CC BY
73DOI: 10.24412/2687-0991-2021-3-43-45
С-А.Ш. Довтаев - к.э.н., доцент кафедры «Экономика и экономическая безопасность отраслей и предприятий», Институт экономики и финансов ФГБОУ ВО «Чеченский государственный университет имени А.А. Кадырова»,
S-A.Sh. Dovtaev - Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of the Department of Economics and Economic Security of Industries and Enterprises, Institute of Economics and Finance, Chechen State University named after A.A. Kadyrov;
Х.-А.У. Манцаев - обучающийся 4 курса, Институт экономики и финансов ФГБОУ ВО «Чеченский государственный университет имени А.А. Кадырова»,
Kh.-A.U. Mantsaev - 4th year student, Institute of Economics and Finance, Chechen State University named after A.A. Kadyrov.
КЛИРИНГ КАК ФОРМА ЭКОНОМИЧЕСКИХ РАСЧЕТОВ CLEARING AS A FORM OF ECONOMIC CALCULATIONS
Аннотация. Клиринг является весьма эффективным механизмом осуществления расчетов в случае наличия встречных требований и обязательств. Экономической основой клиринга является высокий уровень специализации и кооперации хозяйственных субъектов и обусловленные ими широкие взаимопоставки. Клиринг уменьшает количество платежей наличными и переводов и расширяет безналичный расчет. Предприятия сокращают затраты на хранение и перевозку денег и, таким образом, увеличивают свою прибыль, а также клиринговая форма расчетов способствует максимально быстрым срокам осуществления платежей, что увеличивает ликвидность за счет сокращения баланса платежей. Во время финансовых кризисов увеличивается количество неплатежей и именно с помощью клиринга можно уменьшить платежный баланс и сохранить наличность. К недостаткам клиринга можно отнести необходимость заключать договоры и увеличение рисков, что партнеры не исполнят свои обязательства.
Abstract. Clearing is a very effective settlement mechanism in the event of counterclaims and obligations. The economic basis of clearing is a high level of specialization and cooperation of business entities and the resulting wide mutual supply. Clearing reduces the number of cash payments and transfers and expands non-cash payments. Enterprises reduce the costs of storing and transporting money and, thus, increase their profits, as well as the clearing form of settlement contributes to the fastest possible time for making payments, which increases liquidity by reducing the balance of payments. During financial crises, the number of non-payments increases and it is through clearing that one can reduce the balance of payments and save cash. The disadvantages of clearing include the need to conclude agreements and an increase in risks that partners will not fulfill their obligations.
Ключевые слова: клиринг, обязательства, платежи, взаимозачет.
Keywords: clearing, obligations, payments, offset.
В настоящее время, наряду с традиционными, широко известными формами безналичных расчетов, все чаще применяют новые, посредством электронных платежей, например, кредитные и дебетовые банковские карты. Новым способом таких платежей, основанным на зачете взаимных денежных требований и обязательств юридических лиц за товары, ценные бумаги, оказанные услуги и др. с последующим переводом сальдо, является клиринг (от английского слова clearing - расчищать). Фактически данную форму расчета можно охарактеризовать как достаточно сложную особую систему организации расчетов или совершения платежей с использованием математического аппарата оптимизации расчетов и соответствующего программного обеспечения.
При осуществлении клиринга определяется соотношение требований и обязательств участников сделки, если они совпадают, то есть равны, то это открытая позиция сделки, если не равны, то позиция сделки является открытой. Если требования участника при открытой позиции превышают обязательства, то есть он имеет на своем счете больше средств, чем ему нужно для исполнения своих обязательств, то позиция является длинной, в обратной ситуации позиция является короткой. Часто при осуществлении расчетов получаются закрытые (нулевые) позиции, то есть процесс расчетов может считаться завершенным, если же позиция остается открытой, то необходимо подсчитать чистый (незачтенный или непогашенный) остаток по счету, и в этом размере перечислить средства на счет участника, требование которого осталось неисполненным (урегулирование платежей), так как при данной форме расчетов сумма обязательств всех участников должна равняться нулю.Одной из отличительных особенностей клиринга является возможность зачета в цепочке требований, возникающих у множества различных предприятий, в разной степени связанных между собой поставками и услугами.
Основные преимущества клиринга как формы экономических расчетов представлены на рисунке 1, но есть и другие положительные моменты, влияющие на макроэкономические процессы: снижение уровня оборотных средств организаций и банков, участвовавших в хозяйственной деятельности и увеличение скорости обращения денежной массы, что является относительно не инфляционным источником развития экономики в целом.
