CC BY
4
Приложение 4. Рейтинг кредитоспособности по оценке РА Эксперт
Острижняя Ю. С. магистр экономики кафедра банковского и страхового дела
ФГБОУ ВПО
Тюменский государственный университет
Россия, г. Тюмень
КОНЦЕПЦИЯ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ И ОТВЕТСТВЕННОГО ПРОЕКТНОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ КАК НОВЫЙ ФАКТОР КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Аннотация: данная статья посвящена рассмотрению понятия «устойчивое развитие» в рамках организации деятельности финансовых институтов, а также выявлению основных проблем и методов их решения в ходе внедрения данной концепции в банковскую сферу.
Ключевые слова: глобализация, устойчивое развития, финансовая организация, ответственное финансирование, «зеленое» производство.
На сегодняшний день глобализация и интернационализация являют собой наиболее значительные тренды в развитии современной экономики. Интенсивно растет международная торговля, которая приносит все больше и больше возможностей для генерирования благосостояния и роста уровня жизни [1]. Знания приобретают все большую ценность, равно как и развитие новых технологий. Однако те возможности, которые приносит экономический рост, доступны не каждому человеку на Земле, и, кроме того, они сопровождаются рисками для стабильности окружающей среды [2]. Таким образом, чем больше мировая экономика развивается, тем более критичными становятся вопросы экологии. Именно поэтому понятие и принципы «устойчивого развития» приобретают все больше значение в деятельности всех экономических агентов.
Концепция устойчивого развития объединяет в себе три основные точки зрения: экономическую, социальную и экологическую [3]. С точки зрения экономики подразумевается оптимальное использование ограниченных ресурсов, а также переработку отходов. Социальная часть направлена на справедливое распределение благ, сохранение стабильности социальных систем, участие человека во всех сферах жизни общества. С экологической точки зрения устойчивое развитие предусматривает целостность природной среды, а также сохранение ее разнообразия и продуктивности. Важным остается аспект ее способности к самовосстановлению и адаптации к изменениям.
В целом, устойчивое развитие - это такое развитие, при котором удовлетворяются потребности настоящего поколения, и не уменьшаются при этом возможности будущих поколений удовлетворять свои потребности. Основные показатели, а именно - социальные, экономические и экологические - отражаются в отчетах об устойчивом развитии, а именно:
- социальные: динамика средней продолжительности жизни, уровень смертности, повышение занятости населения, уровень благосостояния, рост условий труда людей и т.д.;
- экономические: рост ВВП, ВНП на душу населения, снижение инфляции, развитие технологий и т.д.;
- экологические: снижение выброса парниковых газов, рост популяции исчезающих видов животных и растений, улучшение состояния окружающей среды, защита северных регионов и т.д.
За последнее десятилетие концепция устойчивого развития активно применяется не только предприятиями, но и финансовыми институтами, а именно банками. Применение адекватных подходов к управлению экологическими рисками и стандартов ответственности в финансовом секторе - неотъемлемый элемент участия в ОЭСР - Организации экономического сотрудничества и развития. Используемые за рубежом
стандарты в области устойчивого развития, корпоративной социальной ответственности и ответственного финансирования и в России постепенно превращаются в мощный дополнительный инструмент управления рисками и внедряются лидерами российского банковского бизнеса в их кредитно-инвестиционную деятельность [4].
Устойчивое развитие в коммерческих банках обеспечивается наряду с экономическими факторами соблюдением политик и стандартов в области социальной ответственности, которая предусматривает ответственность организации за влияние, которая она оказывает на окружающую среду и общество. Сюда включается понятие «корпоративной ответственности», политики в отношении клиентов и т.д. Помимо этого, немаловажное значение имеет финансовая ответственность, а именно - ответственное финансирование. Такое финансирование заключается в ограничении инвестиционной и кредитной поддержки проектов, противоречивых с социальной и экологической точек зрения. Государственная поддержка по стимулированию энергоэффективности и ограничению выбросов парниковых газов обеспечивает дополнительную поддержку и новые возможности для финансовых институтов. Стандарты и политики в области ответственного финансирования банками и другими финансовыми организациями инвестиционных проектов и программ развития предприятий-клиентов определяют требования к учету социальных и экологических рисков и оценке социальных и экологических эффектов деятельности предприятий, реализующих финансируемые проекты [4].
