CC BY
14
EDN: XDAIXY
Л.Б. Атаева - к.э.н., доцент кафедры «Финансы и кредит», Северо-Кавказская государственная академия, Черкесск, Россия, Chanel_900@mail.ru,
L.B. Atayeva - candidate of economics, associate professor of the department of finance and credit, North Caucasian State Academy, Cherkessk, Russia;
А.И. Бексултанова - ассистент кафедры «Управление региональной экономикой и экономическая безопасность», Чеченский государственный университет им. А.А. Кадырова, Грозный, Россия, adamovaaybi-ka@mail.ru,
A.I. Beksultanova - assistant of the department "Regional economic management and economic security", Chechen State University named after I.I. A.A. Kadyrov, Grozny, Russia.
МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА
И ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ METHODOLOGICAL ASPECTS OF ASSESSING THE ECONOMIC POTENTIAL AND FINANCIAL STATUS OF THE ENTERPRISE
Аннотация. Развитие любого экономического субъекта представляет собой сложную систему и обусловлено наличием соответствующего экономического потенциала, который формализуется и описывается совокупностью различных показателей. Отсутствие механизмов экономического контроля, научно обоснованных для условий управления рынком и оценка состояния предприятий с точки зрения эффективности формирования экономических ресурсов и использование уменьшает инвестиционную активность и конкурентоспособность хозяйствующих субъектов. Это требует поиска новых методик для оценки экономического потенциала.
Статья посвящена категории «экономический потенциал» как объекту управления, рассмотрены практические аспекты к определению категории «экономический потенциал», к составляющим его структуры, а также к оценке его величины во взаимосвязи с показателями финансового состояния.
Abstract. The development of any economic entity is a complex system and is due to the presence of an appropriate economic potential, which is formalized and described by a combination of various indicators. The absence of economic control mechanisms scientifically substantiated for market management conditions and assessment of the state of enterprises in terms of the effectiveness of the formation of economic resources and use reduces the investment activity and competitiveness of economic entities. This requires the search for new methods for assessing the economic potential.
The article is devoted to the category "economic potential" as an object of management, practical aspects to the definition of the category "economic potential", to the components of its structure, as well as to the assessment of its value in conjunction with indicators of financial condition are considered.
Ключевые слова: экономический потенциал, анализ имущественного состояния, устойчивость, собственные средства, оборотные средства, финансовое состояние, рентабельность.
Keywords: economic potential, property status analysis, stability, own funds, working capital, financial condition, profitability.
Экономический потенциал является многоуровневым и многоаспектным объектом исследования, т.е. по признаку обособления производственных сил экономический потенциал можно разделить на потенциал страны, потенциал отрасли, потенциал региона, потенциал предприятия.
Экономические потенциалы разных уровней различаются составом и размерами обособления ресурсов, которые определяются спецификой производства и спросом на продукцию [4].
В настоящее время термин «экономический потенциал» чаще встречается применительно к макроэкономике, тогда как экономический потенциал хозяйствующих субъектов определяет потенциал региона, отрасли и в целом России [1].
Экономический потенциал является основополагающей категорией управления организацией и ее необходимо учитывать при формировании стратегии развития предприятия в совокупности с факторами определяющими направления его развития. К таким факторам можно отнести как, виды ресурсов предприятия, жизненный цикл предприятия, уровень развития технологий, а так же финансовые возможности, которые выражаются через показатели финансового потенциала и др.
Оценка экономического потенциала невозможна без использования количественных и качественных методов. К одним из таким методам можно отнести финансовый анализ, характеризующий финансовый потенциал организации.
Таблица 1 - Показатели финансовой устойчивости предприятия, тыс. руб.
Показатели 2018 г. 2019 г. 2020 г.
Собственные оборотные средства (СОС1) 1450 1852 1351
Краткосрочные обязательства (СОС2) 3857 805 13
Долгосрочные обязательства (СОС3) 0 0 0
В организации собственные оборотные средства в базисном 2019 г., темп роста составил 127,72 %. Положительная динамика собственных оборотных средств свидетельствует о том, что организация не испытывает недостатка собственных оборотных средств. Сумма постоянных источников превышает сумму постоянных активов.
