы программного обеспечения, используемого для выполнения бухгалтерских расчетов с применением вычислительной техники. Последний вид экспертизы проводится специалистами региональных подразделений ФАПСИ.
9. Допросы свидетелей — граждан, представителей юридических лиц, которым оказывались банковские услуги по открытию расчетных счетов или внесению вкладов, приобретению валюты и по другим обстоятельствам в зависимости от вида банковских услуг, их условий, оформления документов и их хранения, формы и размера причиненного ущерба.
10. Допросы сотрудников организации, осуществляющей банковскую деятельность, по должностным обязанностям, структуре и направлениям деятельности организации, обстоятельствам совершения и оформления банковских операций с гражданами и юридическими лицами, осведомленности относительно законности банковской деятельности и по другим вопросам, возникающим в ходе расследования.
11. Допросы заподозренных лиц по обстоятельствам осуществления ими банковской деятельности с предъявлением документов и выводов ревизии, аудиторской проверки или судебно-бухгалтерской экспертизы.
12. Очные ставки между лицами, в показаниях которых имеются противоречия.
Указанный перечень первоначальных следственных действий, направленных на установление и закрепление доказательств незаконной банковской деятельности, является примерным и в каждом отдельном случае должен быть дополнен или изменен применительно к конкретным обстоятельствам совершения преступления. Следует учитывать, что для выяснения ряда вопросов, связанных с осуществлением банковских операций и требующих специальных по-
знаний, целесообразно привлекать специалиста в сфере банковской деятельности.
Обстоятельства, подлежащие доказыванию. Перечень обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию по уголовному делу, установлен ст. 73 УПК РФ.
Применительно к преступлению, предусмотренному ст. 172 УК РФ, при выполнении следственных действий необходимо выяснить существующий порядок государственной регистрации и выдачи разрешений или лицензий на банковскую деятельность или на выполнение отдельных банковских операций.
Как правило, в уголовном деле среди материалов доследственной проверки, если она проведена качественно, уже содержатся первичные документы (справки, акты аудиторской проверки или ревизии, объяснения и т.д.), подтверждающие, что у юридического или физического лица отсутствует государственная регистрация или лицензия на выполнение банковских операций или они выполнены в нарушение установленного порядка.
Поэтому перепроверять подлинность справок о выдаче свидетельства о государственной регистрации или лицензии на банковскую деятельность, запрашивать их повторно нет необходимости. Но следователь должен допросить в качестве свидетеля сотрудника банка, выдающего свидетельство о государственной регистрации или лицензию на проведение банковских операций, особенно когда их подлинность вызывает сомнение. При этом сотруднику банка предъявляются изъятые по делу свидетельство о государственной регистрации и лицензия на банковскую деятельность и задается вопрос о том, действительны ли они, чьи на них подписи и печати, кому именно и кем, когда они выдавались, имеются ли о их выдаче записи в Книге государственной регистрации (государственном реестре или других журналах). К уголовному делу необходимо приобщить выписки из этих книг и журналов (реестров) о выдаче свидетельства о государственной регистрации или лицензии.
Место и время совершения преступления должны устанавливаться еще на стадии доследственной проверки. Следователь определяет их на основании имеющихся в деле документов, подтверждающих причинение в течение определенного периода времени крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение дохода в крупном размере по
месту нахождения, функционирования, осуществления незаконной банковской деятельности юридического или физического лица. Иными словами, местом совершения данного преступления является территория, на которой имела место незаконная банковская деятельность, где работала данная организация, т.е. ее фактический, а не юридический адрес.
На практике нередко встречаются случаи, когда организация зарегистрирована на подставное лицо по одному адресу, а незаконной банковской деятельностью от ее имени занимаются другие лица на другой территории. В таком случае местом совершения преступления должно быть место фактического совершения преступления, т.е. территория, на которой производились банковские операции.
