CC BY
22
Anastasia Eduardovna Ivanova,
senior lecturer of the department of mathematics and information systems in digital economy, Saratov socio-economic institute (branch) Plekhanov Russian University of Economics
УДК 657.0/.5
Анастасия Эдуардовна Иванова,
старший преподаватель кафедры математики и информационных систем в цифровой экономике, Саратовский социально-экономический институт (филиал)
РЭУ им. Г.В. Плеханова
(>Ь> a.khachaturova@yandex.ru
МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К КЛАССИФИКАЦИИ И АНАЛИЗУ РИСКОВ В ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
В статье уточнено понятие риска в инновационной деятельности и разработан авторский подход к классификации рисков в инновационной деятельности в соответствии с выделенными этапами инновационного процесса промышленного предприятия. Предложен аналитический аппарат для их оценки и принятия соответствующих управленческих решений по управлению инновационным развитием экономического субъекта. Исходя из специфики этапов инновационного процесса промышленного предприятия и на основе выявленных особенностей существующих методик анализа рисков установлены наиболее приемлемые и эффективные методики для каждого из этапов инновационного процесса.
Ключевые слова: инновационная деятельность, инновационный процесс, инновационный риск, методика оценки, этап инновационного процесса, управление рисками, промышленное предприятие, инновационное предприятие.
METHODOLOGICAL APPROACHES TO CLASSIFYING AND ANALYZING RISKS OF INNOVATION AT INDUSTRIAL ENTERPRISES
The article examines the concept of risk in innovation and presents an original approach to classifying the risks of innovation in accordance with the identified stages of the innovation process at industrial enterprises. The author suggests an original analytical apparatus for the assessment of innovation risks and efficient decision-making for managing innovative development of an economic entity. Having studied the specifics of each stage of the innovation process at an industrial enterprise and having examined the existing risk analysis methods, the author identifies the most relevant and effective methods for each of the stages of the innovation process.
Keywords: innovation activity, innovation process, innovation risk, assessment methodology, stage of the innovation process, risk management, industrial enterprise, innovative enterprise.
В условиях современной экономики только инновационная структура производства может обеспечить конкурентоспособность промышленных предприятий и является стратегическим фундаментом их динамичного и устойчивого развития в долгосрочной перспективе. В настоящее время низкий уровень развития инновационного направления деятельности отечественных промышленных предприятий [3] представляет собой системную проблему, без решения которой их рыночные позиции будут неумолимо ослабляться.
Инновационная деятельность является одним из наиболее рисковых видов хозяйственной деятельности. В связи с этим крайне актуальной является задача формирования оперативной, достоверной и комплексной учетно-аналитической информации, обеспечивающей принятие своевременных, обоснованных и эффективных управленческих решений на каждом этапе инновационного процесса промышленного предприятия.
Инновационная деятельность отличается от любого другого вида хозяйственной деятельности следующим:
- привлечение к реализации инновационной деятельности специфических ресурсов (ученых, инженеров и других специалистов высокой квалификации, новых материалов, приборов и т.д.);
- высокая вероятность получения (в целом и в рамках отдельных этапов инновационного процесса) непредсказуемых, но имеющих коммерческую ценность промежуточных или конечных результатов, что предъявляет дополнительные требования к гибкости управления инновационным процессом;
- получение прибыли за счет создания и реализации (или внедрения) принципиально новых товаров, технологий, в то время как в ходе простой производственной деятельности используются в основном традиционные (известные ранее) товары, технологии и пр.
Инновационный процесс, включающий в себя этапы разработки и введения инноваций, осуществляется, как правило, в условиях недостатка надежной и достоверной информации о технических, технологических, финансовых и иных характеристиках разработок [8], т.е. сопряжен с риском. Риск в инновационной деятельности возникает в силу неопределенности, которая представляет собой недостаток информации о вероятных будущих событиях. При этом ситуация полной определенности в отношении инновационной деятельности предприятия возможна лишь гипотетически, полностью избежать риск невозможно. Однако важным является не игнорирование риска, а его своевременная идентификация и минимизация с помощью управления.