Постоянных пассивов не хватает для финансирования постоянных активов, что наблюдается в отчем году и величина собственных оборотных средства уменьшилась на 501 тыс. рублей ( темп роста составил 72,94 %).
Повышение эффективности экономического потенциала обеспечивается проведением грамотной финансовой политики предприятия, выявлением новых источников инвестиций для достижения эффективности
18
Всероссийский журнал
имеющихся мощностей, целесообразно использовать производственные площади, заменять старую технику на новую, интенсивно повышать качество человеческого капитала и производимой продукции.
Оценка активов и пассивов по степени ликвидности и сроку погашения является частью анализа финансового состояния предприятия (таблица 2).
Таблица 2 - Оценка имущества предприятия по степени ликвидности и сроку погашения, (тыс. руб.)
Показатели 2018 г. 2019 г. 2020 г.
Высоколиквидные активы ( денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) 26 8 2
Быстрореализуемые активы (краткосрочная дебиторская задолженность) 1432 1852 1349
Медленно реализуемые активы (прочие оборотные активы) 0 0 0
Трудно реализуемые активы (внеоборотные активы) 3872 343 20
Высоколиквидные активы (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) - активы, которые легко мобилизуются в денежные средства без ощутимых потерь своей текущей рыночной стоимости с целью своевременного обеспечения платежей по текущим финансовым обязательствам. К высоколиквидным активам предприятия относятся:
- краткосрочные финансовые вложения;
- краткосрочная дебиторская задолженность.
В данном случае наблюдается значительное снижение высоколиквидных активов, до критического уровня, что обусловлена уменьшением денежных средств и краткосрочных финансовых вложении. Но не большие колебания наблюдаются в быстрореализуемых активах. Быстрореализуемые активы - активы, для обращения которых в наличные средства требуется определенное время. В эту группу можно включить дебиторскую задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, и прочие оборотные активы [6].
В 2019 г. наблюдается значительный рост быстрореализуемых активов, т. е. темп прироста составил 29,33 %, что в денежном выражении равен 1852 тыс. руб., но негативная тенденция наблюдается в 2020 г., данный показатель уменьшился почти до прежних размеров и составил 1349 тыс. руб.
В ООО «КЧР Медиа» полностью отсутствуют медленно реализуемые активы. А также за счет уменьшения внеоборотных активов снизился и показатель труднореализуемых активов, по сравнению отчетного года с базисным 2018 г., темп роста труднореализуемых активов составил 0,52 %.
Следующим этапом анализа экономического потенциала ООО «КЧР Медиа» необходимо представить анализ показателей рентабельности (таблица 3).
Таблица 3 - Динамика финансовых результатов
Показатели 2018 г. 2019 г. 2020 г.
Рентабельность продаж от чистой прибыли, % -0,6 -0,02 -0,13
Прибыль от продаж, тыс. руб. -10 825 -206 -350
Текущий налог на прибыль тыс. руб. 203 49 6
Прочие доходы, тыс. руб. 6024 2202 649
Прочие расходы, тыс. руб. 5780 2010 422
За период с 2018 г. по 2020 г. организация не получила прибыль как от продаж, так и в целом от финансово-хозяйственной деятельности, что и обусловило отрицательное значения всех трех представленных в таблице показателей рентабельности.
Рентабельность продаж за 2020 г. составила - 0,13 %. Так как организация за рассматриваемый период работала с отрицательным финансовым результатом, наблюдается уменьшение и прочих доходов и расходов. Так, в частности, прочие доходы в 2020 году составили всего лишь 649 тыс. руб., то время как 2018 г. было 6 024 тыс. руб., и прочие расходы так же уменьшились с 5780тыс. руб. до 422 тыс. руб., т.е. темп роста прочих расходов в сравнении с отчетным периодом составил 7,30 %.