Наиболее распространенными международными стандартами и практиками в области устойчивого развития, корпоративной социальной ответственности и ответственного финансирования, которые внедряют большинство компаний и банков в экономически развитых странах, являются следующие добровольные инициативы:
- Глобальный договор ООН (ГД ООН) - крупнейшая международная инициатива в области устойчивого развития, направленная на внедрение в деятельность организаций по всему миру 10 универсальных принципов социально-экологической ответственности. Присоединяясь к Глобальному договору ООН, организация обязуется защищать права человека, ответственно относиться к трудовым отношениям, охранять окружающую среду и противодействовать коррупции. Участники договора ежегодно представляют в ООН отчеты о проделанной работе (стандарты GRI). GRI -Глобальная инициатива по отчетности - это некоммерческая организация, которая способствует экономической, экологической и социальной устойчивости. GRI обеспечивает все компании и организации комплексной системой отчетности в области устойчивого развития, которая широко используется во всем мире [6]. Сеть ГД ООН насчитывает более 8000 компаний в 130 странах мира. Среди них такие финансовые зарубежные институты, как Sumitomo Mitsui Financial Group, Generali Group, HSBC,
China Development Bank, Arab-African International Bank, а также более 50 российских организаций, включая ОК РУСАЛ, ОАО "ЛУКОЙЛ", ОАО АФК "Система", ОАО НК "Роснефть", ОАО "РЖД", ФК "УРАЛСИБ", Российский союз промышленников и предпринимателей, Внешэкономбанк и др.;
- стандарты деятельности Международной финансовой корпорации (МФК) (не приняты ни одной российской организацией);
- рекомендации по общим подходам в отношении окружающей среды и официально поддерживаемого кредитования экспорта ОЭСР;
- аналогичные руководства региональных банков развития.
Стандарты ответственности в секторе частных финансовых
организаций включают:
- Принципы Экватора (ПЭ) (подписаны более чем 60 ведущими банками мира, действие ПЭ распространилось на 80% общего объема проектного финансирования в странах с быстрорастущей экономикой; не приняты ни одной российской организацией);
- Принципы ответственных инвестиций (ПОИ ООН) по окружающей среде (подписаны более чем 510 финансовыми организациями в совокупности управляющими активами общей стоимостью более 20 млрд долл. США);
- Финансовую инициативу Программы ООН по охране окружающей среды (ФИ ЮНЕП);
- экологическую и социальную политику и требования по реализации проектов Европейского банка реконструкции и развития;
- ряд других стандартов [5].
В целом коммерческие банки оказывают большое влияние на экономические, социальные и экологические аспекты. Так, финансирование может быть направлено в так называемые «грязные производства», или в «зеленые» точки роста, развитие инфраструктуры с низким уровнем выбросов парниковых газов (к примеру, возобновляемые источники энергии), увеличение занятости и т.д. Однако современная практика оценки рисков подразумевает их рассмотрение в краткосрочной перспективе, что также противоречит экологическим принципам и сохранению окружающей среды. Именно поэтому важной задачей остается внедрение практики рассмотрения рисков в долгосрочной перспективе и повышенный финансовый мониторинг со стороны государства.
Учитывая процессы интеграции российской экономики в мировую, стремление страны к членству в ОЭСР, привлечение иностранных инвестиций, принятие российскими банками международных стандартов и практик в области устойчивого развития, экологической и социальной ответственности становятся необходимым условием стратегического развития всего финансового сектора. К сожалению, международно-признанные стандарты ответственности крайне медленно принимаются российскими финансовыми организациями и государством в целом. Анализ
кредитов, предоставленных отраслям российской экономики со значительным уровнем воздействия на окружающую среду многосторонними финансовыми организациями - Международной финансовой корпорацией (МФК) и Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР) - а также частными иностранными и отечественными банками, позволяет предположить, что внедрение добровольных механизмов ответственности может не только эффективно содействовать охране окружающей среды, но и позволит российским финансовым организациями уменьшить риски ведения бизнеса и повысить свою конкурентоспособность на внутреннем и внешнем рынке [6]. Кроме того, многие компании добывающих отраслей привлекают средства на международных рынках, и они привычны к применению международных механизмов ответственности в соответствии с требованиями иностранных инвесторов и кредиторов. Российские же банки играют ведущую роль в финансировании отраслей, от которых в наибольшей степени зависит повышение энергоэффективностинациональной экономики (строительство,
недвижимость и производство электроэнергии), а также рациональное землепользование и сохранение биоразнообразия страны (сельское хозяйство, лесное хозяйство и рыболовство). Компаниям важно отражать результаты их деятельности в социальной и экологической сфере для того, чтобы котироваться на международном рынке. Именно поэтому для национальных коммерческих банков крайне важно внедрять в своей деятельности механизмы международной ответственности.
Помимо этого, согласно докладу ООН «Навстречу новой эре устойчивого развития в банковской сфере», 98% из высших руководителей коммерческих банков 29 стран признаются, что считают принципы устойчивого развития наиболее важными на данном этапе нашего развития [7]. Что касается российского рынка, то его унего существует огромный потенциал по повышению энергоэффективности, значительны и связанные с этими решениями сокращение выбросов СО и соответствующий вклад в предотвращение изменения климата. Кроме того, в стране существует значительный потенциал для инвестиций в освоение возобновляемых источников энергии, в особенности в развитие ветроэнергетики. Обращение с отходами - еще одна область, заслуживающая внимания российских компаний в том случае, если они стремятся повысить свою международную конкурентоспособность [5].