Подлежат доказыванию и все другие обстоятельства объективной стороны данного преступления, такие как выполнение банковских операций и иной деятельности, не предусмотренных выданной лицензией (например, занятие коммерческой, производственной, торговой, страховой, посреднической деятельностью). Поэтому следует проверять все виды деятельности данной кредитной организации на предмет их соответствия имеющейся лицензии. При этом необходимо выяснять, в какой период времени проводились банковские операции или иная деятельность и не выполнялись ли они до государственной регистрации организации и выдачи лицензии.
При расследовании квалифицированных видов незаконной банковской деятельности, предусмотренных ч. 2 ст. 172 УК РФ, следователь обязан установить весь круг лиц (группу работников данной организации), которые на основе сговора имели умысел на совершение незаконной банковской деятельности, принимали участие в планировании и осуществлении такой деятельности с распределением ролей каждого соучастника и получали от этой деятельности доходы.
Одним из квалифицирующих признаков ч. 2 ст. 172 УК РФ является извлечение дохода в особо крупном размере. В связи с этим следователь должен определить для всей организованной преступной группы за весь период ее незаконной деятельности общую сумму доходов, которая должна превышать 6 млн руб.
Подлежит проверке и доказыванию судимость участников данного преступления за незаконное предпринимательство или за аналогичное преступление, т.е. по ст.ст. 171 и 172 УК РФ.
Одним из обстоятельств, подлежащих доказыванию, является субъективная сторона данного преступления. Осуществление банковской деятельности или отдельных банковских операций без регистрации или без специального разрешения (лицензии) или с нарушением условий лицензирования либо извлечение при этом дохода в крупном размере может быть только с прямым умыслом.
Как с прямым, так и с косвенным умыслом могут совершаться незаконные банковские операции, связанные с причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству.
Доказыванию подлежит субъективное отношение лица, совершившего данное преступление, не только к содеянному, но и к его последствиям.
Следует внимательно относиться к доказыванию субъективного отношения к незаконным банковским операциям и подставных лиц, на которых может быть зарегистрирована организация. Нужно выяснять, знали ли эти лица, чем будет заниматься организация, зарегистрированная на их имя, известно ли им было об отсутствии лицензии на банковскую деятельность, получали ли они какие-либо вознаграждения и за что именно и т.д.
Устанавливая цели и мотивы совершения данного преступления, необходимо иметь в виду, что в основном они являются корыстными и что преступление совершается для личного обогащения, максимальной прибыли, собственной наживы.
При изучении личности виновного подлежат доказыванию все предусмотренные законом обстоятельства, смягчающие (ст. 61 УК РФ) и отягчающие (ст. 63 УК РФ) наказание, а также иные обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого. Перечень таких обстоятельств достаточно подробно регламентирован.
Обязательному установлению и доказыванию по уголовному делу подлежат причины и условия, способствовавшие совершению преступления, обстоятельства, из-за которых стало возможно осуществление незаконных банковских операций. К таковым могут относиться, в частности, отсутствие соответствующих мер контроля за деятельностью данной кредитной организации со стороны ЦБР, органов власти, органов внутренних дел, налоговой инспекции, обслуживающих территорию, на которой проводились незаконные банковские операции. Как правило, кредитная организация или банк занимают от-
дельное большое помещение или его часть, арендуют или выкупают их, дают рекламу. Все это не должно остаться вне поля зрения и контроля местных органов власти и правоохранительных органов.
Следователь или орган дознания, а также прокурор обязаны, установив причины и условия, способствовавшие совершению преступления, вносить в соответствующий государственный орган, общественную организацию или должностному лицу представление о принятии мер по устранению этих причин и условий. Представление должно содержать установленные и проверенные следствием конкретные факты, явившиеся причинами данного преступления, а также меры, которые следует принять для их устранения.