Риск в инновационной деятельности, на наш взгляд, можно определить как вероятность потерь, которые могут возникнуть на любом из этапов инновационного процесса промышленного предприятия от разработки до внедрения и коммерциализации инноваций. Избежать полностью риска в
инновационной деятельности невозможно, так как инновации и риск - две взаимосвязанные категории.
«Риски, связанные с инновациями, - это стратегический вопрос. Риски отказа от внедрения инноваций так же высоки, как и риски внедрения, если не выше», - утверждает Кимберли Джонсон, операционный директор Fannie Mae [10]. С этим невозможно не согласиться, поскольку вероятность того, что ситуация будет развиваться неблагоприятно, очень высока, однако и планируемый уровень рентабельности от внедрения инноваций весьма высок. Более того, абсолютное избежание риска не является для предприятия благоприятным, так как чем выше планируемая доходность, тем, соответственно, и выше уровень риска. Одним из неблагоприятных последствий в данном случае может стать неконкурентоспособность предприятия. Однако следует также учитывать и тот факт, что вероятность рыночного успеха может быть значительно ниже вероятности технического успеха инновации. Успех на рынке зависит от научно-технических достижений в той же мере, что и от успешной маркетинговой деятельности.
Считаем, что существует объективная необходимость формирования эффективной системы управления рисками. Применительно к промышленному производству анализ рисков должен учитывать инновационную деятельность, вносящую значительные, а возможно, и радикальные изменения в производственные процессы, существенное увеличение неопределенности динамики отрасли, результаты деятельности промышленного предприятия [7], а также зависимость менеджмента от того, насколько точно произведена оценка риска.
Обобщенный алгоритм управления рисками инновационного процесса промышленного предприятия может быть представлен следующим образом:
- максимально полный анализ совокупности вероятных рисков по фазам инновационного процесса и их идентификация;
- качественная оценка рисков;
- количественная оценка рисков;
- планирование управления рисками (разработка плана действий в случае возникновения предполагаемой рисковой ситуации);
- постоянный мониторинг и контроль инновационного процесса и отдельных его этапов для своевременного распознавания сигналов возникновения рисков;
- оперативное управление рисками в инновационном процессе при наступлении рисковых ситуаций;
- определение эффективности процедур снижения рисков.
Управление рисками является важной функцией системы управления и охватывает все стадии инновационного процесса промышленного предприятия. Как правило, чем на более ранней стадии инновационного процесса удастся выявить, оценить и снизить риски, тем меньшие убытки предприятие понесет в дальнейшем.
НБЫ1994-5094 ♦-
109 -♦
Итак, первым элементом системы является анализ и идентификация рисков. Эффективное управление рисками инновационной деятельности промышленного предприятия, как условие успешной реализации инноваций, требует учета их особенностей. Решение данной задачи невозможно без классификации рисков.
В современной научной литературе отсутствует однозначное понимание сущности и природы риска применительно к инновационной деятельности. На основе анализа подходов к классификации рисков в инновационной деятельности можно сделать вывод о том, что существуют определенные различия во взглядах на их систематизацию, которые, на наш взгляд, обусловливаются не только множеством существующих в инновационной деятельности рисков и способов их дифференциации, но и тем, что достаточно сложно отнести риск к той или иной классификационной категории, так как многие риски имеют смешанную природу [1]. Все перечисленное создает определенные трудности и проблемы при создании единой классификации рисков в инновационной деятельности.
Классификация рисков инновационной деятельности должна в первую очередь отвечать потребностям системы управления. Чем на более раннем этапе инновационного процесса промышленного предприятия риски идентифицированы, тем более оперативные и эффективные управленческие решения относительно его устранения или минимизации будут приняты. Исходя их этого, считаем, что риски инновационной деятельности следует классифицировать исходя из выделенных нами этапов инновационного процесса промышленного предприятия [5]. Каждой стадии создания, внедрения, коммерциализации и продвижения инноваций присущи свои риски (табл. 1).