Итогом произведенных расчетов является вывод, что развитие экономического потенциала нестабильно. Для увеличения эффективности деятельности у компании нет положения о внутреннем контроле финансово-хозяйственной деятельности. С таким экономическим потенциалом организация приближается к снижению финансового положения и угрозе банкротства.
Источники:
1. Бердникова Л. Ф., Гаврилов Д. В. Анализ финансового состояния как инструмент поиска путей устойчивого развития организации / Л. Ф. Бердникова, Д. В. Гаврилов // КНЖ.- 2017.- №4 (21).URL:cyberleninka.ru/article/n/analiz-finansovogo-sostoyaniya-kak-instrument-poiska-putey-ustoychivogo-razvitiya-organizatsii.
2. Брялина Г. И. Механизмы поддержки развития малого бизнеса в России / Г. И. Брялина // ИВД.- 2011.- №»1. URL: cyberleninka.ru/article/n/mehanizmy-podderzhki-razvitiya-malogo-biznesa-v-rossii.
3. Гусева А. Н. Скользящее бюджетирование как переосмысление всей системы управления ресурсами организации сферы услуг / А. Н. Гусева // ИВД. - 2011.- №»1. URL:cyberleninka.ru/article/n/skolzyaschee-byudzhetirovanie-kak-pereosmyslenie-vsey-sistemy-upravleniya-resursami-organizatsii-sfery-uslug.
4. Дрягунова Д. М. Финансовое состояние предприятия и его анализ / Д. М. Дрягунова // Молодой ученый. - 2018. - N° 43 (229). -С. 218-220. URL: moluch.ru/archive/229/53263/.
5. Ефимова О. В. Финансовый анализ / О. В.Ефимова . - М.: Бухгалтерский учет, - 2010. - 77 с.
6. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник . - 6-е изд., испр. и доп./ Г. В. Савицкая - М.: ИНФРА-М, - 2017. - 378 с.
7. Савицкая Г. В. Экономический анализ. / Г. В. Савицкая -М.: Инфра-М, - 2017. - 649 с.
8. Хутова Л.А., Аслаханова С.А. Оценка состояния и эффективности использования активов предприятия / Л.А.Хутова, С.А. Аслаханова // Вестник Академии знаний. -2021. -№6 (47). URL: cyberleninka.ru/article/n/otsenka-sostoyaniya-i-effektivnosti-ispolzovaniya-aktivov-predpriyatiya.
9. Хутова Л.А., Яндарбаева Л.А. Анализ эффективности использования основных средств предприятия на основе данных финансовой отчетности / Л.А. Хутова, Л.А. Яндарбаева// Вестник Академии знаний. -2021.- №2 (43). URL: cyberleninka.m/article/n/analiz-effektivnosti-ispolzovaniya-osnovnyh-sredstv-predpriyatiya-na-osnove-dannyh-finansovoy-otchetnosti.
10. Шардан С.К., Никаева Р.М. Экономическая оценка ключевых показателей деятельности предприятия / С.К. Шардан, Р.М. Ника-ева // Вестник Академии знаний. - 2021. - №2 (43). URL: cyberleninka.ru/article/n/ekonomicheskaya-otsenka-klyuchevyh-pokazateley-deyatelnosti-predpriyatiya.
11. Шардан С.К., Хагаева А.В. Оценка деятельности компании на основе финансового анализа / С.К. Шардан, А.В. Хагаева // Вестник Академии знаний. -2021. -№2 (43). URL: cyberleninka.ru/article/n/otsenka-deyatelnosti-kompanii-na-osnove-finansovogo-analiza.
12. Шешукова Т. Г. Экономический потенциал предприятия: сущность, компоненты, структура / Шешукова Т. Г., Колесень Е. В. // Вестник ПГУ. Сер. Экономика. - 2011. - N° 4. URL: cyberleninka.ru/article/n/ekonomicheskiy-potentsial-predpriyatiya-suschnost-komponenty-struktura.