Таким образом, в связи с ростом озабоченности мирового сообщества проблемами загрязнения окружающей среды, внедрение принципов устойчивого развития в банковской сфере становится перспективным направлением. Такое внедрение стандартов в российском финансовом секторе требует объединения усилий Правительства и отечественных финансовых организаций.
Во-первых, Правительство, осознавая важность принципов устойчивого развития, должно указывать на важность учета экологических факторов в деятельности банков. Особую эффективность мера принесет в практике крупных банков, подконтрольных государству, после чего данный пример может быть перенят другими, не такими крупными банками. Данный способ является наиболее основным в российской практике, к примеру, введение нового банковского продукта производится в крупнейшем банке, и постепенно его аналоги появляются в банках-последователях. В Китае, например, такая поддержка государством деятельности финансовых организаций в сфере устойчивого развития и КСО носит правовой характер, и это совпадает с мнением Государственного банка развития Китая о необходимости эффективного контроля государства [4].
Во-вторых, требования к оценке экологических рисков и подготовка отчетов об устойчивом развитии предприятиями должны быть закреплены на государственном уровне во избежание разночтений и применения множественных подходов к такой оценке (требования российского законодательства и международных финансовых организаций должны быть идентичными).Стандарты деятельности МФК, социально-экологические стандарты ЕБРР и Азиатского банка развития, общие подходы к вопросам охраны окружающей среды при кредитовании экспорта, получившем официальную поддержку ОЭСР, Принципы Экватора, Принципы ответственных инвестиций ООН, и ряд других могут быть применены в российской практике, и взяты за основы при формировании собственной политики в области устойчивого развития. Банкам необходимо публиковать отчет о корпоративной ответственности, в котором будет раскрываться нефинансовая информация для заинтересованных лиц.
В-третьих, с целью развития взаимодействия финансового сектора с заинтересованными сторонами и повышения качества принимаемых решений представители государственных природоохранных органов и гражданского сообщества должны участвовать в принятии решений о кредитовании проектов со значительным уровнем воздействия на окружающую среду крупными российскими банками, контролируемыми государством.
В-четвертых, приоритетная государственная поддержка должна оказываться тем инвестиционным проектам, которые направлены на сохранение окружающей среды и уменьшение вредного воздействия. Это также может регулироваться установлением дифференцированных процентных ставок: более высокие кредитные ставки для «грязных» производств, и льготные - для «зеленых».
В-пятых, банки сами могут интегрировать принципы устойчивого развития в своей повседневной деятельности, а именно: создание «зеленых офисов», экономичное расходование бумаги и использование переработанной бумаги, экономия электроэнергии, замена командировок с
помощью средств электронной коммуникации с целью снижения выброса парниковых газов, приобщение персонала к облагораживанию территории и т.д.
В-шестых, Банками должны создаваться специальные площадки общения с обществом, т.е. непосредственно тех представителей, кого будет затрагивать и на кого будет влиять тот или иной финансируемый проект.
В-седьмых, руководство финансовых организаций должно понимать и принимать «зеленое» направление деятельности, и задавать такое направление всем подразделениям, получая при этом поддержку риск-менеджеров. При этом должны быть установлены четкие цели и показатели, настроены эффективные внутренние и внешние коммуникации. Принципы ответственного финансирования должны быть интегрированы во все сферы деятельности банка. Безусловно, такое внедрение не может происходить сразу, именно поэтому важно отработать схему на отдельно выбранном объекте (сфере деятельности).
Введение данных мер в финансовых организация России позволит увеличить поток иностранных инвестиций в страну, повысить имидж банков и предприятий на международном рынке, снижению стоимости пассивов, а также повышению устойчивости российской финансовой системы по отношению к кризисным явлениям.
Использованные источники:
1. Joshi, Rakesh Mohan, (2009) International Business, Oxford University Press, New Delhi and New York
2. Hasha, A.M. Dimensions of sustainability. Journal of engineering for sustainable development: Energy, Environment and Health. 2 (1):47-57
3. И.А.Никонова. Устойчивое развитие и ответственное проектное финансирование. // Управление в кредитной организации. - 2013 г. - № 3.
4. Чистая выгода для России: преимущества ответственного финансирования. Доклад Программы по экологизации рынков и инвестиций WWF / Под ред. Иветты Герасимчук, Камилы Илюмжиновой, Алистера Шорна. Москва - Франкфурт-на-Майне - Йоханнесбург: WWF, 2010.
5. Global risks 2011, sixth edition. World Economic Forum. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://reports.weforum.org/global-risks-2011
6. Global Reporting Initiative, "About GRI" [Электронный ресурс]. -Режимдоступа:https://www.globalreporting.org/information/about-
gri/Pages/default.aspx
7. UN Global Compact-Accenture CEO Study: Towards a New Era of Sustainability in the Banking Industry. United Nations report, 2011. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.accenture.com/SiteCollectionDocuments/PDF/Accenture_UNGC_Ban king_Industry.pdf
