CC BY
116
7) с дальнейшим усилением интернационализации хозяйственной жизни, развитием компьютеризации, национальные деньги все более вытесняются из денежного оборота коллективными валютами (ЭКЮ, евро);
8) в денежном обороте все большая роль отводится электронным деньгам, которые имеют заметные преимущества:
- во-первых, обеспечивают огромную экономию ресурсов (исключается печатание денег, их защита, транспортировка и т.д.);
- во-вторых, способствуют декриминализации денежных отношений (электронные деньги всегда выступают как именные деньги);
- в-третьих, их распространение позволяет осуществлять тотальный контроль за денежными операциями, отслеживать и предотвращать факты уклонения от налогов и взяточничества и т.д.
Таким образом, денежная система страны представляет собой устройство денежного обращения, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством.
Источники
1. Takhumova O.V. Capital structure optimization in russian companies: problems and solutions / Takhumova O.V., Kadyrov M.A., Titova E.V., Ushakov D.S., Ermilova M.I. // Journal of Applied Economic Sciences. 2018. Т. 13. № 7 (61). С. 1939-1944.
2. Адаменко А. А. Актуальные вопросы ипотечного кредитования в России / А. А. Адаменко, Т. Е. Хорольская, А. А. Канюка // Информационное обеспечение эффективного управления деятельностью экономических субъектов: материалы IV международной научной конференции (г. Краснодар, 9-11 декабря 2015 г.). - Краснодар: Изд-во «Магарин О. Г.», 2016. - С. 633-638.
3. Адаменко А. А. Проблемы развития банковского сектора / А. А. Адаменко, Т. Е. Хорольская, А. А. Одуд // Формирование экономического потенциала субъектов хозяйственной деятельности: проблемы, перспективы, учетно-аналитическое обеспечение: материалы IV Международной научной конференции (г. Краснодар, 20-22 апреля 2016 г.). - Краснодар: Изд-во «Магарин О. Г.», 2016. - С. 369-373.
References
1. Takhumova O.V. Capital structure optimization in Russian companies: problems and solutions / Takhumova O. V., Kadyrov M.A., Titova E.V., Ushakov D. S., Ermilova M.I. // Journal of Applied Economic Sciences. 2018. Vol. 13.No. 7 (61). S. 1939-1944.
2. Adamenko A. A. Topical issues of mortgage lending in Russia / A. A. Adamenko, T. E. Khorolskaya, A. A. Kanyuka // Information support of effective management of the activities of economic entities: materials of the IV international scientific conference (Krasnodar , December 9-11, 2015). - Krasnodar: Publishing house "Magarin O. G.", 2016. - S. 633-638.
3. Adamenko A. A. Problems of banking sector development / A. A. Adamenko, T. E. Khorolskaya, A. A. Odud // Formation of the economic potential of economic entities: problems, prospects, accounting and analytical support: materials of the IV International scientific conference (Krasnodar, April 20-22, 2016). - Krasnodar: Publishing house "Magarin O. G.", 2016. - S. 369-373.
DOI: 10.24412/2309-6139-2021-11097
А.С. Гутиева - к.э.н., доцент кафедры «Экономика и финансы организации», ФГБОУ ВО «Северо-Кавказский горно-металлургический институт (государственный технологический университет)»,
A.S. Gutieva - Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of the Department of Economics and Finance of the Organization, Federal State Budgetary Educational Institution of Higher Education "North Caucasus Mining and Metallurgical Institute (State Technological University) ";
Л.Б. Басиева - к.э.н., доцент кафедры «Экономика и финансы организации», ФГБОУ ВО «Северо-Кавказский горно-металлургический институт (государственный технологический университет)»,
L.B. Basieva - Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of the Department of Economics and Finance of the Organization, Federal State Budgetary Educational Institution of Higher Education "North Caucasus Mining and Metallurgical Institute (State Technological University) ".
