CC BY
115
Сурнина К.С.,
д.э.н., профессор кафедры «Государственные финансы и банковское дело», Крымский федеральный университет им. В.И. Вернадского (ФГАОУ ВО им. В.И. Вернадского), г. Симферополь E-mail: [email protected]
МЕХАНИЗМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ НЕЗАКОННЫМ ФИНАНСОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ, СВЯЗАННЫМИ С ВЫВОДОМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЗА РУБЕЖ
В данной статье рассмотрена тенденция, так называемого оттока капитала, что может повлечь за собой огромные проблемы для страны, так как объем притока капитала в страну, значительно меньше оттока капитала за границу. Дано определение понятия «нелегальный вывоз капитала» и выявлены особенности противодействия незаконным финансовым операциям, связанным с выводом денежных средств за рубеж в разных странах; дана характеристика государственному противодействию незаконного вывоза средств. выявлены схемы операций, по выводу денежных средств за рубеж, проанализировано межведомственное взаимодействие по противодействию незаконному выводу средств за рубеж, выявлены основные механизмы противодействия таким незаконным финансовым операциям, а также приведен анализ состояния незаконного оттока денежных средств за рубеж в России. Рассмотрены основные проблемы системы противодействия незаконным финансовым операциям, связанным с выводом денежных средств за рубеж; приведен опыт зарубежных стран по противодействию таким незаконным финансовым операциям, а также сгенерированы направления совершенствования системы противодействия незаконным финансовым операциям, связанным с выводом денежных средств за рубеж.
Ключевые слова: вывод капитала, система противодействия отмыванию денежных средств, меры противодействия, схемы незаконных финансовых опе-
раций, межведомственное взаимодействие, механизмы противодействия, объем оттока капитала.
K.S. Surnina
MECHANISMS OF COUNTERACTION TO ILLEGAL FINANCIAL OPERATIONS, ASSOCIATED WITH WITHDRAWAL OF FUNDS ABROAD
This article discusses the trend of the so-called capital outflow, which can lead to huge problems for the country, as the volume of capital inflows into the country is much less than the outflow of capital abroad. The definition of the concept of "illegal export of capital" and the features of combating illegal financial transactions associated with the withdrawal of funds abroad in different countries; the characteristic of the state counteraction of illegal export of funds. The schemes of operations for the withdrawal of funds abroad, analyzed interagency cooperation to counter the illegal withdrawal of funds abroad, identified the main mechanisms to counter such illegal financial transactions, as well as the analysis of the illegal outflow of funds abroad in Russia. The main problems of the system of combating illegal financial transactions related to the withdrawal of funds abroad are considered; the experience of foreign countries in combating such illegal financial transactions is given, as well as the directions of improving the system of combating illegal financial transactions related to the withdrawal of funds abroad are generated.
Keywords: capital withdrawal, system of counteraction to money laundering, measures of counteraction, schemes of illegal financial operations, interdepartmental interaction, mechanisms of counteraction, volume of capital outflow.
В условиях свободного режима (коммерческой деятельности) потоки денежных средств содержат в себе риски, которые усиливаются проблемами низкого институционального и финансового развития. В период 2006-2007 гг. произошел приток капитала в страну, составивший в 2006 году 43,6 млрд. долл. США, в 2007 году -
87,8 млрд. долл. США, но данная тенденция продлилась недолго. В 2014 году отток капитала составил рекордные 154,1 млрд. долл. США.
После 2002 года структура внешних займов постепенно изменялась. До 2002 года объем займов приходился в основном на государственные структуры. С развитием крупного бизнеса в России начались самостоятельные поиски путей оттока капитала на международные рынки, поэтому основные долги оказались у частного сектора. Движение денежных потоков объясняется не только высокой рентабельностью и выплатой инвестиционного дохода, в принципе, это можно объяснить движением долгового капитала, то есть фактическим погашением долгов частного сектора. В результате, предпосылок для появления инвестиционного потока так и не появилось бы. Во время кризиса такая ситуация имела смысл, но как показывают данные платежного баланса, произошел рост обязательств частного сектора России по долговым инструментам, то есть приток капитала, следовательно, счет «инвестиционные доходы» следует также рассматривать на уровне «финансовых счетов», при проведении общего анализа оттока капитала со страны.
