К ВОПРОСУ ПРИМЕНЕНИЯ НОВЕЙШИХ ФИНАНСОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ НА РОССИЙСКОМ РЫНКЕ Текст научной статьи по специальности «Право»

Финансовое право

К ВОПРОСУ ПРИМЕНЕНИЯ НОВЕЙШИХ ФИНАНСОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ НА РОССИЙСКОМ РЫНКЕ

ПОПОВА Ольга Владимировна,

кандидат юридических наук, доцент,

доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ, доцент кафедры «Финансовое право и налогообложение» РУТ(МИИТ). E-mail: helga-popova@yandex.ru

Краткая аннотация: в статье приводятся отдельные вопросы применения новых финансовых технологий на российском рынке. В настоящее время на российском рынке биткоин как валютная единица прямо не запрещен законом; подпадает под определение денежного суррогата только косвенно; ответственность за создание и использование пока не предусмотрена.

Abstract: the article presents some issues of application of new financial technologies on the Russian market. Currently, in the Russian market, bitcoin as a monetary unit is not directly prohibited by law; falls under the definition of a monetary surrogate only indirectly; the responsibility for creation and use is not yet provided.

Ключевые слова: финансовые технологии, биткоин, электронные денежные средства, криптовалюта, национальная платёжная система «МИР», финансовые технологии.

Keywords: financial technologies, bitcoin, electronic money, crypto-currency, national payment system "MIR", financial technologies.

Согласно п. 18 ст. 3 ФЗ «О национальной платежной системе» от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ, под электронными денежными средствами - признаются денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием элек-

1

тронных средств платежа.

Так, в Послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 01.12.2016 г., прописано, что в цифровых технологиях, например, кроют-

ся и риски. Необходимо укреплять защиту от киберугроз, должна быть значительно повышена устойчивость всех элементов инфраструктуры, финансовой системы, государственного

2

управления.

Согласно Информации Центрального Банка РФ от 27 января 2014 года «Об использовании при совершении сделок «виртуальных валют», в частности, биткойн» Банк России отмечает, что в последнее время в мире получили определенное распространение так называемые "виртуальные валюты", в частности, Биткойн.

Согласно статье 27 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" выпуск на территории Российской Федерации денежных суррогатов запрещается.

Банк России предупреждает, что предоставление российскими юридическими лицами услуг по обмену "виртуальных валют" на рубли и

1 ФЗ «О национальной платежной системе» от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ// "Собрание законодательства РФ", 04.07.2011, N 27, ст. 3872.

2 Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 01.12.2016 г.// "Парламентская газета", N 45, 02-08.12.2016

иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В соответствии с Информационным сообщением Федеральной Службы по финансовому мониторингу «Об использовании криптова-лют», в настоящее время на территории Российской Федерации и других государств приобретает широкое распространение использование для приобретения товаров и услуг так называемых криптовалют (также используется термин "виртуальная валюта"). При этом, все чаще криптовалюта выступает в качестве инвестиционного инструмента и инструмента спекулятивной торговли. Примером такого использования может служить криптовалюта Биткоин (Вйсот).

Процесс выпуска и обращения наиболее распространенных криптовалют полностью децентрализован и отсутствует возможность его регулирования, в том числе со стороны государства. Еще одной из ключевых особенностей использования криптовалют является анонимность пользователей таких криптова-лют. Также, криптовалюта не требует ведения специальной отчетной документации.

Необходимо отметить, что отсутствие в системах криптовалют контролирующего центра, влечет невозможность обжалования или отмены несанкционированной транзакции, а фактическое нахождение криптовалют вне правового поля не предоставляет возможность реализации правовых механизмов обеспечения. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" введен прямой запрет на выпуск на территории Российской Федерации денежных суррогатов.

Принимая во внимание увеличившееся информационное присутствие криптовалют в средствах массовой информации, Росфинмо-ниторинг информирует, что использование криптовалют при совершении сделок является

1 Информация Банка России от 27.01.2014 "Об использовании при совершении сделок "виртуальных валют", в частности, Бит-койн"// Источник публикации "Вестник Банка России", N 11, 05.02.2014.

основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок (операций) к сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

Признание повлечет за собой усиление контроля. Государство, должно знать, кто покупает и продает биткоины3.