ПОВЫШЕНИЕ РОЛИ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ В СОВРЕМЕННОМ МИРЕ THE INCREASING ROLE OF ELECTRONIC MONEY IN THE MODERN WORLD
Аннотация. Развитие современных средств платежей и расчетов обусловлено проникновением научно-технического прогресса в финансовую сферу. В результате вхождения в нашу жизнь вычислительных и информационных технологий способствовало зарождению и последующему распространению применения электронных денег. Особенностью данного относительно нового финансово-расчетного инструмента является его возможность существования в различных экономических системах, как в централизованных, так и в децентрализованных.
В свете последних тенденций экономики и ее направленности на цифровизацию, как уже отмечалось выше, распространение получили электронные деньги, сущность которых до сих пор активно обсуждается учеными-экономистами.
Электронные деньги показали себя наиболее жизнеспособными в развитых странах, в которых популярна сеть Интернет и высока степень проникновения ее в массы, чего нет в странах с развивающейся эконо-
микой. Конечно же и по сей день в работе с электронными платежными системами имеются недостатки, но тем не менее, явные плюсы от их использования преобладают.
Abstract. The development of modern means of payments and settlements is due to the penetration of scientific and technological progress into the financial sphere. As a result of the entry into our life of computing and information technologies, it contributed to the emergence and subsequent spread of the use of electronic money. A feature of this relatively new financial and settlement instrument is its ability to exist in various economic systems, both centralized and decentralized.
In light of the latest trends in the economy and its focus on digitalization, as noted above, electronic money has become widespread, the essence of which is still actively discussed by economists.
Electronic money has shown itself to be the most viable in developed countries, in which the Internet is popular and the degree of its penetration into the masses is high, which is not the case in countries with developing economies. Of course, to this day there are drawbacks in working with electronic payment systems, but nevertheless, clear advantages from their use prevail.
Ключевые слова: деньги, электронные деньги, финансовая сфера, свойства электронных денег.
Keywords: money, electronic money, financial sphere, properties of electronic money.
Проникновение научно-технического прогресса в финансовую сферу повлекло за собой развитие современных средств платежей и расчетов. Так, в результате вхождения в нашу жизнь вычислительных и информационных технологий способствовало зарождению и последующему распространению применения электронных денег. Особенностью данного относительно нового финансово-расчетного инструмента является его возможность существования в различных экономических системах, как в централизованных, так и в децентрализованных.
В современной финансовой науке имеет место несколько подходов к трактованию дефиниции «электронные деньги». Отсутствие единого подхода определенным образом замедляет разработку и внедрение официальных решений об их легитимизации, развитии и продвижении. Учитывая данное обстоятельство формирование теории и осуществление разработки практических рекомендаций, направленных на совершенствование современного высокотехнологичного инструмента безналичных расчетов на основе обобщения и взаимодействия финансовой, правовой и информационной составляющих, представляются весьма актуальными и своевременными направлениями исследований. Это обусловлено особым значением новых технологий в обществе. Преимущества указанных технологий заключается не только в том, что они способствуют ускорению проведения расчетов и платежей, но и в возможности сведения к минимуму временных и стоимостных препятствий на пути экономического роста. Требуют детального исследования и проработки вопросы развития и расширения сферы применения электронных денег, а также внедрения криптовалюты в национальную платежную систему страны.
В настоящее время наблюдается повышенный интерес к совершенствованию процедур обращения электронных денег, что вполне логично и объясняется успешным функционированием частных систем электронных денег и криптовалюты, влиянием глобального экономического кризиса, снижением надежности мировой валютной системы, наличием киберугроз в финансовой сфере и другими обстоятельствами.
Под электронными деньгами понимаются денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе в распоряжении пользователя. Для того чтобы деньги в полной мере относились именно к этой категории, они должны соответствовать определенному перечню критериев, представленному на рисунке 1.
Фиксируются и хранятся на электронном носителе
Л Выпускаются Л эмитентом при получении от иных
лиц денежных средств в объёме не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость
Принимаются, как средство платежа другими (помимо эмитента) организациями
(-N
Многоцелевое платежное средство
Рисунок 1 - Критерии отнесения денег к электронным
Дадим пояснения по указанным на рисунке критериям.