Помимо идентификации рисков, следует проанализировать возможность возникновения рисковой ситуации, т.е. оценить риск. Выделяют два метода оценки - качественный и количественный. Главная задача качественного анализа риска - определить факторы риска, этапы и работы, при выполнении которых возникает риск, т. е. установить потенциальные зоны риска, после чего идентифицировать все возможные риски. Среди подходов к качественной оценке рисков в инновационной деятельности наиболее широкое распространение получили анализ уместности затрат, метод аналогий, метод экспертных оценок [4].
Часто используется метод аналогий, суть которого заключается в анализе имеющихся данных по не менее рискованным аналогичным проектам, изучении последствий воздействия на них неблагоприятных факторов с целью определения потенциального риска при реализации нового проекта. Тем не менее повсеместное использование данного метода затруднено по причине сложности в верном выборе аналога в связи с отсутствием формальных критериев, позволяющих установить степень аналогичности ситуации.
В процессе анализа уместности затрат происходит детализация факторов, которые могут вызвать перерасход средств, составляется перечень возможного повышения затрат по статьям для каждого варианта инновационного решения. Процесс финансирования разбивается на стадии, связанные с этапами реализации инновационного процесса. Поэтапное выделение средств позволяет инвестору при первых признаках того, что риск вложения растет, или прекратить финансирование, или предпринять меры по снижению затрат.
Наиболее информативным методом для качественной оценки рисков в инновационной деятельности представляется метод экспертных оценок, который основывается на опыте экспертов в вопросах управления инновационной деятельностью [6]. Анализ предполагает составление полного перечня рисков по всем стадиям инновационного процесса. Каждому эксперту предоставляется перечень первичных рисков в виде опросных листов и предлагается оценить вероятность их наступления в соответствии со специальной системой оценок. После определения вероятностей по простым рискам используется один из методов получения рейтинговых оценок для расчета интегральной величины риска.
Основная проблема при использовании метода экспертных оценок - недостаточные объективность и точность получаемых результатов из-за неверного подбора экспертов. Для устранения указанных недостатков, на наш взгляд, необходимо привлекать к оценке многопрофильную рабочую группу, а также проводить анализ наиболее полной и объективной информации об оцениваемой инновации, доступной в одинаковой степени всем экспертам.
Главными задачами качественной оценки рисков являются выявление возможных видов рисков, а также определение и описание источников и факторов, влияющих на данный вид риска. Качественная оценка не позволяет определить величину риска, однако является основой для проведения дальнейшей его количественной оценки, основная задача которой состоит в численном измерении влияния факторов риска.
Количественный анализ риска, т. е. численное определение размера отдельных рисков и риска в целом, - сложная задача. Необходимо допускать существенную погрешность количественной оценки. В первую очередь здесь имеется в виду количественная оценка возможности наступления риска. Степень риска в условиях неопределенности в инновационном процессе приобретает высокую степень вероятности, может оцениваться при помощи точки безубыточности, которая позволяет провести финансовый анализ основных показателей эффективности (прибыль, рентабельность). Определение потенциальной опасности рисков необходимо для принятия решений о целесообразности внедрения инноваций, особенно при выборе альтернативных путей. Основные методики анализа рисков, их преимущества и недостатки представлены в табл. 2.
