МЕСТО И РОЛЬ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ФОРМИРОВАНИИ РОЗНИЧНОГО КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ" Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 336.77

Муравьева Н.Н., канд. экон. наук доцент кафедры «Финансы и кредит»

Фетисова А. студент

направление «Экономика», профиль «Финансы и кредит»

Волжский гуманитарный институт филиал Волгоградского Государственного университета

Россия, г. Волжский МЕСТО И РОЛЬ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ФОРМИРОВАНИИ РОЗНИЧНОГО КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ПАО

«СБЕРБАНК РОССИИ» Аннотация. Объектом проведенного исследования выступает потребительское кредитование как отдельный сегмент розничного кредитного портфеля крупнейшего коммерческого банка - ПАО «Сбербанк России». Определена роль потребительского кредитования в формировании процентных доходов банка, а также его доля, как в совокупном, так и в розничном кредитном портфеле Сбербанка. Исследовано изменение структуры портфеля потребительских кредитов с точки зрения их качества и риска. Выявлены основные тенденции его изменения за 2012-2016 гг.

Ключевые слова: розничный кредитный портфель, потребительское кредитование, структура потребительского портфеля, качество потребительского портфеля, ПАО «Сбербанк России»

Потребительское кредитование представляет собой важнейшее направление банковского розничного бизнеса. В течение определенного периода времени оно развивалось быстрыми темпами, ежегодно наращивая объемы и увеличивая темпы роста. Так, в 2011-2013 гг. рынок потребительского кредитования являлся одним из самых динамично развивающихся рынков банковского бизнеса. Финансовый кризис 2014 г. повлек за собой уменьшение доходов населения, рост цен, падение курса рубля, рост процентных ставок, что обусловило значительное замедление темпов роста указанного рынка. Кроме того, сами коммерческие банки в связи с увеличением доли просроченных кредитов в общем объеме выданных ссуд «потеряли доверие к населению» [1], что выражалось ужесточением требований к вновь выдаваемым кредитам. В результате по итогам 2015 г. общий объем портфеля розничных кредитов банковской системы снизился на 5,7% (по итогам 2014 г. наблюдался рост на 13,8%).

Это послужило одной из причин снижения доходности банковского сектора в целом, а также того обстоятельства, что за период 2015 - первое полугодие 2016 гг. увеличилась доля убыточных кредитных организаций - до 25% (против 15% по итогам 2014 г.). Также весьма значимой тенденцией явился рост «плохих» долгов населения - с 5,9% до 8,1%. Тем не менее, чуть ли не единственным коммерческим банком, сохранившим клиентскую базу,

даже имеющим определенный темп роста как по выданным кредитам населению, так и по процентным доходам, является ПАО «Сбербанк России», занимающий в сегменте розничного кредитования 38,7% всего российского рынка, в сегменте же потребительского кредитования - 33,2% по итогам 2015 г. [2, с. 21].

Розничное кредитование (кредитование физических лиц) в целом играет весьма значимую роль в формировании доходов указанного банка и занимает весомое место в его совокупном кредитном портфеле. Так, в течение всего анализируемого периода с 2012 по 2016 г. доля розничных кредитов составляла около 25%, т.е. % совокупного кредитного портфеля банка. При этом в общих процентных доходах доля доходов от предоставленных розничных кредитов гораздо выше в связи с более высокой ставкой по ним по сравнению с кредитами, выданными корпоративным клиентам (таб. 1).

Таб. 1. Доля доходов от предоставленных кредитов физическим лицам в совокупных процентная доходах ПАО «Сбербанк России»*

Показатели 2012 г. 2013 г. 2014 г. 2015 г. 9 мес. 2016 г.

Процентные доходы банка, всего 1157,3 1478,6 1661,9 1999 1803,6

Кредиты юридическим лицам 693,7 842,6 886,79 1146,98 1059,1

Кредиты физическим лицам 343,7 493,1 576,71 630,71 557,0

Прочее 119,9 142,9 198,4 221,31 187,5

Доля доходов от розничных кредитов в процентных доходах банка, % 29,70 33,35 34,70 31,55 30,88

*составлено по [2, 3]

Как видно из данных таблицы, указанная доля составляет более 30% всех процентных доходов банка (с учетом категории «прочее») практически за весь анализируемый период, а по итогам 2014 г. немного не достигла 35%, что, безусловно, является весьма значимой составляющей, влияющей на итоговый объем процентных доходов банка.