В начале марта 2017 года курс биткоина достиг максимального за всю историю крипто-валюты уровня $1327.4

Согласно Письму ФНС «О контроле за обращением криптовалют» от 3 октября 2016 года № 0А-18-17/1027, основным выводом которого является то, что в законодательстве Российской Федерации нет прямого запрета на проведение российскими гражданами операций

5

с использованием криптовалюты. В данном случае Федеральная налоговая служба Российской Федерации классифицирует операции по приобретению и реализации криптовалют как валютные операции. Более того законодательство Российской Федерации не дает определения таким понятиям, как «денежный суррогат», «криптовалюта» или «виртуальная валюта»

Вопрос насколько законны операции с биткоином, лежит на поверхности. Хотя именно этот вопрос волнует большинство инвесторов, что конечно, не может вызвать недоумений. Да, инвесторы хотят знать, законны ли операции с криптовалютами, можно ли вкладывать в это деньги и не оказаться в итоге по ту сторону закона. Но говорить о легитимности самих операций, несколько преждевременно. Ведь в глубине темы затаился главный и более важный вопрос - насколько законен сам биткоин как валютная единица.

История легализации биткоина в России процесс сложный и долгодлящийся, который начался с высказывания в январе 2014 года Германа Грефа, суть которого сводилась к тому, что «криптовалюты не нужно запрещать, а необходимо понять и направить в русло, полез-

2 Информационное сообщение Росфинмониторинга "Об использовании криптовалют"// Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте http://fedsfm.ru/ по состоянию на 06.02.2014.

3 http://www.rbc.ru/finances/11/04/2017/58ec87c99a794771b7b38799

4 http://www.rbc.ru/finances/11/04/2017/58ec87c99a794771b7b38799

5http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=QUEST;n =162766#0

ное для российской экономики».

Росфинмониторинг (Федеральная служба по финансовому мониторингу) в феврале 2014 года пошел дальше, выпустив Информационное письмо, в котором изложил следующий вывод (дословно): «использование криптовалют при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок (операций) к сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма». Банк России только предупредил граждан о такой возможности, в то время как Росфинмонито-ринг четко прописал, что все криптовалютные операции незаконны.

Главное, на что обращает внимание данное ведомство это статья 27 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», которым введен прямой запрет на выпуск на территории Российской Федерации денежных суррогатов. Служба отмечает, что невозможность отмены транзакции лишает сторон сделки возможности возврата денежных средств в случае недобросовестности одной из сторон сделки. Нахождение биктоина вне правого поля, так же, по мнению Росфинмониторинга не дает возможности, чем-либо обеспечить исполнение сделки.

В 2016 году Минфин предложил ввести уголовную ответственность за обмен биткоинов на рубли и наоборот. Эту инициативу поддержал председатель Следственного комитета.

Однако, в октябре 2016 года, Федеральная налоговая служба опубликовало письмо № ОА-18-17/1027, в котором содержался вывод о том, что в законодательстве РФ нет прямого запрета на использование криптова-люты. Более того, ФНС классифицирует операции по приобретению и реализации криптова-люты как валютные операции. Хотя такие определения как «денежный суррогат», «крипто-валюта» или «виртуальная валюта» в российском законодательстве отсутствуют. Тем не менее, точка, когда процесс легализации крип-товалюты в России начал хоть какое-то движение, остается на моменте опубликования ФНС вышеуказанного письма - 3 октября 2016 года.

Криптовалюта с позиции права

Прежде всего, нужно сказать, что у нас в России существует статья 75 Конституции, устанавливающая денежной единицей - рубль, эмиссию которого вправе осуществлять только Банк России. Введение и эмиссия других денег в РФ запрещена. А другие деньги, собственно и являются денежными суррогатами. Что же такое денежные суррогаты с правовой точки зрения?

Денежные суррогаты есть знаки, выполняющие все или некоторые функции законной денежной единицы и вводимые организациями или гражданами самовольно. Федеральный закон «О Банке России» запрещает их выпуск. Суть денежного суррогата состоит в том, чтобы одна валюта приобретала большую ценность, чем другая. В таком случае заменитель валюты (в данном случае рубля) очень быстро теряет свою стоимость.

Можно сказать, что биткоин (и иные криптовалюты) подпадают под определение денежного суррогата только отчасти, так как они не имеют номинала в рублях. Цена биткоина определена только рынком. Тем не менее, многие экономисты считают биткоин денежным суррогатом. А ответственность за производство и использование денежных суррогатов законодательством РФ не предусмотрена. Уголовный кодекс лишь преследует за изготовление, хранение, перевозку и сбыт поддельных денег. А изготовление собственной валюты в этот перечень не входит.