Таблица 1
Классификация рисков инновационной деятельности в зависимости от этапа инновационного процесса промышленного предприятия
Этапы инновационного процесса
Типы рисков Примеры рисков
1. Генерация инновационных идей и маркетинговые исследования
- риск получения отрицательного результата; - риск отсутствия результата в установленные сроки - неверная оценка рыночной ситуации; - неправильное определение рынков сбыта и спроса на продукцию; - неверная оценка конкурентов; - недостаточное изучение действующего законодательства в отрасли или сфере деятельности, мировых и отечественных достижений в области техники, технологии и пр. - нарушением сроков представления результатов
2. Научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы и принятие инновационного решения
- риск получения отрицательного результата; - риск отсутствия результата в установленные сроки; - риск несоответствия требования сертификации и патентования - непрофессиональная экспертиза и ошибочный выбор путей реализации научных исследований, на которых базируется НИОКиТР; - ошибки при принятии инновационных решений; - неверная оценка полученного в процессе научно-исследовательских работ результата; - ошибки в постановке задачи, расчётах; - ошибки в оценке сроков и необходимых ресурсов для завершения НИОКиТР; - нарушение стандартов и требований сертификации; - нарушение условий секретности; - откладывание сроков патентования на достаточно долгий срок (что может привести к тому, что аналогичная разработка уже будет запатентована)
3. Подготовка, налаживание и освоение производства, выпуск
- риск получения отрицательного результата; - риск отсутствия результата в установленные сроки; - экологический риск - неверная оценка полученного результата исследований; - неправильный выбор пути реализации результатов НИОКиТР; - невозможность реализовать результат на имеющемся технологическом уровне; - ошибки в оценке возможностей производства; сроков внедрения; оценке необходимых ресурсов; - задержки получения разрешительных документов на производство и реализацию лицензионной продукции; - ошибки в расчетах, приводящие к превышению фактических показателей над расчетными; - недоработка технологии и ошибки в проектировании; - внеплановая остановка оборудования или прерывание технологического цикла предприятия из-за вынужденной переналадки оборудования; - технология производства, предполагающая использование / выработку экологически вредных веществ; - превышение норм расхода ресурсов, увеличение себестоимости продукции; - несоблюдение необходимых параметров качества
4. Коммерциализация, продвижение и послепродажное обслуживание
- риск получения незапланированных или отрицательных результатов - отсутствие или падение спроса на продукцию; - установление завышенной или заниженной цены; - появление на рынке товаров-аналогов лучшего качества либо по меньшей цене; - изменение законодательства; - неплатежеспособность покупателей и заказчиков; - изменение курса валют; - дополнительные расходы на рекламу, заключение новых договоров, изучение новых рынков, транспортировку продукции; - сверхплановая величина расходов на гарантийное обслуживание
Источник: составлено автором.
ISSN 1994-5094 111 ♦-♦
Таблица 2
Преимущества и недостатки существующих методик анализа рисков
Наименование методики Достоинства методики Недостатки методики
Анализ чувствительности Этот метод позволяет получить ответы на вопрос о том, что будет с результирующей величиной, если изменится значение некоторой исходной величины Процедура анализа чувствительности предполагает одновременное изменение только одного исходного показателя, в то время как значения остальных считаются постоянными величинами, поэтому главным недостатком данного метода является предпосылка о том, что изменение одного фактора рассматривается изолированно, тогда как на практике все экономические факторы в той или иной степени коррелированны
Метод сценариев В целом метод позволяет получать достаточно наглядную картину для различных вариантов инновационных решений, а также предоставляет информацию о чувствительности и возможных отклонениях Недостатком данного метода является то, что, он ограничен рассмотрением нескольких дискретных исходов, а также предположением о том, что вероятности возникновения каждого сценария заранее известны. На самом деле оценить эти вероятности с достаточной достоверностью очень трудно
Деревья решений Метод применим для принятия решений на основе имеющейся статистики Недостатком данного метода является то, что вероятности благоприятного осуществления каждого календарного этапа задаются без учета факторов риска инновационного процесса
Имитационное моделирование Использование числовой оценки риска Основной проблемой имитационного моделирования является то, что данный метод даже после завершения вычислительных процедур не дает четкого критерия принятия решений эффективности инновационного решения с учетом риска. Нельзя однозначно ответить на вопрос о достаточности прибыльности инновации для компенсации риска
Метод балльной оценки Мерой риска по этому методу является величина произведения вероятности каждого фактора на величину потерь. Однако предполагаемая универсальность данного метода для всех видов инновационных решений как представляется спорной Отсутствие механизма определения вероятностей наступления неблагоприятного события по каждому фактору риска
Контрольные списки рисков Акцент на контрольном списке, экономия при оценке рисков Данный метод помогает предприятию анализировать ошибки прошлого и больше их не повторять. Однако данный метод может использоваться только в качестве дополнения к другим. Сложность данного метода заключается в формировании подобного списка и правильной его интерпретации
Источник: составлено автором.
Исходя из специфики этапов инновационного процесса промышленного предприятия и основываясь на выявленных нами особенностях существующих методик анализа рисков, можно установить наиболее приемлемые и эффективные методики для каждого из этапов инновационного процесса.