Первый критерий, включающий в себя правовую оценку, требует от электронных денег возможность их учета на специальном устройстве, например, на микропроцессорной карте или на жестком диске персонального компьютера. В таком случае исполнение обязательств по сделкам, совершенным с использованием электронных денег, несет их эмитент, в отличие от сделок, совершенных с использованием банковских карт и кредитных карт торгово-сервисных компаний, где обязательства по указанным сделкам исполняются непосредственно держателями данных карт.
Второй критерий обуславливает тот факт, что эмиссия электронных денег должна осуществляться эмитентом после получения денежных средств в размере не менее объема принимаемых эмитентом на себя обязательств. Данный критерий содержит регулятивную норму.
Технический аспект реализации использования электронных денег раскрывается в следующем критерии. Его суть состоит в том, что обращение электронных денег может осуществляться, минуя банковскую систему, иными словами перенос электронных денег происходит непосредственно с устройства одного участника сделки (плательщика) на устройство другого участника (получателя). Взаимодействовать между собой, миную банковскую систему, могут как юридические, так и физические лица. В данном случае электронные деньги выступают в качестве платежного средства, эквивалентного наличным деньгам.
Последний, четвертый, критерий раскрывает экономический аспект, его суть в том, что электронные деньги, с экономической точки зрения, являются многоцелевым платежным средством, иными словами они принимаются в качестве средства платежа не только их эмитентом, но и другими участниками экономических отношений.
Рассматривая специфические черты и свойства электронных денег, стоит сказать об исторических этапах их проявления. До появления электронных денег существовало две формы денег:
1) полноценные деньги, к ним принято относить все без исключения виды металлических денег и товарных денег:
2) неполноценные деньги, которые могут быть представлены в качестве одного из двух основных групп:
- государственные бумажные деньги, то есть казначейские билеты;
- кредитные деньги, которые могут принимать наличную или безналичную форму.
В свете последних тенденций экономики и ее направленности на цифровизацию, как уже отмечалось выше, распространение получили электронные деньги, сущность которых до сих пор активно обсуждается учеными-экономистами. Ряд специалистов считают, что электронные деньги являются одной из форм кредитных денег. Но на ряду с этой позицией существует также мнение, что электронные деньги нельзя включать в уже существовавшие группировки, они представляют собой самостоятельной, новой формой денег. Данная позиция, на наш взгляд, наиболее целесообразна, нельзя относить электронные деньги в состав ранее существовавших форм денег.
В современных научных трудах авторы делят электронные деньга на две подгруппы (рисунок 2).
Электронные фиатные деньги выражаются в одной из государственных валют и являются одним из видов денежных единиц платежной системы государства. Своими нормативно-правовыми и иными законодательными актами государство обязывает всех граждан принимать к использованию данные деньги, регулируя таким образом эмиссию, обращение и погашение электронных фиатных денег.
Примерами электронных фиатных денег на базе сетей могут служить международную платежную систему PayPal, платежная система M-Pesa и другие. Отмети что правовой статус указанных выше и иных платежных систем в разных государствах различен.
В качестве примеров электронных фиатных денег на базе смарт-карт можно привести предоплаченные банковские карты Visa Cash, бесконтактные карты с ограниченной сферой применения Octopus и т.д.
Электронные нефиатные деньги выражаются в единицах стоимости негосударственных платежных систем. Их эмиссия, обращение и погашение производятся по внутренним правилам каждой конкретной платежной системы. Стоит отметить, что отношение к электронным нефиатным деньгам и степень их контроля в разных странах сильно различаются. Достаточно часто платежные единицы нефиатных платежных систем эквивалентны национальной или иностранной платежной единице, при этом их реальная ценность и надежность не обеспечивается государством.
Приводя примеры электронных нефиатных денег, следует сказать, что они представлены широкой сетью разнообразных платежных систем, такими как WebMoney, QIWI, «Яндекс.Деньги» и «криптовалютными» платежными системами (Bitcoin, Litecoin и т. п.).
Электронные деньги показали себя наиболее жизнеспособными в развитых странах, в которых популярна сеть Интернет и высока степень проникновения ее в массы, чего нет в странах с развивающейся экономикой. Конечно же и по сей день в работе с электронными платежными системами имеются недостатки, но тем не менее, явные плюсы от их использования преобладают. Нельзя не отметить еще один момент, специфические особенности и свойства электронных денег, а также масштабный характер их развития и распространения в повседневной жизни общества привлекли внимание не только потенциальных пользователей, но также контролирующих и регулирующих организаций.