Для предотвращения незаконного вывода капитала из страны, необходимо устранить такие проблемы как: незащищенность собственности, политическую нестабильность, дефекты в общественной психологии, с одновременным предоставлением государственных гарантий крупным инвестиционным проектам в стратегических экспортных отраслях и системах жизнеобеспечения. Чтобы решить данные проблемы, следует проанализировать существующие причины данных явлений. Фактически, если причины являются экономическими, то способы противодействия, также должны быть экономическими.
Применяется много способов борьбы с выводом капитала так, по мнению ученого М. Делягина, существует два подхода к решению нелегального оттока капитала [1]:
Либеральный - подход, при котором, все проблемы рано или поздно решатся сами собой. Данный подход может приве-
сти к тому, что при росте притока валюты в страну произойдет падение курса рубля, что в свою очередь, подорвет национальную способность к конкуренции, или необходимо будет производит эмиссию, которая должна будет сохранить стабильность валютного рынка.
Административный - перекрытие каналов вывода капитала за рубеж. Применяя данный метод, следует временно ввести государственную монополию на стратегический экспорт. Однако, применяя данный метод, необходимо иметь практический опыт проведения таких операций на государственном уровне.
Для предотвращения незаконного вывода капитала за рубеж необходимо принять одновременно общие и специальные меры. К общим мерам отнесем: доверие к правительству и финансовым институтам; увеличение притока инвестиций; прозрачность и доступность отчетности; совершенствование банковской системы и налогового администрирования; эффективное противодействие отмыванию денежных средств и финансирования терроризма; строгое соблюдение законодательства; снижение рисков не обнаружения; профессиональная подготовка правоохранительных органов отделов финансового мониторинга. К специальным мерам: разработку дополнительных правовых и организационных мер для экономических санкций к резидентам - экспортерам за несвоевременное зачисление валютной выручки от внешнеэкономических операций, осуществляемых вне таможенной территории России; усовершенствование информационного обеспечения контроля за нелегальным экспортом капитала; совершенствование взаимодействия на межведомственном и межгосударственном уровнях.
По мнению ученого Ю. Скугарева, необходимо разделять методы противодействия незаконному оттоку капитала за границу на три группы: макроэкономические, политические, правовые. Автор склоняется к мнению, что наиболее эффективные меры - макроэкономические. Так, в Японии покупка/продажа валюты осуществляется лишь организациями, которые имеют спе-
циальные лицензии, введены ограничения на перевод валюты за границу (не больше 16 тыс. долл. США), производится контроль крупных корпоративных сделок.
Приверженцы либерального метода считают, что невозможно полностью избавиться от вывода капитала за границу, так как каждая развитая страна занимается инвестированием из-за границы, имеет филиалы собственных предприятий за границей, а также развивает собственную торговую экспортную сеть. Для уменьшения масштаба данного явления в России, следует убедить будущих инвесторов в том, что именно наша страна является надежным местом для капиталовложений.
Ученый Д. Сорокин, отмечает, что административные меры борьбы с утечкой капитала за рубеж, не имеют успеха, так как данная проблема связана с социально-экономической средой России, а также с отсутствием эффективной программы долгосрочных инвестиций в промышленность [3].
«Валютная монополия», по мнению ученого А. Лавринского, является наиболее агрессивной мерой борьбы с незаконным оттоком капитала за рубеж. Однако данная мера реализуема, только при тоталитарном политическом режиме в стране. При рыночных отношениях экономики, монополия должна видоизмениться в менее жесткие формы валютного регулирования и контроля.
Ученый А. Илларионов, категорически против административных мер борьбы с незаконным оттоком капитала за рубеж. По его мнению, жесткое административное регулирование на валютном рынке, лишь стимулирует отток капитала, чем больше будет контроля со стороны государственных контролирующих органов за деятельностью экспортеров, тем больше будут масштабы вывода ресурсов за рубеж.
Экономические меры по борьбе с нелегальным оттоком капитала за рубеж представлены на рисунке 1.