Розничный кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» формируется за счет включения в него следующих основных сегментов:

- потребительские кредиты - ссуды, выданные физическим лицам на потребительские цели и текущие нужды, не связанные с приобретением, строительством и реконструкцией н-движимости, а также с автокредитами, кредитными картами и овердрафтами;

- жилищные кредиты - кредиты физическим лицам на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости;

- кредитные карты и овердрафты - возобновляемые кредитные линии;

- автокредиты - кредиты физическим лицам на покупку автомобиля или другого транспортного средства.

Следует отметить, что данные сегменты выделены самим Сбербанком с целью выявления наиболее перспективных и прибыльных из них, наименее

рискованных. Поэтому это предоставляет нам возможность на более тщательный и углубленный анализ структуры розничного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» и выявления в нем особого места потребительского кредитования, как кредитования, отличного от жилищного и автокредитования, и не включающего кредитные карты и овердрафты, выделяемые в отдельный вид розничного кредитного бизнеса.

Состав розничного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в абсолютном выражении (денежном эквиваленте) в разрезе выделенных сегментов представлен в таб. 2.

Таб. 2. Состав розничного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк

России» в 2012-2016 гг.*

Показатели 2012 г. 2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г. (9 мес.)

Абсолютные значения показателей, млрд руб.

Розничный кредитный портфель 2836,5 3749 4845,3 4965,6 5034,2

в т.ч.:

Потребительские кредиты физическим лицам 1371,5 1672,8 1868,3 1681,8 1609,1

Жилищное кредитование физических лиц 1143,4 1569,0 2269,8 2554,6 4142,6

Кредитные карты и овердрафтное кредитование 198,2 349,0 536,8 587,2 603,2

Автокредитование физ. лиц 123,4 157,2 170,4 142,0 124,4

Темп роста показателей, %

Розничный кредитный портфель - 132,17 129,24 102,48 -

Потребительские кредиты физическим лицам - 121,97 111,69 90,02 -

Жилищное кредитование физических лиц - 137,22 144,67 112,55 -

Кредитные карты и овердрафтное кредитование - 176,08 153,81 109,39 -

Автокредитование физ. лиц - 127,39 108,40 83,33 -

*составлено по [2, 3]

Как видно из данных, представленных в таб. 2, за анализируемый период наблюдается увеличение объемов кредитного портфеля, как в целом, так и в разрезе отдельных его сегментов. При этом видно, что если по итогам 2013 г. динамика сегмента потребительского кредитования продемонстрировала весьма значимый рост +21,97% по сравнению с предыдущим годом, то по итогам 2015 г. - почти 10% снижения. Собственно, все сегменты розничного портфеля Сбербанка испытали на себе негативное влияние макроэкономических факторов, приведя в совокупности к увеличению портфеля всего на 2,5%. По итогам 9 мес. 2016 г. темпы роста по сравнению с 2015 г. не рассчитывались в связи с неравнозначностью периодов.

Структура розничного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2012 - 9 мес. 2016 гг. представлена на рис. 1.

2012 г. 2013 г. 2014 г. 2015 г. 9 мес. 2016 г.

■ Потребительское кредитование ■ Жилищное кредитование

Кредитные карты и овердрафт ■ Автокредитование

Рис. 1. Структура розничного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2012 - 9 мес. 2016 гг., %

Как видно из данных, представленных на графике, за анализируемый период потребительское кредитование постепенно теряло свою главенствующую позицию в совокупном розничном портфеле Сбербанка. Таким образом, если по итогам 2012-2013 гг. его доля была преобладающей по сравнению с прочими сегментами (хотя и несколько снизилась в 2013 г.), то, начиная 2014 г., лидирующую роль начинает играть ипотечное кредитование. По итогам 9 месяцев 2016 г. потребительское кредитование занимает всего лишь 32% в розничном кредитном портфеле Сбербанка.