В заключение необходимо отметить, что повышение популярности электронных денег в последние годы является закономерным экономическим процессом в эпоху возрастания роли цифровых технологий как в жизни человека в целом, так и в экономике в частности. С учетом событий последнего года, а именно, с возникшей ситуацией с пандемией коронавируса, роль электронных денег значительно возросла. Многие в период жестких карантинных мер были вынуждены приспосабливаться к новым для них условиям платежей, но по окончании ограничительных мер, ознакомившись с преимуществами электронных денег, количество случаев их использования все-таки осталось на высоком уровне.
Источники:
1. Адаменко А. А. Особенности учета виртуальных денег в субъектах предпринимательства / А. А. Адаменко, Т. Е. Хо-рольская, В. А. Диброва // Формирование экономического потенциала субъектов хозяйственной деятельности: проблемы, перспективы, учетно-аналитическое обеспечение: материалы IV Международной научной конференции (г. Краснодар, 20-22 апреля 2016 г.). - Краснодар: Изд-во «Магарин О. Г.», 2016. - С. 420-424.
2. Адаменко А. А. Система электронного документооборота: преимущества и недостатки / А. А. Адаменко, А. А. Яцкова, Т. Е. Хорольская // Формирование экономического потенциала субъектов хозяйственной деятельности: проблемы, перспективы, учетно-аналитическое обеспечение: материалы IV Международной научной конференции. - Краснодар: Изд-во «Магарин О. Г.», 2016. - С. 365-368.
3. Башкатов В.В. Налогообложение добычи и использования криптовалют в Российской Федерации / В.В. Башкатов, Е.С. Сюткина // Вестник ИПБ (Вестник профессиональных бухгалтеров). - 2018. - № 4. - С. 36-40.
4. Морозкина С.С. Особенности формирования отчетности кредитных организаций / С.С. Морозкина, Ю.Н. Павленко, А.И. Руденко // Стратегия социально-экономического развития общества: управленческие, правовые, хозяйственные аспекты: сборник научных статей 10-й Международной научно-практической конференции: в 2 т. - Курск, 2020. - С. 329-332.
5. Морозкина С.С. Применение облачных технологий в области бухгалтерского учета коммерческих организаций / С. С. Морозкина, Г. Н. Мирзоян // Вестник Академии знаний. 2018. № 4 (27). - С. 173-181.
References:
1. Adamenko A. A. Features of accounting for virtual money in business entities / A. A. Adamenko, T. E. Khorolskaya, V. A. Dibrova // Formation of the economic potential of business entities: problems, prospects, accounting and analytical support: materials of the IV International Scientific Conference (Krasnodar, April 20-22, 2016). - Krasnodar: Publishing house "Magarin O. G.", 2016. - pp. 420-424.
2. Adamenko A. A. Electronic document management system: advantages and disadvantages / A. A. Adamenko, A. A. Yatskova, T. E. Khorolskaya // Formation of the economic potential of economic entities: problems, prospects, accounting and analytical support: materials of the IV International Scientific Conference. - Krasnodar: Publishing house "Magarin O. G.", 2016. - S. 365-368.
3. Bashkatov V.V. Taxation of mining and use of cryptocurrencies in the Russian Federation / V.V. Bashkatov, E.S. Syutkina // Bulletin of IPB (Bulletin of professional accountants). - 2018. - No. 4. - P. 36-40.
4. Morozkina S.S. Features of the formation of reporting of credit institutions / S.S. Morozkina, Yu.N. Pavlenko, A.I. Rudenko // Strategy of socio-economic development of society: managerial, legal, economic aspects: collection of scientific articles of the 10th International Scientific and Practical Conference: in 2 volumes .. - Kursk, 2020. - P. 329-332.
5. Morozkina S.S. Application of cloud technologies in the field of accounting of commercial organizations / S. S. Morozkina, G. N. Mirzoyan // Bulletin of the Academy of Knowledge. 2018. No. 4 (27). - S. 173-181.