При либерально-рыночном пути приоритет отдается капиталам в национальной среде. Этот путь применяют большинство развитых стран по отношению к другим государств. Либерально-
административный путь, сочетает в себе метод «кнута и пряника». Приоритет отдается повышению инвестиционного климата. Данный процесс ускоряет применение административных методов, методов запрета, а также, уголовно-правовых методов. Административный путь берет за основу введение государственных монополий на валютную и внешнеэкономическую деятельность. Данный путь выбирают страны с тоталитарным режимом.
Уголовно-правовые методы борьбы считаются более жесткими и применяются странами с формирующейся рыночной экономикой или странами с нестабильной экономической системой. Так, в большинстве стран уголовное наказание влечет за собой лишение свободы на срок от 3-5 лет и незаконный вывод капитала считается преступлением средней тяжести. Так, в Китае введены самые жесткие меры уголовного наказания за незаконный вывоз капитала за рубеж [4]:
Контрабандный вывоз наличной валюты - наказание применяется, в случае:
- размер неуплаченных налогов в размере 50-150 тысяч юаней - лишение свободы на срок до трех лет;
- размер неуплаченных налогов, превышающих 500 тысяч юаней, - лишение свободы на срок более 10 лет или бессрочное лишение свободы, штраф в размере 2 -6 - кратного размера неуплаченных налогов или конфискация имущества.
Нарушение государственного законодательства «О хранении валюты за рубежом или переводе валюты за рубеж»:
- к государственным компаниям, организациям - применяется штраф;
- к руководителям организаций и другим ответственными лицам, применяется мера лишения свободы на срок до 5-ти лет, или краткосрочный арест.
Считаем, что самыми популярными методами борьбы с незаконным оттоком капитала за границу, являются административный и либеральный методы. Наиболее эффективным методом борьбы с данной проблемой является административный метод, полностью регулируемый государством.
Рисунок 1 - Экономические меры борьбы с нелегальным оттоком капитала за рубеж Источник:составлен о автором на осно ве [3]
Меры противодействия нелегальному движению капитала
либерально-рыночный путь
Заключается в основном в проведении мягких экономических реформ в стране, направленных на создание развитой и высокоэффективной экономики
Недостатки -длительный процесс достижения результатов
либерально-административный путь
Повышение привлекательности национальной экономики для инвесторов, и одновременно введение ограничений на осуществление некоторых видов внешнеэкономической деятельности
Недостатки -постепенное снижение административной составляющей и резкое применение либеральных мер
администр ативныи путь
Введение государственных ограничений на внешнеэкономичес -кую и валютную деятельность
Недостатки - является агрессивной мерой борьбы, которая реализуема, только при тоталитарном режиме и долго
видоизменяется в менее жесткие формы валютного регулирования и контроля
Способ анализа утечки капитала был представлен специалистами Всемирного банка в 1985 году. Его суть - использование фондов должно быть равно их финансированию. В случае излишка финансирования, разница направляется за границу, в виде оттока капитала. К источникам финансирования относятся - рост прямых
Вычислив ставку процента по финансовым инструментам, возможно определить величину генерируемого потока
инвестиций и портфельных инвестиций в части инструментов участия в капитале, а также поступлений по каналам внешнего долга.
Ученый М. Дули, предлагает рассчитать объем оттока капитала, косвенным образом, где:
(1)
инвестиций. Динамика оттока капитала, за период 2005-2016 гг., на основе метода М. Дули, представлена на рисунке 2.
Отток капитала = сумма накопленных зарубежных активов - сумма всех активов
Рисунок 2 - Динамика бегства капитала из РФ, на основе метода М. Дули
(в млрд долл. США) [8]
В условиях сокращения бюджетных вливаний в округа, появляются возможности поиска средств для их развития и особое место в этом процессе принадлежит диверсификации приграничного сотрудничества с соседними странами [6]. Учитывая санкционное давление, отраслевую направленность, уровень качества и стандартизации российской продукции, идущей на экспорт, и принимая во внимание статистику мировой торговли по приоритетным группам товаров РФ, наиболее перспективными направлениями экспорта в ближайшие годы являются: страны СНГ, БРИКС, ШОС, а также страны Азии, Африки, Латинской Америки, не входящие в вышеперечисленные объединения [5].
