CC BY
704КРЕДИТНЫЙ РИСК: СОДЕРЖАНИЕ, ОЦЕНКА И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ Марчук Е.С.
Марчук Екатерина Сергеевна - студент магистратуры, направление: экономика, кафедра финансовых рынков и банковского дела, Уральский государственный экономический университет, г. Екатеринбург
Аннотация: в статье исследуются проблемы управления и оценки кредитных рисков в коммерческом банке. Выделено пять основных сфер кредитного процесса, определены факторы кредитного риска, методы управления кредитным риском, рассмотрены объективные и субъективные методики анализа и оценки кредитных рисков.
Ключевые слова: кредитный процесс, кредитный риск, методы оценки, способы снижения кредитного риска.
Кредитная деятельность любого банка считается одним из ведущих критериев, в отличие от небанковского учреждения. Рассмотрим мировую практику. Мы можем сделать вывод, что с кредитованием связана большая доля прибыли банка. Впрочем, невозврат кредитов, тем более больших, имеет возможность привести банк к банкротству. А в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Вследствие этого управление кредитным риском считается одной из важных частей развития любого коммерческого банка. В книгах по экономической литературе, как зарубежной, так и отечественной, кредитному риску уделяетсянаиболее пристальное и большое внимание. Это связано с тем, что банковскому кредитованию отводится одна из основных ролей при формировании портфеля активов, а также благодаря тому, что кредитный риск присутствует во всех балансовых активах, которыми обладает банк, и в забалансовых операциях, в которых банк принимает участие. Обычно он рассматривается как один из ведущих банковских рисков, или как важнейший риск банковского портфеля [3].
Обычно кредитный риск ориентируется как риск невозврата средств должником в согласовании со сроками и критериями кредитного договора. В определении сущности кредитного риска есть разные подходы. Одни авторы включают в понятие «кредитный риск» угрозу неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Иные понятия кредитного риска связывают с получаемой банками прибылью: кредитный риск - это вероятное снижение прибыли банка, в том числе и потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг. Такой подход отображает только 1сторону воздействия кредитного риска на прибыль банка - отрицательную, связанную с негативными последствиями кредитования. В то же время исход кредитной сделки имеет возможность быть и положительным, не исключая при этом наличия определенного уровня риска на протяжении действия кредитного договора.
Одна из основополагающего иного определения кредитного риска является неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии исполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного договора, заключенным между этими сторонами.
Это может быть вызвано:
- отсутствием возможности у должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом или же политическом окружении, в котором оперирует заемщик;
- отсутствием уверенности в будущей цене и качестве (ликвидности и способности реализации на рынке) залога под выданный кредит;
- появлением кризисам в деловой репутации заемщика.
Кредитный риск в схожей степени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с возможностью регресса производства или же спроса на продукцию определенной отрасли, невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией видов ресурсов (чаше всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельствами.
Рассматривая вопрос о сущности кредитного риска, нужно квалифицировать его как риск, связанный с движением кредита. Сущность кредитного риска располагается в неразрывной связи с сущностью категорий кредита (т.е. формой движения ссудного капитала). Значит, сферой возникновения кредитного риска имеет возможность быть 1 из стадий движения ссужаемой цены (рис. 1).
В процессе кругооборота ссужаемой стоимости принцип возвратности пронизывает все движение кредита и является всеобщим и объективным свойством любой кредитной сделки [4]. Следовательно, несоблюдение по каким-либо основаниям всеобщего свойства кредита приводит к появлению неблагоприятных последствий, убытков, потерь от невозврата ссуды, т.е. к кредитному риску. Одной из сущностных характеристик кредитного риска считается нарушение принципа возвратности кредита, образующегося в результате разрыва кругооборота движения ссужаемой стоимости.
