CC BY
47
5. Федеральный закон Российской Федерации от 29 декабря 2012 г. N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации".
УДК 343.2/.7
Гулин Р. С.
студент 2 курса (магистратура) Факультета «Экономики и Права» РЭУ им. Г.В. Плеханова Адрес: ФГБОУВО «Российский экономический Университет им. Г.В. Плеханова»,
г. Москва
ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ДРУГИМИ ЛИЦАМИ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ. ОТЛИЧИЕ ОТ СМЕЖНЫХ СОСТАВОВ
ПРЕСТУПЛЕНИЙ
Аннотация: В статье на основе анализа динамики преступлений, предусмотренных ст. 174 УК РФ, обоснована актуальность исследования проблем противодействия легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, определены роль и значение соответствующего уголовно -правового института в российском законодательстве, а также возможные пути его совершенствования. Представлена авторская позиция относительно причин и условий высокого уровня латентности преступлений рассматриваемого вида, проанализированы различные подходы к определению понятия отмывания имущества, приобретенного преступным путем, изложенные в специальной юридической литературе и действующих правовых актах, предложены основные критерии разграничения рассматриваемого преступления со смежными преступлениями и иными правонарушениями.
Ключевые слова: легализация денежных средств и иного имущества, полученного преступным путем, преступления в сфере экономической деятельности, экономическая безопасность, статья 174 УК РФ.
Gulin S.R.
2nd year student (magistracy) Faculty of Economics and Law Address: Plekhanov Russian University of Economics
Moscow city
LEGALIZATION (LAUNDERING) OF MONEY OR OTHER PROPERTY ACQUIRED BY OTHER PERSONS OF CRIMINAL WAY. DISTINCTION FROM RELATED COMPOSITIONS OF CRIMES
Abstract: The article based on the analysis of the dynamics of crimes under article 174 of the criminal code of the Russian Federation, substantiates the relevance of the study of the problems of combating the legalization of money or
other property acquired by other persons by criminal means, defines the role and importance of the relevant criminal law Institute in the Russian legislation, as well as possible ways to improve it. The author's position on the causes and conditions of the high level of latency of crimes of the considered type is presented, various approaches to the definition of the concept of laundering of property acquired by criminal means, set out in the special legal literature and existing legal acts are analyzed, the main criteria for distinguishing the considered crime from related crimes and other offenses are proposed.
Keywords: legalization of money and other property obtained by criminal means, crimes in the sphere of economic activity, economic security, article 174 of the Criminal code of the Russian Federation.
Анализ данных правовой статистики показывает, что количество выявляемых преступлений, связанных с отмыванием имущества, приобретенного преступным путем, в нашей стране на протяжении нескольких последних лет невелико. Так, например, согласно данным о состоянии преступности, опубликованных ФКУ «Главный информационно -аналитический центр» МВД России, в 2017 году в Российской Федерации было выявлено 711 преступлений о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления либо приобретенных другими лицами преступным путем7. При этом в соответствии со сведениями о результатах рассмотрения уголовных дел, опубликованных на официальном сайте Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации, осуждено по ст. 174 Уголовного кодекса Российской Федерации8 (далее -УК РФ) в данный период было всего 5 лиц9. Однако мы полагаем, что приведенные статические данные далеко не в полной мере отражают реальную криминогенную ситуацию в рассматриваемой сфере по причине высокого уровня латентности данных преступлений. Наличие значительного количества проблем законодательной регламентации борьбы с рассматриваемыми преступлениями также серьезно затрудняет их квалификацию, возбуждение, предварительное расследование и судебное рассмотрение соответствующих уголовных дел. Это не может не оказать отрицательного воздействия на состояние экономической безопасности и финансовой стабильности нашего государства, формирует материальную базу организованной преступности, в том числе и связанной с международным терроризмом. Анализ правоприменительной практики позволяет сделать вывод о том, что легализация (отмывание) денежных
7 Министерство внутренних дел Российской Федерации ФКУ «Главный информационно-аналитический центр» - Состояние преступности в России за 2017год [Электронный ресурс] - URL : https://xn--b1aew.xn--p1ai/reports/item
8 Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-Ф3 (ред. от 29.07.2018) // Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, N 25, ст. 2954.
9 Сводные статистические сведения о состоянии судимости в России за 2017 год [Электронный ресурс] -URL : http://www.cdep.ru/index.php?id=79&item=4572
средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем зачастую связаны с такими преступлениями как террористический акт, бандитизм, преступлениями, связанными с незаконным оборотом наркотиков и оружия и другими противоправными деяниями, посягающими уже не на нормальное осуществление экономической деятельности, а на общественную безопасность, здоровье населения и общественную нравственность, а также на иные охраняемые уголовным законом ценности.