Таким образом, можно сделать логический и вполне обоснованный вывод -да, битко-ин как самостоятельная валютная единица не имеет статуса, нарушающего действующее законодательство РФ, и соответственно вполне легальный. Так, у нас в России в рамки правового поля подпадают очень многие категории, прикрываясь лозунгом «все, что не запрещено -законно».

Правовые нововведения в области ответственности. Как такового нововведения еще не было, но депутатам в марте 2017 года на рассмотрение был представлен законопроект о введении поправок в Кодекс РФ об административных правонарушениях за создание и использование виртуальной валюты. То есть поправки коснутся не только использования валюты, т.е.

операций с ней, но и создание этой валюты тоже будет рассматриваться в разрезе административной ответственности.

В целом, можно сказать, что вопрос о легитимности создания и использования бит-коина в России на уровне государственной власти не совсем идет в отрицательную сторону.

Криптовалюта определяется как программный код, являющийся объектом права собственности и который может выступать средством мены. В Японии и Германии криптовалюта признается платежным средством. В Болгарии криптовалюта признается как финансовый актив. В Австралии и Канаде криптовалюта предварительно признана в качестве нематериального актива, имущественного права. В Хорватии статус криптовалют определен как виртуальная валюта. В некоторых штатах США криптовалюту признали имуществом. Однако ни в одной стране мира (за исключением Японии) законодательный акт по криптовалютам не принят.

Примечательно, что японская иена находится на первом месте среди мировых валют, с помощью которых проводят операции с биткойном. По данным портала Сгур№Сотраге, на нее приходится 60% объема торгов. На втором месте - американский доллар (20%), на третьем - южнокорейская вона (8,5%). Рубль занимает 13-ю строчку с показателем в 0,2% .

Особенностью криптовалют на современном этапе является высокая волатильность (изменчивость) обменного курса в сравнении с курсами обмена традиционных валют, эмитированных государством. Так волатильность биткойна в отдельные периоды достигала 25% в день и до 300% в месяц. Обменный курс на криптовалюту складывается на основе спроса и предложения и подвержен значительному влиянию новостям по ограничению или наоборот расширению применения криптовалют в той или иной стране. Механизм сглаживания и снижения колебания курса пока не придумали.

Прежде всего, следует отметить, что финансовые технологии изначально формировались как вызов, противовес, альтернатива классической банковской системе. Они были призваны дать потребителю то, что банковская система предоставить не могла (полную конфиденциальность), или за что брала большую пла-

ту, сопряженную с бюрократией (открытие банковских сетов и перевод по ним денежных средств). Отсюда проистекает ряд рисков, которые предстоит решить государству, решившему создать регулятивный механизм финте-ха, учитывающий как публичные, так и частные интересы.

Следовательно, актуальной является вопрос о применении и использовании национальной платёжной системы по аналогии с национальной платёжной системой «МИР»).

Их предоставляют процессинговые компании как ВКРау, которые могут подтвердить

проведённую транзакцию выпиской и страницей

1

подтверждения заказов .

Блокчейн может применяться для обмена и хранения информацией (выборы, реестры акционеров, идентификация вкладчиков, нотариат и так далее), а также для обмена ценностями - криптовалютой типа биткоина или даже цифровым аналогом национальной валюты. Все участники взаимодействия в рамках этой технологии имеют доступ к полной истории транзакций (реестру), а могут и обладать полноценной копией реестра, причем синхронизация копий происходит за счет так называемого протокола распределенного консенсуса, а не за счет какого-то центрального контрагента. Это делает

операции или информацию неуязвимой и пол-

2

ностью прозрачной .

В юридической литературе справедливо отмечают, что «финансовые технологии становятся серьезной альтернативой традиционному банку как субъекту рынка банковских услуг. Таким образом, подведем выводы:

1) Криптовалюта сама по себе не является чём-то, что может контролировать государство. В виду ее особенности, так как государство не может обеспечить полный контроль от неё, это следует из технических способностей получения криптовалюты.

