CC BY
413
УДК 336.717.061.1
С.Н. Марков
КРЕДИТНЫЙ РИСК И МЕТОДЫ ЕГО УПРАВЛЕНИЯ
В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли коммерческие банки сталкиваются с кредитным риском. В статье рассмотрено экономическое содержание кредитного риска, определены факторы, влияющие на его степень, а также представлена классификация методов управления кредитным риском.
Ключевые слова: кредит, кредитные операции, кредитный риск, оценка кредитного риска, управление кредитным риском.
Кредитные операции традиционно считаются главной функцией коммерческих банков. Формирование качественного, надежного кредитного портфеля представляет собой одну из основных целей деятельности банка, направленной на получение прибыли.
Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования новых методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита, что позволяет предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
Актуальность данного вопроса проявляется в постоянном росте заинтересованности юридических и физических лиц в банковских кредитах и необходимости в проведении коммерческим банком политики управления кредитным риском.
Кредитный риск был и остается основным видом банковского риска (табл. 1).
Таблица 1. Место кредитного риска в совокупности банковских рисков
В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Следовательно, основной целью банка является нахождение оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи эффективногоуправ-ления кредитным риском, что реализуется посредством разработки и внедрения практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.
В нормативных документах Банка России под банковским риском понимается вероятность понесения кредитной организацией потерь и/или ухудшение ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с такими внутренними факторами, как сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д. и такими внешними факторами, как изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.
Большинство авторов (Г.Н. Белоглазова, A.B. Печникова, Г.Г. Коробова) определяют кредитный риск
как риск невозврата денежных средств должником в соответствии с условиями кредитного договора.
Так, например, учитывая причины возникновения кредитного риска, Г.Г. Коробова вучебнике «Банковское дело» делает следующий вывод: «кредитный риск -потенциальная возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразую-щих факторов» [5, с. 314].
В соответствии с определениями вышеперечисленных авторов понятие «кредитный риск» включает опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов за пользование кредитом.
Другие авторы (М.П. Владимирова, С.Н. Кабушкин) связывают понятие кредитного риска с получаемой банками прибылью: «кредитный риск - возможное падение прибыли банка или потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг» [3, с. 112].
Кредитный риск связан с управлением финансовыми ресурсами. Он обладает специфическими чертами, важнейшей из которых является то, что он связан с движением кредита, принимающим вид ссуды или займа.
Одной из сущностных характеристик кредитного риска является несоблюдение принципа возвратности кредита, возникающего в результате разрыва кругооборота движения ссужаемой стоимости.
Под кредитным риском будем понимать риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями кредитного договора.
Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:
- экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);
- степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);
- кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
- банкротства заемщика;
Внутренние рнскн Внешние риски
- кредитный риск; - валют ный рнск; - процент ный рнск; - рыночный рнск; - рнск потерн ликвидности; - рнск потери репутации банка. - политические рнскн; - внешнеэкономические рнскн; - геофизические рнскн.
Раздел I. Экономические науки
13
- большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
- концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);
- удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;
- принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;
-диверсификации кредитного портфеля;
- точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;
- внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
- вида и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д. [6, с. 182].
Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое - отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.
Таким образом, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заемщика. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.
В условиях объективного существования риска и связанных с ним потерь возникает потребность в определенном механизме, который бы позволил наилучшим из возможных способов с точки зрения поставленных целей учитывать риск при принятии и реализации управленческих решений. Таким механизмом является управление кредитным риском.
Центральное место в системе управления кредитного риска принадлежит определению методов его управления. Метод управления кредитным риском - совокупность приемов и способов воздействия на кредитный риск для достижения поставленных банком целей.
Основными целями управления кредитным риском являются:
- предупреждение риска - достигается путем ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска;
- поддержание риска на определенном уровне;
- минимизация риска.
С.Н. Кабушкин систематизировал основные методы управления кредитным риском [4, с. 83]. Особенности данной классификации состоят в выделении шести групп методов: предупреждение риска, оценка и измерение риска, избежание риска, снижение (минимизация) риска, передача риска, удержание, - каждому их которых соответствует несколько методов (табл. 2).
Все методы управления кредитным риском, представленные в классификации, подразделяются на методы прямого воздействия на кредитный риск и методы косвенного воздействия. При возникновении серьезных проблем с возвратом кредита преимущественное значение имеют методы прямого воздействия на кредитный риск. Однако нельзя недооценивать роль косвенных методов, основу которых составляют методы предупреждения риска, предназначенные для ликвидации предпосылок возникновения риска. При этом одним из важнейших методов управления кредитным риском является оценка кредитоспособности заемщика, который осуществляется на основе анализа, направленного на выявление тенденций его финансового состояния.
Таким образом, кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата кредита - кредитным риском, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.
В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Следовательно, основной целью банка является нахождение оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи эффективногоуправ-ления кредитным риском, что реализуется посредством разработки и внедрения практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам
Таблица 2. Методы управления кредитным риском
Группа, методов Характер воз действия на риск Соответствующие методы
1 .Пр едупрежд ение ряска. косвенное воздействие - отбор и оценка крепшныж специалистов: - оптимизация кредитного процесса.: -изучение потенциального клиента: - постоянный мониторинг клиента.
2.Оценка, измерение в прогнозирование риска косвенное воздействие - оценка креднтоспосооностнзаемщнка; - оценка качества кредитного портфеля банка.: - измерение кредитного рнска; - прогнозирование кредитного рнска.
З.ИзоЕ^каьше кр битного риска прямое воздействие отказ от кредитования ненадежного клиента
4. Минимизация рнска прямое воздействие - рационирование кредитов; - днЕерснфнкациякреднтав; - резервирование средств: - структурирование кредитов.
5.Страхование р иска косвенное воздействие - перераспределение оокзанностен возвещения кредитных потерь на. страховую организацию; - хеджирование на срочном рынке с помощью производных финансовых инструментов.
б:Удержание риска косвенное воздействие - создание структурных подразделений по работе с проблемными кредитами - приостановка кредитной деятельности в высокорискованных отраслях; - поиски новых секторов кредитного рынка.
Библиографический список
1. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П.
2. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело: учебник [Текст] / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 592с.
3. Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие [Текст]/ М.П. Владимирова, А.И. Козлова. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2006. - 288 с.
4. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие [Текст] / С. Н. Кабушкин. - М.: Новое издание, 2007. - 336 с.
5. Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник [Текст] / под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2006. — 766 с.
6. Печникова, А. В. Банковские операции: учебник [Текст] / A.B. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 366 с.
CREDIT RISK AND ITS MANAGEMENT
Sergey N. Markov,
senior lecturer, Siberian Institute of Business and Information Technologies
Abstract. In the process of active credit operations for profit commercial banks face credit risk. The article considers the economic content of the credit risk, the factors that influence the degree and a classification of methods for managing credit risk.
Key words: credit, credit operations, credit risk, credit risk, management of credit risk.
Сведения об авторе:
Марков Сергей Николаевич - старший преподаватель кафедры менеджмента Сибирского института бизнеса и информационных технологий (г. Омск, Российская Федерация), e-mail: [email protected].
Статья поступила в редакцию 25.09.2013.