Сказанное актуализирует проведение исследований, направленных на формулирование научно обоснованных предложений по совершенствованию уголовно-правовых средств борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
Следует отметить, что такие попытки предпринимались и ранее. Так, в период с момента вступления в силу действующего УК РФ законодатель уже неоднократно вносил изменения в ст. 174 УК РФ, адаптируя ее положения под конкретные возможные способы совершения таких преступлений, смягчая при этом санкции за совершение рассматриваемых преступлений. Последнее из указанных обстоятельств тесно связано с концепцией модернизации уголовного законодательства в экономической сфере, подготовленной на основании Поручения Президента Российской Федерации от 28 ноября 2009 года № ПР 3169. Данная концепция вызвала много критики в специальной юридической литературе10, однако, поскольку данные вопросы выходят за рамки заявленной тематики, мы не будем в них углубляться.
Согласно действующей редакции уголовного закона, родовым объектом преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, исходя из наименования раздела, в котором она содержится, являются общественные отношения в сфере экономики; видовым объектом, как следует из названия главы 22 УК РФ - общественные отношения в сфере экономической деятельности. Непосредственный объект рассматриваемого преступления -отношения, обеспечивающие правомерное владение, пользование и распоряжение денежными средствами и иным имуществом.
С объективной стороны преступление о легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, выражено действиями, которые представляют собой совершение различных финансовых операций и других сделок с денежными средствами. С целью формирования единообразной следственной и судебной практики, Пленумом Верховного Суда Российской Федерации в Постановлении от 07.07.2015 N 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании)
10 Например с критикой данной концепции ранее выступали: Бавсун М.В., Борков В.Н., Николаев К.Д. Концепция модернизации уголовного законодательства в экономической сфере: критический анализ // Научный вестник Омской академии МВД России. 2011. № 4 (43) С. 12-16., Боровских Р.Н. Основные направления модернизации уголовного законодательства в экономической сфере: критический анализ концепции ИНСОР // Гражданское общество и правовое государство. 2011. Т. 2. С. 110-112.
денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем»11 (далее - постановление Пленума ВС РФ от 07.07.2015 № 32), были даны разъяснения о том, что под финансовыми операциями в данном случае могут пониматься любые операции с денежными средствами, вне зависимости от их вида и валюты денежных средств, а под сделками -различного рода действия, в результате которых возникают, изменяются или прекращаются права и обязанностей отдельных лиц или создается видимость возникновения или перехода данных прав и обязанностей. Для совершения преступления достаточно совершения одного из указанных действий, главным признаком которого является заведомая для виновного маскировка связи отмываемого имущества с преступным источником его происхождения.
Вместе с тем, следует отметить, что в специальной юридической литературе представлены мнения, в соответствии с которыми законодатель в ч. 1 ст. 174 УК РФ искусственно ограничивает объективную сторону данного преступления, во-первых, не учитывая того, что оно может совершаться в форме бездействия, во-вторых, называя конкретные виды действий, посредством которых возможно совершение этого преступления. Так, например, Н.Ф. Семёнова полагает, что отмывание имущества в данном случае может быть совершено путем подделки документов, криминального предпринимательства, банковских афер и т.д12.
Помимо этого, международные правовые акты к отмыванию доходов от преступлений относят, например, «сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежность, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений»13.
Мы полагаем возможным рассматривать понятия «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем» и «легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» как синонимы. Соответственно, по нашему мнению, к определению данных понятий применима формулировка, использованная законодателем в ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
11 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 N 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» // Российская газета, N 151, 13.07.2015.
12Семёнова Н.Ф. Актуальные вопросы правового регулирования уголовной ответственности за отмывания преступных доходов // Вестник МНЭПУ. 2015. Т. 7. С. 262.
13 п. 1 ст. 6 Конвенции против транснациональной организованной преступности; п. 1 ст. 9 Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма.
преступным путем, и финансированию терроризма»14, согласно которой таковым является придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.
Предметом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 174 УК РФ, является любое имущество, в том числе денежные средства, приобретенные другими лицами преступным путем (т.е. не субъектом рассматриваемого здесь деяния). Согласно разъяснений Пленума ВС РФ, данных в постановлении от 07.07.2015 № 32, о преступном характере такого имущества могут, наряду с материалами рассматриваемого уголовного дела, также свидетельствовать: обвинительный приговор по конкретному уголовному делу, постановление органа предварительного расследования о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) по нереабилитирующим основаниям и т.д. Однако недостаток правового регулирования данного признака рассматриваемого состава преступления, состоит в том, что законодатель не определил минимальный размер предмета преступления по ст. 174 УК РФ, что вызывает сложности в применении положений ч. 2 ст. 14 УК РФ о малозначительности этого деяния.