2) В Китае, отдельные граждане кооперируются в гильдии манеров для того чтобы оптимизировать процесс в выработке криптовалю-ты. Также во многих других странах присутствуют так называемые манерские фермы, что яв-

1 https://coinspot.io/beginners/kak-xranit-bitkojny/

2 https://rg.ru/2016/10/13/cb-finansovye-tehnologii-sdelaiut-nenuzhnymi-bankovskie-otdeleniia.html

ляется объединением и одиночным производством криптовалюты на основе увеличения мощности и техники, с помощью которой производятся биткоины. Это частные лица, временами они не могли отбить затраты электроэнергии из-за не стабильного курса биткоина.

Китайская криптовалютная биржа OKCoin запустила новую версию своего Android-приложения, которая предлагает пользователям полный набор функций для трейдинга. Компания описывает приложение как "первое полнофункциональное мобильное приложение для обмена Bitcoin" с возможностями полноценной web-биржи. Руководство сингапурской Bitcoin-биржи itBit объявило о переносе своей штаб-квартиры в Нью-Йорк. Объявление несколько удивляет, так как Сингапур часто рассматривается наравне со Швейцарией как мировой финансово-банковский центр и более благоприятное место для ведения Bitcoin-бизнеса, чем США.

3) Прежде всего, необходимо «определиться с терминологией». Несмотря на кажущуюся «прозрачность» вопроса, четкого однозначно общепринятого значения понятий «интернет-банкинг» и «мобильный банкинг» не существует. В массовом сознании утвердилось представление, что «Интернет-банкинг» - это система управления финансами, построенная с использованием WEB-технологий (фактически, это WEB-сайт), а «мобильный банкинг» - это некое приложение, позволяющее, в общем случае, делать то же самое, но это именно приложение, функционирующее на мобильном устройстве (смартфон, планшет, смарт-часы, смарт-телевизор, etc.).

4) Следует особо отметить, что до настоящего времени не существует общепринятой методологии и единого алгоритма создания

Библиография:

«дорожных карт». «Дорожная карта» представляет важный инструмент стратегического управления. Главной особенностью «дорожных» карт является то, что они должны предусматривать вариативность путей развития в зависимости от природы рисков, неизбежно возникающих при дальнейшем развитии объектов картирования.

Блокчейн - технология, лежащая в основе криптовалюты Bitcoin, - стремительно набирает популярность в последние годы, в результате чего ей постоянно находят новое применение. Одним из таких примеров является Initial Coin Offering (ICO).

В настоящее время «финансовые технологии становятся серьезной альтернативой традиционному банку как субъекту рынка банковских услуг. В то же время развитие новых финансовых технологий вызывает много правовых проблем, связанных с неготовностью к кардинальным переменам, отсутствием правового обеспечения новых технологических процессов банковской сферы»(Ручкина Г.Ф. Банковская деятельность: переход на новую модель осуществления, или "Финтех" как новая реальность // Банковское право. 2017. N 4. С. 55 - 62). Одна из главных задач правового регулирования финансовых технологий будет заключаться в создании эффективного механизма превенции потенциальных рисков, связанных с функционированием финансовых технологий и достижения максимальных эффектов для государства и пользователей финтехом, связанных с их применением.

Таким образом, подводя итог, можно сказать о том, что биткоин как валютная единица прямо не запрещен законом; подпадает под определение денежного суррогата только косвенно; ответственность за создание и использование пока не предусмотрена.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

ФЗ «О национальной платежной системе» от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ// "Собрание законодательства РФ", 04.07.2011, N 27, ст. 3872.

Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 01.12.2016 г.// "Парламентская газета", N 45, 02-08.12.2016.

Информация Банка России от 27.01.2014 "Об использовании при совершении сделок "виртуальных валют", в частности, Бит-койн"// Источник публикации "Вестник Банка России", N 11, 05.02.2014.

Информационное сообщение Росфинмониторинга "Об использовании криптовалют"// Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте http://fedsfm.ru/ по состоянию на 06.02.2014. http://www.rbc.ru/finances/11/04/2017/58ec87c99a794771b7b38799 http://www.rbc.ru/finances/11/04/2017/58ec87c99a794771b7b38799 http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=QUEST;n=162766#0 https://coinspot.io/beginners/kak-xranit-bitkojny/

https://rg.ru/2016/10/13/cb-finansovye-tehnologii-sdelaiut-nenuzhnymi-bankovskie-otdeleniia.html

Ручкина Г.Ф. Банковская деятельность: переход на новую модель осуществления, или "Финтех" как новая реальность // Банковское право. 2017. N 4. С. 55 - 62.

3.

4.