Собирание доказательств, достаточных для предъявления обвинения. Собирание доказательств для решения вопроса о предъявлении обвинения и избрании меры пресечения означает деятельность следователя по установлению и проверке фактов как изобличающих, так и оправдывающих подозреваемого. Эта работа следователя включает в себя и неотложные первоначальные следственные действия с момента возбуждения уголовного дела, и последующие следственные действия в процессе расследования дела. К их числу относятся: проведение аудиторских проверок и ревизий, обыск, выемка, задержание и допрос подозреваемых с предъявлением им актов ревизии или аудиторских проверок, допрос свидетелей (сотрудников и клиентов банка), очные ставки для устранения противоречий в показаниях, назначение и проведение судебно-бухгалтерских, судебно-эконо-мических, криминалистических экспертиз и т.д.
Первым этапом собирания доказательств является составление плана расследования с построением следственных версий, что является обязательным не только на первоначальных этапах расследования, но и на более поздних, последующих его этапах, в зависимости от складывающейся на данный момент следственной ситуации.
Применительно к данному виду расследуемого преступления следователем могут выдвигаться по возбужденному уголовному делу следующие наиболее характерные версии по:
♦ розыску скрывшихся со следствия лиц, совершивших преступление, установлению их возможного места нахождения;
♦ установлению сокрытого от следствия незаконно полученного дохода, банковских счетов
как на территории Российской Федерации, так и за рубежом;
♦ возможному кругу потерпевших, клиентов, установлению места их нахождения и обеспечению явки к следователю;
♦ механизму извлечения незаконных доходов, каналам их сокрытия (проведение отдельных банковских операций может быть замаскированным; документация умышленно не ведется или уничтожается);
♦ способам уклонения от налогов;
♦ возможности обмана граждан, организацией и государства при совершении банковских операций.
В зависимости от расследуемого уголовного дела, его объема, сложности доказывания могут выдвигаться и иные версии (например, проведение законных банковских операций в целях отмывания денег, полученных в результате преступной деятельности, незаконного оборота наркотиков или оружия и т.д.).
Способом собирания доказательств и их источников является весь комплекс следственных действий, предусмотренных планом расследования по уголовному делу.
Нужно иметь в виду, что незаконные банковские операции могут проводиться в период, когда все документы, необходимые для получения государственной регистрации и лицензии, представлены в ЦБР, однако свидетельство о государственной регистрации и лицензия еще не получены. В соответствии со ст. 15 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» принятие решения о государственной регистрации и выдаче лицензии или об отказе в этом производится в срок до шести месяцев с даты представления всех документов. Именно в это время (до получения государственной регистрации и лицензии) могут осуществляться незаконные банковские операции, когда необходимые документы для их получения уже имеются у банка или кредитной организации. Осуществление незаконной банковской деятельности может иметь место и до подачи таких документов для регистрации в ЦБР.
Банки обязаны обеспечивать сохранность вкладов (денежных средств в рублях или иностранной валюте, размещаемых физическими лицами в целях их хранения и получения дохода) и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.
Правом на привлечение во вклады денежных средств физических лиц обладают только банки с даты государственной регистрации которых прошло
не менее двух лет. Если же вклады физических лиц принимаются банками с нарушением двухгодичного срока со дня их государственной регистрации, то эта деятельность охватывается составом преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ, и следователю необходимо выяснять, в какие сроки осуществлялся прием вкладов от населения.
Перечень документов, необходимых для государственной регистрации и получения лицензии на осуществление банковских операций, предусмотрен ст. 14 вышеназванного Федерального закона. Эти документы (заявления, устав, учредительный договор, протокол собрания учредителей, анкета кандидатов на должность руководителей, сведения о их образовании, судимости и т.д.) желательно приобщить к уголовному делу. Они могут потребоваться в ходе расследования, например, для проверки достоверности этих документов, так как возможна фальсификация, что может свидетельствовать в определенных случаях об умышленном совершении незаконных банковских операций, а также для установления и изучения личности организаторов и исполнителей преступления.
Нужно обращать внимание и на то, сообщалось ли кредитной организацией ЦБР об изменениях в персональном составе ее руководителей (в том числе главного бухгалтера), вносились ли изменения в учредительные документы, изменялась ли организационно-правовая форма и т.д. Если это не делалось, то причины этого следует выяснять в ходе допросов работников кредитной организации.