Значимость отдельных видов кредитования определяется также посредством анализа его качества, который осуществляется посредством оценки риска привлекаемых кредитов с выявлением доли просроченных кредитов в общем объеме кредитов выделенного сегмента.

Оценка качества потребительского кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» представлена в таб. 3.

Таб. 3. Качество портфеля потребительских кредитов ПАО «Сбербанк

России» за 2012 - 9 мес. 2016 г.*

Показатели 2012 2013 2014 2015 9 мес.

г. г. г. г. 2016 г.

Непросроченные кредиты, млрд руб. 1298,3 1561,6 1696,4 1489,2 1422,6

Просроченные кредиты, млрд руб. 97,1 111,2 171,9 192,6 186,5

Доля просроченных кредитов, % 5,34 6,65 9,20 11,45 11,59

Общий объем просроченных кредитов в розничном кредитном портфеле, млрд руб. 151,1 224,8 360,3 430,2 575,3

Доля просроченных потребительских

кредитов в общем объеме просроченных 48,44 49,47 47,71 44,77 32,42

кредитов, %

*составлено по [4, 5]

Так, доля просроченных потребительских кредитов в общем потребительском кредитном портфеле имеет четко выраженную тенденцию к увеличению - с 5,34% по итогам 2012 г. до 11,59% по итогам 9 месяцев 2016 г. Данная тенденция ведет к увеличению расходов банка: сначала посредством создания резервов на возможные потери по выданным ссудам низкого качества, а в дальнейшем - при списании просроченной задолженности на убытки банка. Доля просроченных потребительских кредитов в общем объеме просроченных розничных кредитов достаточно высока - около 50%. Однако с 2015 г. она начала снижаться, и по итогам 9 месяцев 2016 г. составляет всего 32,42%. К сожалению, исходя из выделенной выше тенденции нельзя сделать вывод об улучшении качества потребительских кредитов, скорее это свидетельствует о росте периода задолженности в прочих сегментах розничного кредитования, в первую очередь, ипотечного.

Наибольшую проблему вызывают так называемые «плохие» кредиты, т.е. с просрочкой платежа более 90 дней, которые как раз-таки и имеют очень большую вероятность быть в последствие списанными на убытки. Структура просроченных потребительских кредитов ПАО «Сбербанк России» по срокам задолженности их погашения за 2012 - 9 месяцев 2016 г. представлена в таб. 4.

Таб. 4. Структура просроченных потребительских кредитов по срокам

задолженности их погашения за 2012 - 9 месяцев 2016 г., млрд руб.*

Показатели 2012 г. 2013 г. 2014 г. 2015 г. 9 мес. 2016 г.

Просроченные потребительские кредиты 73,2 111,2 171,9 192,6 186,5

Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней 23,6 38,0 47,0 38,7 49,0

Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней 7,0 9,9 15,2 13,1 11,6

Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней 4,8 7,7 11,1 8,1 8,4

Ссуды с задержкой платежа на срок до 91 до 180 дней 8,1 14,1 23,3 19,6 15,7

Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней 29,7 41,5 75,3 113,1 101,8

Доля кредитов с просрочкой платежа более 90 дней в общем объеме выданных ссуд, % 2,71 3,32 5,28 7,89 7,30

*составлено по [4, 5]

На основе данных, представленных в таб. 4, можно сделать вывод об увеличении размера наиболее просроченных кредитов - с задержкой платежа на срок свыше 180 дней. Так, по итогам 2015 г. данный показатель достигает своего максимального значения. При этом доля кредитов с просрочкой платежа более 90 дней в общем объеме выданных потребительских ссуд имеет

тенденцию к росту за период с 2012 по 2015 гг. Как свидетельствуют ежеквартальные данные финансовой отчетности Сбербанка, в I квартале 2016 г. данная тенденция продолжилась, достигнув к концу марта показателя 8,6%, после чего до конца сентября 2016 г. сформировалась небольшая, но устойчивая тенденция на его снижение [5].