Рис. 1. Стадии движения ссужаемой стоимости
При оценке кредитного риска надо воспользоваться определенными критериями. Выделяются 5основных критериев оценки риска:
- репутация - это выяснение взаимоотношений заемщика - банковского клиента с кредиторами (поставщиками). Оценка предоставленного состояния имеет возможность выполняться как на базе письменной информации, представленной заемщиком, так и устной беседы и исходя из рекомендаций, представленных заемщиком, тем более когда речь идет о собственном кредите или же кредите группе лиц;
- возможности - это выяснение платежеспособности заемщика за последний период в зависимости от размера грядущей кредитной сделки;
- капитал - это наличие собственного (акционерного) капитала и согласие заемщика применить его в какой-то части, в случае надобности, на погашение кредита;
- условия - это выяснение текущего состояния экономики (региональной, в масштабах страны), но в особенности отраслевой, куда входит заемщик;
- залог - это одно из надежных обеспечений кредита. Иногда оно дает вероятность одолеть бессилие иных критериев оценки кредитного риска.
Методы управления кредитным риском делятся на две группы (рис. 2):
- методы управления кредитным риском на уровне отдельного кредита;
- методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля банка.
Рис. 2. Методы управления кредитным риском
К методам управления риском отдельного кредита принадлежат:
- анализ кредитоспособности заемщика;
- анализ и оценка кредита;
- структурирование ссуды;
- документирование кредитных операций;
- контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога. Особенность перечисленных методов состоит в необходимости их поочередного
использования, потому что в одно и тоже время они считаются этапами процесса кредитования. В случае если на каждом этапе перед кредитным работником поставлена задачи минимизации кредитного риска, то правомерно рассматривать этапы процесса кредитования как методы управления риском отдельной ссуды. Методы управления риском кредитного портфеля банка:
- диверсификация (учитывает разнообразие покупателей продукции фирмы и ориентирована на сокращение его кредитного риска);
- лимитирование (установление очень максимально разрешенных размеров предоставленных займов, что позволяет ограничить риск. Благодаря установлению лимитов кредитования банкам получается избежать критических потерь);
- создание резервов для возмещения потерь за кредитными операциями коммерческих банков (аккумуляция части средств на особом счете для компенсации не погашенных кредитов. Формирование резервов считается одним из методов понижения кредитного риска на уровне банка, работает для защиты вкладчиков, кредиторов и акционеров. В одно и тоже время резервы по кредитным операциям увеличивают надежность и прочность банковской системы в целом);
- секъюритизация (продажа активов банка через превращение их в ценные бумаги, которые в последующем размещаются на рынке).
Рассмотрев содержание кредитного риска, оценку кредитного риска и изучив методы управления кредитных рисков, можно сделать вывод о том, что кредитный риск является одной из составляющей банковской системы, которой требуется пристальное внимание. Стоит отметить, что кредитный риск является главной угрозой для любого банка. Следовательно, методы управления риском требуют постоянного совершенствования. Глобализация финансовых рынков заставляет все большее число банков увеличивать затраты (повышение квалификации персонала, модернизирование информационных систем) для поддержания конкуренции и для привлечения новых клиентов. По моему мнению, для достижения вышеизложенных целей требуется, как минимум, два этапа: во-первых, разработка количественных критериев риска, а во-вторых, полноценная развитая система внутреннего контроля.
Список литературы
1. Каратаев М.В. Классификация и оценка банковских рисков // Банковское дело, 2010.
2. Кредитный риск, 2015. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://utmagazine.ru/posts/10546-kreditnyy-risk/ (дата обращения: 20.05.2018).
3. Методы управления кредитным риском. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://finance-banks.ru/portfel-banka4.html/ (дата обращения: 20.05.2018).
4. Черкашнев Р.Ю. О сущности банковских рисков на современном этапе развития // Ученые записки Тамбовского регионального отделения Вольного экономического общества России Тамбов, 2015. С. 79-89.
5. Чернышова О.Н., Федорова А.Ю., Пахомов Н.Н. Совершенствование методов оценки качества потенциальных заемщиков кредитными организациями: современный опыт // Социально-экономические явления и процессы, 2015. № 8. С. 152-161.