В процессе собирания доказательств в отношении сотрудников филиалов и представительств кредитной организации обязательно приобщение к материалам уголовного дела положений об их организации, утверждаемых создавшей их кредитной организацией, а также доверенности последней на право производства тех или иных банковских операций.
Надо иметь в виду, что ЦБР регистрируются в установленном порядке только филиалы кредитных организаций с иностранными инвестициями, работающие на территории Российской Федерации (представительства других кредитных организаций не регистрируются и открываются с момента уведомления об этом ЦБР).
Филиалы, дочерние организации кредитной организации могут создаваться с разрешения ЦБР и на территории иностранного государства. Представи-
тельства кредитной организации могут создаваться на территории иностранного государства лишь после уведомления ЦБР. Банк России в течение трехмесячного срока с момента получения соответствующего ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о своем решении — согласии или отказе. Если ЦБР не сообщил в трехмесячный срок о принятом решении относительно создания филиала или дочерней организации на территории иностранного государства, то соответствующее разрешение считается полученным.
Надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляет ЦБР. Поэтому документы о финансовой, статистической отчетности, заключения аудиторских проверок, бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках кредитной организации следователь может получить путем производства их выемки в ЦБР, если не представилось возможным получить их в самой кредитной организации, в отношении которой расследуется дело.
В ходе расследования и собирания доказательств, необходимых для предъявления обвинения, следует произвести выемку и изучить положения об исследуемых структурных подразделениях банка, должностные инструкции, по возможности определить, какие установленные ими правила нарушены, в чем выразилось нарушение, какие наступили в результате этого последствия.
Для доказывания квалифицирующих признаков незаконной банковской деятельности, в частности совершения преступления организованной преступной группой, в ходе допросов подозреваемых и свидетелей необходимо выяснять количество участников группы, их прежние судимости, наличие предварительного сговора с распределением ролей, разработанного плана действий, методы деятельности группы, согласованность действий, распределение доходов и т.д.
При наличии филиалов, дочерних организаций и представительства банка или кредитной организации на территории иностранных государств, если с последними имеются договоры о правовой помощи, следователем через Генеральную прокуратуру направляются международные отдельные поручения о производстве следственных действий. В необходимых случаях организовываются выезды в командировку за рубеж для производства таких действий на месте; командировка оформляется через Управление международного сотрудничества МВД России.
Особенности анализа и оценки собранных доказательств на стадии окончания следствия. На стадии окончания следствия, когда выполнены все возможные следственные действия, произведена проверка собранных доказательств и их источников, следователь должен проанализировать и оценить их в совокупности. При этом нужно логически сопоставить каждое отдельное доказательство с его источником, выяснить, подкрепляется ли оно или, напротив, опровергается другими доказательствами. Ни одно доказательство нельзя принимать на веру без тщательной проверки и подтверждения другими материалами дела. Доказательства должны иметь достоверные, проверенные источники и выстраиваться в единую логическую цепь, быть прямо или косвенно связанными с фактом незаконной банковской деятельности кредитной организации.
Следует оценить носители доказательственной информации, качество и результаты производства следственных действий, учитывая, что протоколы следственных действий имеют доказательственное значение, только если они выполнены компетентным лицом, т.е. следователем или органом дознания по его поручению. Необходимо проверить соблюдение процессуального порядка выполнения следственных действий, соответствие обстоятельств, зафиксированных в протоколе, имевшим место в действительности.
Тщательно следует оценивать достоверность показаний соучастников обвиняемого, свидетелей, потерпевших, так как эти показания в большинстве случаев являются важным и главным источником изобличающей информации.
Вещественные доказательства, документы и заключения экспертов оцениваются, как правило, с точки зрения уже полученных показаний и подтверждают или отрицают информацию, имеющуюся в показаниях потерпевших, свидетелей и обвиняемых.
