CC BY
103
УДК 342.9 ББК 67.401
ПЕРСПЕКТИВЫ ФИНАНСОВО-ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ КРИПТОВАЛЮТЫ В РОССИИ
Александр Владимирович Токолов,
аспирант кафедры административного и финансового права Всероссийского государственного университета юстиции (РПА Минюста России);
Юлия Леонтьевна Смирникова, профессор кафедры административного и финансового права Московского государственного института международных отношений (университета), доктор юридических наук, доцент
Научная специальность 12.00.14 — административное право; административный процесс Citation-индекс в электронной библиотеке НИИОН
Аннотация. Предпринимается попытка установить, чем являются криптовалюты, найти пути решения стоящих перед государством задач, опираясь на действующее законодательство и иностранный опыт. Ключевые слова: деньги, валюта, криптовалюта, биткойн.
THE PROSPECTS OF FINANCIAL-LEGAL REGULATION OF CRYPTOCURRENCY IN RUSSIA
Alexander V. Tokolov,
graduate student of the Department of Administrative and Financial Law All-Russian State University of Justice (RPA of the Ministry of Justice of Russia);
Yulia L. Smirnikova,
Professor of the Department of administrative and financial law of Moscow state Institute of international relations (University),
Doctor of jurisprudence, Associate Professor
Abstract. In this article the author attempts to identify what are cryptocurrencies, to find solutions facing the state tasks based on the current legislation and foreign experience.
Keywords: money, currency, cryptocurrency, bitcoin.
Деньги один из главных регуляторов, используемый государством и обществом. Финансовая наука выделяет несколько этапов развития товарно-денежных отношений. Все этапы имели свои отличительные особенности. Второе десятилетие двадцать первого века принято считать началом новой ступени развития денежных отношений эпохой крипто-валют.
Однозначного мнения в обществе, относительно нового явления в финансах еще не сложилось. Банковские эксперты называют криптовалюты «всемирной финансовой пирамидой» или «подозрительными валютами». Не сложилось единого мнения и среди частных лиц. Большинство активных пользователей различных криптовалютных сервисов аргументируют свой выбор независимостью криптовалют от колебаний мирового финансового рынка и практически полной анонимностью
совершаемых сделок. Однако есть и противники это явления, считающие криптовалюты финансовой аферой. Но если у физических и юридических лиц есть свобода выбора пользоваться или не пользоваться криптовалютами в товарно-денежных отношениях, то перед государством стал пока неразрешимый вопрос в правовом регулировании оборота криптовалют.
Цель данной статьи — установить, чем являются криптовалюты, найти пути решения стоящих перед государством задач, опираясь на действующее законодательство и иностранный опыт.
Стоит начать с технической составляющей данного явления. Единица криптовалюты представляет собой код, полученный пользователем при помощи мощностей компьютера. В случае совершения сделки, данный код передается покупателю криптовалюты при помощи открытого кода. Система произ-
водства (майнинга) криптовалют и осуществления сделок с ними достаточно сложна, что создает дополнительные проблемы в сфере правового регулирования. По своей сути, криптовалюты деньгами не являются. Они ничем не подкреплены, а их стоимость поддерживается лишь постоянно растущим спросом и сложностью производства каждой новой единицы (кода). Кроме того, одной из основных проблем в регулировании обращения крипто-валют является отсутствие как внутренних, так и внешних управляющих органов. С одной стороны, это означает, что криптовалюты не есть мошеннический инструмент, созданный с целью незаконного завладения чужими денежными средствами. Однако отсутствие силы принуждения в системе криптовалют ставит под сомнение возможность защиты прав лиц, участвующих в сделках с ними. На данном этапе, техническое решение стоящих перед государством проблем невозможно, однако это не снимает задачи в установлении правового контроля.
Правовой статус системы «Биткойн» в странах мира различен. В некоторых странах официально разрешены операции с биткойнами, иногда виртуальную валюту признают в качестве расчетной денежной единицы (например, в Германии). В одних странах (например, в Японии) Bitcoin является законным платежным средством с налогом на покупку. В других — (например, в Китае) операции с бит-койнами запрещены для банков, но разрешены для физических лиц.