EDN: XDSRHK
С.Е. Афонин - соискатель, Национальный исследовательский технологический университет (НИТУ) «МИСиС», Москва, Россия,
S.E. Afonin - competitor, National research technological university (NITU) "MISiS", Moscow, Russia.
ЭКОНОМЕТРИЧЕСКОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ФУНКЦИИ ПРОМЫШЛЕННОГО
ПРОИЗВОДСТВА В РОССИИ ECONOMETRIC MODELING OF THE PRODUCTION FUNCTION OF INDUSTRIAL PRODUCTION IN RUSSIA
Аннотация. Промышленность в экономической системе любой страны занимает значительное место, предоставляя продукты, товары и услуги, а также рабочие места для большой доли населения. учитывая значимость данного сектора экономики представляет интерес оценка влияния ключевых факторов на объемы промышленного производства. Отсюда вытекает цель проводимого исследования, которая заключается в эконометрическом моделировании влияния ключевых экономических показателей на объем произведенной промышленной продукции посредством построения классической производственной функции Кобба-Дугласа. Для достижения постеленной цели в работе использовались статистические инструменты, такие как таблицы, графики, коэффициенты и регрессионные модели. В качестве основных результатов можно назвать следующее: использование линейных и не линейных производственных функций имеет как свои достоинства, так и недостатки, которые необходимо учитывать при дальнейшем использовании оцененных моделей; множественная линейная модель показывает, что наибольшее влияние на российскую региональную промышленность оказывает величина основных фондов; нелинейная модель показывает, что в 2020 году наблюдается «возрастающая отдача от масштаба», таким образом наблюдается повышенный эффект от использования труда и капитала. Полученные результаты будут полезны в дальнейших исследованиях причинно-следственных связей в российской промышленности.
Abstract. Industry occupies a significant place in the economic system of any country, providing products, goods and services, as well as jobs for a large proportion of the population. given the importance of this sector of the economy, it is of interest to assess the impact of key factors on the volume of industrial production. This implies the purpose of the study, which is to economet-rically model the impact of key economic indicators on the volume of industrial output by constructing the classical Cobb-Douglas production function. To achieve this goal, statistical tools such as tables, graphs, coefficients and regression models were used in the work. As the main results, the following can be mentioned: the use of linear and non-linear production functions has both its advantages and disadvantages, which must be taken into account in the further use of the estimated models; the multiple linear model shows that the size of fixed assets has the greatest impact on the Russian regional industry; the non-linear model shows that there are "increasing returns to scale" in 2020, thus there is an increased effect from the use o f labor and capital. The results obtained will be useful in further studies of cause-and-effect relationships in Russian industry.
Ключевые слова: промышленность, объемы производства, факторы, производственные функции, эконометриче-ские модели, управление, предсказание.
Keywords: industry, production volumes, factors, production functions, econometric models, control, prediction.
Введение
Факторы, обуславливающие уровень того или иного производства, всегда находились в области научного интереса российских и зарубежных исследователей. Значительный интерес к этой теме обусловлен возможностью использовать выявленные доминанты для управления процессом производства и формирования запланированного результата. В результате учеными были создан ряд математико-статистических моделей, носившие как теоретический, так и вполне практический характер и включавшие в качестве зависимой переменной результат деятельности хозяйствующего субъекта (объем производства конкретного продукта, доход, выручка и т.д.) а в качестве независимых переменных выступали факторы производства, в большинстве случаев представлявшие собой затраты капитала и труда. Итогом многолетней работы стала теория производственных функций, история развития которой подробно рассмотрена в научной статье Баранова С.В. [3]. Подробная классификация данных специфических моделей, а также рассмотрение их особенностей приводится в монографии Клейнера Г.Б. [5].
Несмотря на значительный исторический путь, которым прошли производственные функции, на критику, обрушившеюся на них в связи с возникновением новых факторов производства (к примеру, информационно-коммуникационных технологий), рассматриваемые модели в той или иной форме применяются для описания функционирования экономических систем, как на микро, так и на макроуровнях. В качестве актуальных