Наиболее эффективным считается клиринг с тремя и более участниками, то есть многосторонний, но существует и «локальны» клиринг, когда взаиморасчеты осуществляются между конкретными организациями
посредством использования собственных схем расчетов. Прекращение обязательств участников расчетов при проведении клиринга может осуществляться в форме зачета платежей.
Расчеты в форме клиринга осуществляются в следующей последовательности:
- регистрация сделки;
- проверка клиринговой компанией участников сделки, условий договора;
Рисунок 1 - Основные преимущества расчетов в форме клиринга
- расчет взаимозачета: клиринговая компания обсчитывает все указанные товары и услуги, вычисляя при этом, при каких объемах взаимные требования будут полностью погашены. Если при расчете обнаруживается, что какая-либо из сторон не полностью выполнила условия требования, клиринговая компания рассчитывает остаток долга, который нужно будет оплатить безналичными средствами или товаром, работами или услугами;
- на последнем этапе происходит обмен товарами, работами или услугами. Клиринговая компания списывает или переводит указанные суммы с корреспондирующих счетов сторон сделки и составляет закрывающие документы.
Помимо преимуществ, существуют и риски, которым подвергаются участники клиринговых взаимоотношений:
- не выполнение обязательств одним из участников в результате банкротства (системный риск);
- не выполнение обязательств одним из участников из-за отсутствия достаточного количества денежных средств на счете, в результате разрыва во времени между окончательным расчетом и обменом платежными поручениями (кредитный риск);
- не выполнение обязательств одним из участников из-за невозможности быстро превратить свои активы в денежные средства и расплатиться по обязательствам (риск неликвидности).
Для снижения рисков клиринга соответствующие организации, а именно клиринговые учреждения, ежедневно проводят мониторинг состояния счетов контрагентов, а также создают фонд, который состоит из взносов контрагентов, благодаря чему сокращают время на расчетный период.
Источники:
1. Адаменко А.А. Способы обеспечения развития региональной системы предпринимательства внутренними ресурсами сферы малого и среднего бизнеса / А.А. Адаменко, Д.В. Петров, А.И. Стадник // Вестник Академии знаний. -2018. - № 25 (2). - С. 12-19.
2. Bisuttanova A.A. Modern trends in corporate finance management / A.A. Bisuttanova, N.S. Zemlyakova, O.A. Razzhivin, E.E. Udovik, A.A Adamenko // Espacios. - 2018. - Т. 39. - № 31.
3. Дадашева Д.А. Актуальные проблемы экономической безопасности регионов РФ // Д.А. Дадашева, А.А. Адаменко // Экономика. Право. Печать. Вестник КСЭИ. - 2018. - № 3 (79). - С. 75-77.
4. Адаменко А.А. Сущность расчетов, их виды и формы. Задолженность организации / А.А. Адаменко, Т.Е. Хороль-ская, Л.В. Болтышева // Естественно-гуманитарные исследования. - 2019.- №23(1). - С. 57-62.
5. Башкатов В.В. Теоретические подходы к определению категории предпринимательских рисков / В.В. Башкатов, В.С. Башкатова // Экономическая наука в XXI веке: проблемы, перспективы, информационное обеспечение II Международная научная конференция молодых ученых и преподавателей. - 2014. - С. 169-173.
6. Башкатов В.В. Финансовые последствия неэффективного управления налоговыми рисками: российская практика и зарубежный опыт / В.В. Башкатов, А.В. Белова, Т.С. Пирожкова, Я.Г. Тысячникова // Вестник Академии знаний. -2018. - № 2 (25). - С. 270-275.
7. Сигидов Ю. И. Формирование учетно-аналитической информации о движении денежных потоков в коммерческих организациях : монография / Ю. И. Сигидов, А. А.Адаменко, Т. Е. Хорольская. - Краснодар : КубГАУ, 2019. - 144 с.
8. Алтунина Л.Н. Оценка эффективности управления денежными потоками коммерческой организации /Л.Н. Алту-нина, Т.Е. Хорольская, А.И. Смирнова // Вестник академии знаний. - 2020. - № 4 (39). - С. 41-46.
References:
1. Adamenko A.A. Methods of ensuring the development of the regional system of entrepreneurship with internal resources of the sphere of small and medium-sized businesses. Adamenko, D.V. Petrov, A.I. Stadnik // Bulletin of the Academy of Knowledge. - 2018. - No. 25 (2). - S. 12-19.
2. Bisuttanova A.A. Modern trends in corporate finance management / A.A. Bisuttanova, N.S. Zemlyakova, O.A. Razzhivin, E.E. Udovik, A.A Adamenko // Espacios. - 2018. - T. 39. - No. 31.
3. Dadasheva D.A. Actual problems of the economic security of the regions of the Russian Federation // D.A. Dadasheva, A.A. Adamenko // Economics. Right. Seal. KSEI Bulletin. - 2018. - No. 3 (79). - S. 75-77.