В Российской Федерации пока не существует четких нормативно-правовых актов, регулирующих оборот криптовалют. 27 января 2014 года Пресс-служба Банка России опубликовала информацию «Об использовании при совершении сделок «виртуальных валют», в частности, Биткойн» [1]. Центральный Банк предупредил, что в связи с отсутствием обеспечения и юридически обязанных субъектов операции по «виртуальным валютам» являются спекулятивными. В связи с анонимностью деятельности связанной с созданием (май-нингом) «виртуальных валют», а так же неограниченным кругом субъектов по их использованию для совершения операций физические и юридические лица могут быть, в том числе непреднамеренно, вовлечены в противоправную деятельность,
включая легализацию преступных доходов, незаконный оборот наркотических средств и финансирование терроризма. Предоставление российскими юридическими лицами услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Однако, на наш взгляд, такой инструмент как криптовалюта полностью отвергать нельзя, ведь, возможно, за ним стоит будущее, так как именно она должна прийти на смену национальным валютам в процессе развития и глобализации финансовых систем. Безусловно, для развивающихся государств или испытывающих давление с мировых рынков, появление криптовалют на финансовых рынках дает колоссальную возможность изменения своего положения, т.к. на систему цифровой валюты сложнее повлиять, а также использовать ее в политических целях.
3 октября 2016 года заместитель руководителя Федеральной налоговой службы Алексей Овер-чук от лица своего ведомства опубликовал письмо № OA-18-17/1027 в котором сообщил, что в законодательстве Российской Федерации нет прямого запрета на проведение российскими гражданами операций с использованием криптовалют [2]. В данном случае ФНС Российской Федерации классифицирует операции по приобретению и реализации криптовалют как валютные операции. При этом законодательство Российской Федерации не дает определение таким понятиям как «денежный суррогат», «криптовалюта» или «виртуальная валюта».
17 апреля 2017 года заместитель министра финансов Алексей Моисеев сообщил, что российские власти рассматривают возможность легализации операций с криптовалютами уже в 2018 году в рамках борьбы с незаконными денежными переводами. Минфин России летом подготовит концепцию о биткоине как финансовом инструменте [3].
Можно сделать вывод, что у российских государственных органов нет единого понимания по-
нятия «криптовалюта». Согласно Федеральному закону № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» криптовалюты не попадают под определения ни валюты Российской Федерации, ни иностранных валют [4].
Приобретение право собственности на вновь созданную вещь (создатель единицы криптовалюты формально имеет право пользования, владения и распоряжения), а также характер сделок совершаемых с криптовалютами (купля-продажа, мена) дают возможность считать их объектом вещных прав. Но анонимность совершаемых транзакций затрудняют применение гражданского законодательства в полной мере. В частности, возникает проблема восстановления нарушенных вещных прав и наложения судом обеспечительных мер.
В настоящее время вопросы о правовой природе и правовых рисках использования криптова-люты не только не решены, но и надлежащим образом не поставлены. Во многом это объясняется тем, что специалисты искусственно создают данные проблемы, увеличивая водораздел между оценкой существа и последствий оборота виртуальных денег. Об этом, в частности, свидетельствуют специальные доклады международных организаций. Например, в докладе Европола, опубликованном 30 сентября 2015 г., «Оценка угрозы организованных Интернет-преступлений» отмечается широкое использование криптовалюты в сфере мошеннических атак и не говорится об экономическом потенциале данного финансового инструмента [4]. В то же время Европейское банковское управление (European Banking Authority, EBA) в своих аналитических материалах указывает только на экономические преимущества криптовалюты и не упоминает о возможных криминологических угрозах. Аналогичным образом подходит к этой проблеме и ОЭСР [5].
Но если посмотреть на проблему криптова-люты с общетеоретических позиций, становится очевидным, что криминальное использование этого финансового инструмента является не чем иным, как «оборотной» стороной его легализации. Чтобы запретить оборот криптовалюты как потенциально криминогенного инструмента, необходимо обозначить зону его легитимности. Иными словами, определить зону запрета оборота можно
только при условии обозначения зоны его свободы. Применительно к криптовалюте это означает, что ее правовая идентификация должна осуществляться через закрепление правомерных параметров оборота, а криминологические риски должны быть отражены в запрете на нарушение условий правомерности.
На практике, для подачи виндикационного или негаторного иска в суд необходим определенный круг лиц, являющихся ответчиками по данному делу, однако законодатель в ст. 12 ГК РФ предусмотрел неисчерпаемый перечень способов защиты права собственности [5]. В части защиты интеллектуальных прав также не всегда возможно найти нарушителя, на которого суд возлагает обязанность возмещения полученных убытков. Однако появляются новые способы защиты интеллектуальных прав, связанных с информационными технологиями.
В итоге можно сделать вывод, что для установления правового контроля над оборотом крипто-валют необходимо создание четкого определения в действующем законодательстве. Существует два варианта решения проблемы: первый определение криптовалюты как объекта валютного регулирования. Более простое и, как видится, рациональное решение проблемы включение криптовалют в перечень объектов гражданских правоотношений. Это решает одну из главных проблем правового регулирования нарушение государственной монополии на эмиссию денег.