Показания свидетелей и обвиняемых лишь в редких случаях полностью согласуются между собой и складываются вместе с другими доказательствами в единую систему доказательств, подтверждающих предъявленное обвинение.
В ситуациях, когда принятыми мерами противоречия в показаниях свидетелей и обвиняемых устранить не удалось, следователь должен по своему внутреннему убеждению выбрать и положить в основу обвинения именно те показания, которые в большей
степени отвечают требованиям достоверности, допустимости и достаточности. При этом должны быть убедительно оценены и показаны причины, по которым отвергаются противоречивые доказательства. Противоречивая информация, имеющаяся в материалах дела и не получившая официальной оценки в обвинительном заключении, нарушает принципы полноты и всесторонности доказывания, рано или поздно обнаруживается в судебном заседании и может повлечь за собой возвращение дела на дополнительное расследование.
Изменения показаний участников уголовного судопроизводства также должны быть оценены следователем; необходимо указывать причины их изменения и доводы о том, какие именно показания и почему считаются следствием достоверными. Недостоверность, ложность показаний может быть опровергнута в обвинительном заключении путем предельной детализации сведений, полученных у допрашиваемого лица, вскрытия противоречий с объективно установленными фактами и обстоятельствами путем описания причин ложности показаний и изложения всей системы достоверно полученных доказательств.
Оценка достоверности полученных доказательств, показаний тех или иных лиц предполагает, что они должны быть достаточно полно и подробно описаны. При этом нужно иметь в виду, что в обвинительном заключении могут быть описаны и оценены только те обстоятельства, которые зафиксированы в протоколах следственных действий и других материалах уголовного дела.
На практике нередко встречаются случаи, когда допрашиваемые лица неоднократно изменяют свои показания, даже указывая причины, по которым они отказались от первоначальных показаний (подписал протокол не читая, показания были неправильно записаны, показания даны вследствие применения насилия или угроз и т.д.). При оценке таких показаний следует исходить из того, насколько конкретно и подробно были сообщены обстоятельства совершенного преступления, которые могли стать известными в конкретной ситуации только допрашиваемому лицу. Наиболее достоверными обычно являются первоначальные показания, полученные вскоре после события преступления, процессуально закрепленные и подтвержденные другими материалами дела.
Необходимо проверять допрошенных лиц с точки зрения их осведомленности, компетентности и объективности, чтобы у следователя не оставалось сомнений в достоверности или ложности показаний допрошенного лица.
Доказательствами могут признаваться (и отражаться в обвинительном заключении) только те обстоятельства и данные, которые получены и оформлены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства. Так, например, не могут считаться доказательствами по делу документы, если они приобщены к уголовному делу без составления протоколов выемки или обыска, осмотра и вынесения постановления о приобщении к делу в качестве вещественных доказательств.
Вещественные доказательства анализируются и оцениваются в обвинительном заключении как данные, подтверждающие или опровергающие показания обвиняемых. Примерная схема оценки вещественных доказательств: «...показания обвиняемого подтверждаются (опровергаются) вещественными доказательствами (какими именно документами), изъятыми в результате обыска, проведенного в офисе кредитной организации, а также заключением аудиторской проверки (ревизии, судебно-бухгалтер-ской экспертизы)». При оценке вещественных доказательств в качестве обоснования обвинения необходимо исследовать законность их получения и правильность отражения в протоколах следственных действий, в постановлении о признании вещественными доказательствами и приобщении их к уголовному делу.
Оценивая заключение эксперта, необходимо убедиться в его компетентности и объективности (незаинтересованности в исходе дела). Следует также обратить внимание на полноту и конкретность ответов эксперта на все поставленные вопросы, на соответствие между описанными в заключении промежуточными результатами исследований и конечным выводом, на научную обоснованность и апро-бированность методики исследования, на соответствие выводов заключения компетенции эксперта, на сопоставимость выводов экспертного заключения с другими доказательствами, собранными по делу. Предположительные выводы эксперта можно использовать только в качестве косвенного доказательства и лишь в совокупности с другими материалами дела.