Согласно ст. 20 УК РФ, субъектом рассматриваемого преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Субъективная сторона преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, характеризуется наличием двух обязательных признаков - виной в форме прямого умысла и специальной целью, в соответствии с которой под действие рассматриваемого преступления попадает не всякое распоряжение денежными средствами и иным имуществом, приобретенными преступным путем, а лишь направленное на придание им вида легальных доходов. Вместе с тем, последний из этих признаков нашел неоднозначное понимание как в науке уголовного права, так и в судебной практике, поскольку ни законодательство, ни разъяснения высших судебных органов не раскрывают содержание признака «придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом» с достаточной степенью определенности15.
По своей конструкции состав преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ является формальным.
Квалифицированный состав рассматриваемого преступления включает в себя признак крупного размера сделок, то есть на сумму, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей (ч. 2 ст. 174 УК РФ). Особо квалифицированные составы данного преступления предусматривают
14 Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 23.04.2018) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета, N 151-152, 09.08.2001.
15 Ляскало А. Уголовно-правовая оценка субъективных признаков легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем // Уголовное право. 2014. N 1. С. 46.
совершение рассматриваемых деяний группой лиц по предварительному сговору либо с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 174 УК РФ), а также совершение их организованной группой или в особо крупном размере, то есть на сумму, превышающую шесть миллионов рублей (ч. 4 ст. 174 УК РФ).
Недостатки правового регулирования, допущенные законодателем при регламентировании признаков преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, а также наличие у данного преступления общих признаков с иными преступлениями в сфере экономической деятельности, а также с гражданскими правонарушениями, порождают проблемы разграничения преступлений об отмывании имущества, приобретенного другими лицами преступным путем с иными преступлениями и правонарушениями. Так, например, смежным по отношению к преступлению, предусмотренному ст. 174 УК РФ, является приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ), поскольку для составов данных преступлений характерно сходство в объекте и предмете преступления16. Определенные сложности возникают при разграничении отмывания преступных доходов с недействительными сделками и т.д.
Представляется, что основными критериями разграничения рассматриваемого преступления со смежными преступлениями и иными правонарушениями, в первую очередь, должны выступать такие его субъективные признаки как преступная цель и направленность умысла виновного. Однако наиболее эффективно осуществить данное разграничение нужно не по какому-либо одному-двум признакам состава преступления, а учитывая всю совокупность данных признаков, носящих как объективный, так и субъективный характер.
Использованные источники:
1. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма (Заключена в г. Варшаве 16.05.2005) // Собрание законодательства РФ, 19.02.2018, N 8, ст. 1091.
2. Конвенция против транснациональной организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН) (с изм. от 15.11.2000) // Собрание законодательства РФ, 04.10.2004, N 40, ст. 3882.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 29.07.2018) // Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, N 25, ст. 2954.
4. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 23.04.2018) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
16 Денисова Л.В. «Отграничение состава приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, от состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)» // Актуальные проблемы экономики и права, № 2 (26), 2013, С. 237.
преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета, N 151-152, 09.08.2001.
5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 N 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» // Российская газета, N 151, 13.07.2015.
6. Бавсун М.В., Борков В.Н., Николаев К.Д. Концепция модернизации уголовного законодательства в экономической сфере: критический анализ // Научный вестник Омской академии МВД России. 2011. № 4 (43) С. 12-16.
7. Боровских Р.Н. Основные направления модернизации уголовного законодательства в экономической сфере: критический анализ концепции ИНСОР // Гражданское общество и правовое государство. 2011. Т. 2. С. 110112.
8. Денисова Л.В. Отграничение состава приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, от состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) // Актуальные проблемы экономики и права, № 2 (26), 2013, С. 233-239.
9. Ляскало А. Уголовно-правовая оценка субъективных признаков легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем // Уголовное право. 2014. N 1. С. 44 - 50.
10. Семёнова Н.Ф. Актуальные вопросы правового регулирования уголовной ответственности за отмывания преступных доходов // Вестник МНЭПУ. 2015. Т. 7. С. 259-265.
11. Министерство внутренних дел Российской Федерации ФКУ «Главный информационно-аналитический центр» - Состояние преступности в России за 2017год [Электронный ресурс] - URL : https://xn--b1aew.xn--p1ai/reports/item
12. Сводные статистические сведения о состоянии судимости в России за 2017 год [Электронный ресурс] - URL:http://www.cdep.ru/index.php?id =79&item=4572