4. Adamenko A.A. The essence of the calculations, their types and forms. Debt of the organization / A.A. Adamenko, T.E. Khorolskaya, L.V. Boltysheva // Natural and humanitarian research. - 2019. - No. 23 (1). - S. 57-62.
5. Bashkatov V.V. Theoretical approaches to defining the category of entrepreneurial risks / V.V. Bashkatov, V.S. Bashkato-va // Economic science in the XXI century: problems, prospects, information support II International scientific conference of young scientists and teachers. - 2014. - S. 169-173.
6. Bashkatov V.V. Financial Consequences of Ineffective Tax Risk Management: Russian Practice and Foreign Experience / V.V. Bashkatov, A.V. Belova, T.S. Pirozhkova, Ya.G. Tysyachnikova // Bulletin of the Academy of Knowledge. - 2018. -No. 2 (25). - S. 270-275.
7. Sigidov Yu. I. Formation of accounting and analytical information about cash flows in commercial organizations: monograph / Yu. I. Sigidov, A. A. Adamenko, TE Khorolskaya. - Krasnodar: KubGAU, 2019. - 144 p.
8. Altunina L.N. Evaluation of the effectiveness of cash flow management of a commercial organization / L.N. Altunina, T.E. Khorolskaya, A.I. Smirnova // Bulletin of the Academy of Knowledge. - 2020. - No. 4 (39). - S. 41-46.
DOI: 10.24412/2687-0991-2021-3-45-48
С-А.Ш. Довтаев - к.э.н., доцент кафедры «Экономика и экономическая безопасность отраслей и предприятий», Институт экономики и финансов ФГБОУ ВО «Чеченский государственный университет имени А.А. Кадырова»,
S-A.Sh. Dovtaev - Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of the Department of Economics and Economic Security of Industries and Enterprises, Institute of Economics and Finance, Chechen State University named after A.A. Kadyrov;
Х.-А.У. Манцаев - обучающийся 4 курса, Институт экономики и финансов ФГБОУ ВО «Чеченский государственный университет имени А.А. Кадырова»,
Kh.-A.U. Mantsaev - 4th year student, Institute of Economics and Finance, Chechen State University named after A.A. Kadyrov.
МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ РАСХОДОВ ГРУЗОВЫХ И ПАССАЖИРСКИХ ПЕРЕВОЗОК METHODS OF OPTIMIZATION OF FREIGHT AND PASSENGER TRANSPORTATION COSTS
Аннотация. Основными и неизменными факторами, оказывающими влияние на рост тарифов, являются те, которые приводят к стремительному увеличению себестоимости перевозок: инфляция и рост стоимости топливно-энергетических ресурсов. Также повышению тарифов способствует наличие неудовлетворенного спроса, с которым предприятие не справляется, либо резкий рост спроса.
В статье рассмотрены текущие реалии формировании тарифов на перевозки в Российской Федерации. Отмечено, что на повышение себестоимости услуг грузового и пассажирского транспорта в последние годы оказали влияние ряд факторов, связанных с изменениями в налоговом законодательстве нашей страны. С целью сохранения стоимости своих услуг на одном уровне, перевозчики должны серьезно подходить к оптимизации расходов и снижению себестоимости. В современных экономических условиях существует множество вполне законных способов снижения себестоимости продукции, работ и услуг, в том числе и услуг грузового и пассажирского транспорта.
Abstract. The main and unchanging factors influencing the growth of tariffs are those that lead to a rapid increase in the cost of transportation: inflation and growth in the cost of fuel and energy resources. Also, the increase in tariffs is facilitated by the presence of unsatisfied demand, which the company cannot cope with, or a sharp increase in demand.
The article discusses the current realities of the formation of tariffs for transportation in the Russian Federation. It is noted that the increase in the cost of freight and passenger transport services in recent years has been influenced by a number of factors associated with changes in the tax legislation of our country. In order to keep the cost of their services at the same level, carriers must seriously approach cost optimization and cost reduction. In modern economic conditions, there are many completely legal ways to reduce the cost of products, works and services, including the services of freight and passenger transport.
Ключевые слова: грузовые перевозки, пассажирские перевозки, тарифы на перевозки, расходы перевозчиков, себестоимость транспортных услуг.
Keywords: freight transportation, passenger transportation, transportation tariffs, carrier costs, the cost of transportation services.
Основными и неизменными факторами, оказывающими влияние на рост тарифов, являются те, которые приводят к стремительному увеличению себестоимости перевозок: инфляция и рост стоимости топливно -энергетических ресурсов. Также повышению тарифов способствует наличие неудовлетворенного спроса, с которым предприятие не справляется, либо резкий рост спроса.