Выводы: Организации, занимающиеся экспортом капитала, не всегда проявляют желание участвовать в экономическом развитии собственной страны. Таким образом, необходимо ввести обязательные требования по доступности, простоте и прозрачности отчетности; улучшить инвестиционный климат России путем разработки мер по уменьшению рисков; проводить постоянный финансовый мониторинг за соблюдением валютного и таможенного законодательства и применять более жесткие меры наказания к нарушителям; сни-
зить административную и бюрократическую нагрузку на малый и средний бизнес.
В стратегии развития государства должны быть учтены меры по удержанию капитала в России и вместо незначительных штрафов применены реальные наказания за незаконный вывод капитала из страны.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. - М.: Спецкнига, 2007. -С. 752.
2. Трапезников, В. Борьба с «отмыванием» доходов, полученных противоправным путем / В. Трапезников // Российская юстиция. - 2003. - № 4. - С. 22.
3. Третьяков И.Л. О законодательном регулировании вопросов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем / И.Л. Третьяков //Законодательство и экономика. -2004. -№ 4. - С. 62-64.
4. Сурнина К.С. Аналитическая деятельность в сфере финансовой разведки [глава 2] // В книге: Актуальные вопросы государственного финансового мониторинга: теоретико-прикладные аспекты: коллективная монография / под ред. д.э.н., до-
цента Д.В. Нехайчука. - Симферополь: ИТ «АРИАЛ». - 2017. - С.50-83. -ISBN 978-5-906962-62-1. -
https://elibrary ru/item.asp?id=30105545
5. Сурнина К.С., Рогатенюк Э.В. О содержании предметного поля мониторинга в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма // Фундаментальные исследования. - 2018. -№ 1. - С. 122-126.-https://elibrary ru/item.asp?id=32401743
6. Surnina K.S., Andrutskaya A.A., Drobyshevskaya E.I., Yanovskaya A.A. Analytical Monitoring of Entity's Cash Flows as a Guarantee of Financial Security of the Region // European Research Studies Journal. - 2017. - Volume XX, Issue (3) Part B. -P. 163-171. -https://www.ersj.eu/index.php?option=com_c ontent&task=view&id=907 (SCOPUS).
7. Юдаева К. В. Основные причины оттока капитала из России // Экономическая политика. - 2012. № 1. - С. 21-32.
8. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: // www.cbr.ru
BIBLIOGRAPHIC LIST
1. Zubkov V. A., Osipov S. K. Russian Federation in the international system of combating legalization (laundering) of criminal income and financing of terrorism. -M.: Spetskniga, 2007. - P. 752.
2. Trapeznikov, V. Struggle with the "laundering" of income received by illegal means / V. Trapeznikov // Russian justice. -2003. - № 4. - p. 22.
3. Tretyakov I. L. on legislative regulation of issues of counteraction to legalization (laundering) of proceeds from crime / I. L. Tretyakov //Legislation and economy. - 2004. - No. 4. - Pp. 62-64.
4. Surnina K. S. Analytical activities in the field of financial intelligence [Chapter 2] // In book: Actual questions of the state financial monitoring: theoretical and applied aspects: collective monograph / edited by doctor of Economics, assistant Professor, D. V. Nahaychuk. - Simferopol: it "ARIAL". -2017. - P. 50-83. - ISBN 978-5-906962-62-1.
- https://elibrary.ru/item.asp?id=30105545
5. Surnina K. S., Rogatnykh E. V. About the content of a subject field of monitoring in the sphere of combating money laundering and terrorist financing // Fundamental research. - 2018. - No. 1. - P. 122-126. -https://elibrary.ru/item.asp?id=32401743
6. Surnina K. S., Andrutskaya A. A., Drobyshevskaya I. E., A. A. Yanovskaya Analytical Monitoring of Entity''s Cash Flows as a Guarantee of Financial Security of the Region // European Research Studies Journal.
- 2017. Volume XX, Issue (3) Part B. - P. 163-171.
https://www.ersj.eu/index.php? opti on=com_c ontent&task=view&id=907 (SCOPUS).
7. Yudaeva K. V. the Main reasons for capital outflow from Russia // Economic policy. 2012. No. 1. P. 21-32.
8. Official website of The Central Bank of the Russian Federation [Online]. - Access mode: http://www.cbr.ru