Структура портфеля просроченных потребительских кредитов по срокам задолженности их погашения представлена на рис. 2. 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

щ 37,3% 43,8%

Л Г\ £0/

40,6%

11,1%

6,6% 6,9%

9,6% 8,9% 6,5% 1

34,2% 27,3%

32,2%

1 1 1

10,2%

6,8%

20,1%

1 1

54,6% 8,4%

4,5% 6,2% 26,3%

2012 г.

2013 г.

2014 г.

2015 г.

9 мес. 2016 г.

Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней Ссуды с задержкой платежа на срок до 91 до 180 дней Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней

Рис. 2. Структура портфеля просроченных потребительских кредитов по срокам задолженности их погашения за 2012 - 9 мес. 2016 гг., %

Данные, представленные на рис. 2, позволяют сделать вывод, что по итогам 2015 г. доля кредитов с задержкой платежа более 90 дней достигает почти 70% (в т.ч. 58,7% - с задержкой платежа свыше 180 дней). При этом доля кредитов с задержкой платежа до 30 дней за период с 2012 по 2015 гг. ощутимо снизилась (с 32,2% до 20,1%). Как показывают проведенные исследования [1; 6], 2016 г. может переломить данную негативную тенденцию, так как физические лица начинают рассчитываться по ранее взятым кредитам и с большей осторожностью и предусмотрительностью подходят к обращения за новыми, отдавая предпочтение крупным и устойчивым банкам, каким и является Сбербанк России.

В заключении необходимо сделать следующие выводы. Потребительское кредитование является важной составляющей розничного кредитного портфеля анализируемого банка, оно занимает в нем значительную долю и способствует формированию совокупных процентных доходов (в первую очередь, за счет того, что ставки по потребительским кредитам самые высокие). В качестве основных проблем развития

потребительского кредитования последнего периода, характерными не только для анализируемого банка, но и для всего банковского сектора, следует выделить: снижение объемов предоставляемых ссуд, значительное увеличение объема просроченных кредитов, среди которых преобладающую долю начинают занимать кредиты с задержкой платежа более 90 дней, что, в свою очередь, ведет к увеличению расходов банка. При этом Сбербанк России, безусловно, обладает большими, по сравнению с прочими коммерческими банками, возможностями наращивать в перспективе объемы потребительского кредитования.

Использованные источники:

1.Современные тренды развития потребительского кредитования в России [Эл. ресурс]. URL: http://forum24.fa.ru/?p=2511 (дата обращения: 16.02.2017

г.).

2.Годовой отчет ОАО «Сбербанк России» за 2013 г. [Эл. ресурс]. URL: file:///C:/Users/%D0%9D%D0%B0%D 1%82%D0%B0%D0%BB%D 1% 8C%D1%8F/Downloads/Annual_report_ru_2013.pdf (дата обращения: 16.02.2017 г.).

3.Годовой отчет ПАО «Сбербанк России» за 2015 г. [Эл. ресурс]. URL: file:///C:/Users/%D0%9D%D0%B0%D 1%82%D0%B0%D0%BB%D 1% 8C%D 1%8F/Downloads/Annual_report_rus_y2015.pdf (дата обращения: 16.02.2017 г.).

4.Финансовая отчетность по МСФО ПАО «Сбербанк России» за 2015 г. [Эл. ресурс]. URL: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ifrs (дата обращения: 17.02.2017 г.).

5.Финансовая отчетность по МСФО ПАО «Сбербанк России» за 9 месяцев 2016 г. [Эл. ресурс]. URL: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ifrs (дата обращения: 17.02.2017 г.).

6.Пантюхова А.С., Муравьева Н.Н. Проблемы развития банковского сектора России в 2015-2016 гг. // Science Time. - 2016. - №4(28). - С. 653-659.

Мусаева П.М. студент

4 курс, ЭФ, кафедра «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» ГАОУ ВПО «Дагестанский государственный университет» Российская Федерация, Республика Дагестан, г. Махачкала ОЦЕНКА КАЧЕСТВА АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ Аннотация: в данной статье рассмотрены вопросы оценки качества проведения финансового анализа, основные подходы к такому понятию, как качественный анализ финансового состояния предприятия, основные его составляющие и индикаторы.

Ключевые слова: финансовое состояние, анализ, отчётность, качество, подходы, динамика, коэффициенты, методика оценки .