Так, анализ чувствительности может быть использован только на начальных этапах инновационного процесса промышленного предприятия и как таковой применим лишь для внешних стейк-холдеров [9].
Наиболее эффективными методиками анализа для внутренних пользователей на этапе генерация новых идей и маркетинговых исследований являются составление контрольных списков рисков и их балльная оценка.
Метод сценариев и деревья решений могут быть использованы на каждом из этапов иннова-
ционного процесса промышленного предприятия, так как могут быть получены различные результаты и, соответственно, могут быть приняты различные решения относительно дальнейшего развития инновационного процесса, вплоть до его прекращения.
Методика инновационного моделирования [2], исходя из ее особенностей, на наш взгляд, подходит для заключительных этапов инновационного процесса, таких как коммерциализация и продвижение на рынке, когда необходимо спрогнозировать потребительский спрос, поведение потребителя, изменения его предпочтений и пр., а также учесть деятельность и влияние конкурентов.
Подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод о том, что все виды рисков на каждом из этапов инновационного процесса промышленного предприятия имеют свои особенности, возрастают
или уменьшаются в зависимости от этапа. Основной принцип управления рисками по этапам инновационного процесса промышленного предприятия заключается в оперативном и эффективном управлении определенным видом риска на основе использовании информации о его характере и величине в тот временной промежуток, когда данный вид риска представляет наибольшую угрозу всему инновационному процессу промышленного предприятия.
Применение соответствующих методик количественной оценки инновационных рисков, выделенных на основе последовательности этапов инновационного процесса промышленного предприятия и исходя из особенностей каждого из этапов, позволит своевременно выявлять, оценивать и минимизировать инновационные риски и осуществлять эффективное управление инновационной деятельностью промышленного предприятия.
1. Азимина Е.В. Актуализация подходов к идентификации рисков инновационной деятельности предприятия // Теория и практика общественного развития. 2017. № 10. С. 35-41.
2. Волошин И.П. Информационные технологии и математические модели в инновационном развитии российской экономики / И.П. Волошин, В.И. Филиппов, Г.Ю. Черны-шова, Н.Г. Гаманюк. Саратов, 2018.
3. Индикаторы инновационной деятельности: 2019: стат. сб. / Л.М. Гохберг, К.А. Дитковский, И.А. Кузнецова и др.; Нац. исслед. ун-т «Высшая школа экономики». М.: НИУ ВШЭ, 2019.
4. Философова Т.Г., Долгова М.В. Особенности оценки и управления рисками инновационной деятельности в промышленности // Расширенное воспроизводство инновационной экономики и интенсификация спроса на инновации в России. М., 2016. С. 81-88.
5. Хачатурова А.Э. Методика анализа инновационной деятельности машиностроительного предприятия по этапам инновационного процесса // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2019. № 2 (76). С. 144-149.
6. Хачатурова А.Э. Методические подходы к оценке инновационной активности предприятия // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2015. № 3 (57). С. 97-101.
7. Хачатурова А.Э. Проблемы формирования программ инновационного развития отечественных предприятий // Ломоносовские чтения на Алтае: фундаментальные проблемы науки и образования: сб. науч. тр. / ФГБОУ ВПО «Алтайский государственный университет». Барнаул, 2015. С. 3622-3624.
8. Хачатурова А. Э. Содержание и объекты управленческого учета инновационной деятельности промышленного предприятия // Интеллект. Инновации. Инвестиции / Оренбургский государственный университет. Оренбург, 2017. С. 49-53.
9. Хачатурова А.Э. Учет и раскрытие информации о затратах и результатах инновационной деятельности промышленного предприятия // Модели, системы, сети в экономике, технике, природе и обществе. 2016. № 4 (20). С. 67-77.
10. PwC, Исследование серии «Взгляд на риски» за 2018 год. Управление рисками для устойчивого роста в эпоху инноваций. URL: https://www.pwc.ru/ru/riskassurance/ publications/assets/pwc-2018-risk-in-review-russian.pdf (дата обращения: 22.01.2020).