Тем не менее, на фоне неопределенности власти относительно правового статуса криптовалют в России, в нашей стране так же, как и во всем мире происходит поступательное развитие криптова-лютных платежных систем. По данным социологических исследований только 20% опрошенных россиян имеют представление о том, что такое биткойн. Популяризация данной криптовалюты в России происходит в большинстве своем благодаря биткойн-энтузиастам и различным инвестиционным компаниям, ставящими перед собой цель распространять идею биткойна и предоставлять возможность населению зарабатывать на нем, как на финансовом инструменте, тем самым инвестируя в развитие криптовалютной платежной системы. Одной из таких компаний является трастовая компания
Air Bit Club, которая вышла на российский рынок в начале 2016 года.
Развитие компании осуществляется посредством сетевого маркетинга и щедрой партнерской программы. Компания специализируется на май-нингебиткойнов, а также на торговле на финансовых рынках, благодаря чему получает прибыль, и ежедневно выплачивает своим партнерам, а именно частным инвесторам, дивиденды. Для многих людей работа с компанией и инвестирование в биткойн является весьма прибыльным бизнесом, учитывая степень его распространения и рост курсовой стоимости.
По состоянию на май 2017 года рыночная капитализация биткойна превысила 7 млрд долл., а его рыночная стоимость составляет $460, увеличившись за месяц на $40. В вопросе развития криптова-лютных платежных систем стараются не отставать и российские компании.
Российская платежная система QIWI готова выпустить в оборот битрубль. В QIWI неоднократно заявляли о своем интересе к технологии криптова-люты и о том, что юридическая служба занимается сбором необходимых для регистрации битрубля документов. 3 ноября 2015 года, по словам К. Кольцова, директора по связям с общественностью QIWI, процесс регистрации был завершен. Более того, QIWI технически уже готова к началу эмиссии би-трублей уже в нынешнем году.
Последним препятствием к появлению российской криптовалюты является отсутствие одобрения Центробанка, который пока не готов дать на это разрешение. Однако К. Кольцов отметил, что позиция ЦБ достаточно конструктивна, невзирая на наличие определенного скепсиса. Регулятор создал группу для изучения особенностей обращения криптовалюты и криптотехнологий. Особое внимание группа уделяет изучению технологии blockchain, которая лежит в основе создания биткойна. По итогам работы группы Центробанк вынесет решение, быть или не быть битрублю в электронном обороте.
На текущий момент биткойн и другие криптовалюты одними отечественными политическими деятелями трактуются сомнительными суррогатами денежных единиц, а другими — как инновационное, более совершенное средство
расчетов, которое положило начало финансовой революции [6].
Таким образом, какого бы ни было отношение национальных правительств к использованию и функционированию криптовалютных платежных систем, механизм принципиально новых товарно-денежных отношений, так или иначе, был запущен. По мнению экспертов, эволюционные процессы развития криптовалютных платежных систем будут длиться множество лет, прежде чем сформируется относительно окончательный вариант новой финансовой парадигмы.
Литература
1. Об использовании при совершении сделок «виртуальных валют», в частности, Биткойн [Электронный ресурс] // URL: http://www.cbr.ru/press/ pr.aspx?file= 27012014_1825052.htm.
2. О мерах по осуществлению контроля за обращением криптовалют: Письмо ФНС России от 03.10.2016 № 0А-18-17/1027 [Электронный ресурс] // URL: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online. cgi?req=doc;base=QUEST;n= 162766#0.
3. Минфин расскажет правительству о планах регулирования биткоина [Электронный ресурс] // URL: https://news.mail.ru/ economics/29420193/?social=vk.
4. Федеральный закон от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» [в ред. от 19.11.2015 г.] [Текст] // Собрание законодательства РФ. 24.12.2001. № 52 (1 ч.). ст. 4920.
5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ [в ред. от 03.07.2016] [Текст] // Собрание Законодательства Российской Федерации. 05.12.1994. № 32. ст. 3301.
6. Инвестиционные инструменты, заработок с биткойном [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://smfanton.ru/investicionnye-instrumenty/ zarabotok-s-bitkoin.html
7. Платежная система QIWI готова выпустить в оборот битрубль [Электронный ресурс] / Рссфи-нанс. Режим доступа: http://rssfinance.ru/2015/10/07/ платежная-система-qiwi-готова-выпустить/
8. Лейба А.Реальная жизнь виртуальных денег // ЭЖ-Юрист. 2014. № 23.
