CC BY
3правовая статистика, уголовная политика, проблемы идентификации человека в судопроизводстве, виктимология, банкротство, включая анализ хозяйственной деятельности и т.д. Участники конференции отметили, что учебный процесс выступает как необходимое звено между теоретической и практической юриспруденцией.
По итогам конференции участники единодушно высказали мнение о том, что монодисциплинарность в юриспруденции сегодня неприемлема, необходимо развивать междисциплинарный подход в изучении права. Междисциплинарность права и законодательства должна базироваться на социальных и экономическим отношениях, обременённые моральными обязательствами и правовой системой.
Конференция проходила при информационной поддержке СПС «КонсультантПлюс».
Васильева Оксана Николаевна,
доцент, к.ю.н., доцент кафедры финансового права Российского государственного гуманитарного университета
К вопросу об особенностях эмиссии электронных денежных средств и их
внедрение в расчеты
Аннотация. Автор рассматривает проблемные вопросы эмиссии электронных денежных средств и их правовое регулирование. Рассмотрены принципы организации безналичных расчетов. Электронные денежные
средства представляют собой информацию о записях по банковским счетам в электронном виде в памяти компьютера банка, распоряжаться которыми можно с помощью специальных электронных устройств, своего рода информация о денежной информации.
Ключевые слова. Эмиссия, денежные средства, банковские операции, кредитные организации, электронная торговля.
On the issue of e-money issues and their implementation in settlements
Annotation. The author examines the problematic issues of e-money issuance and their legal regulation. The principles of organization of non-cash payments are considered. Electronic money is information about Bank account records in electronic form in the memory of the Bank's computer, which can be disposed of using special electronic devices, a kind of information about monetary information.
Keyword. Issue, cash, banking operations, credit organizations, e-Commerce.
Проблема эмиссии электронных денежных средств актуальна не только для экономической науки, но еще и для юриспруденции. Раскроем определение эмиссии, так как она имеет ключевое значение в данном вопросе. Эмиссия - выпуск денежных знаков, в различных формах, в обращение, для увеличения денежной массы. Следует отметить, что в экономической теории эмиссию делят на наличную и безналичную. Если рассмотреть этот вопрос с экономической точки зрения, то получается, безналичная эмиссия — это выпуск в обращение безналичных денег, происходящий в результате осуществления кредитных операций Центральным банком страны, а также коммерческими кредитными организациями1.
Похожей позиции придерживаются многие представители науки финансового права2. А.А. Ситник считает, что с юридической точки зрения нельзя признать деятельность коммерческих банков по выпуску денег в
1 Васильев А.И. Деньги и денежное обращение: учеб. пособие. 2е изд., перераб. и доп. М.: Маркет ДС, 2008. С. 73
2 Горбунова О.Н. Финансовое право: учебник. 3е изд., перераб. и доп. / М.: Юристъ, 2006. С. 510.
обращение эмиссионной3. На наш взгляд, данная точка зрения является вполне обоснованной. В ч. 1 ст. 75 Конституции РФ установлено, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ. При этом стоит отметить, что в п. «ж» ст. 71 Конституции РФ денежная эмиссия отнесена к ведению Российской Федерации. Таким образом, нормы Конституции РФ не делят эмиссию на наличную и безналичную, поэтому можно сделать вывод, что оба ее вида относятся к исключительному ведению Российской Федерации и осуществляются исключительно Банком России.
Отметим и позицию Конституционного Суда РФ по этому вопросу, который в Определении от 14.12.2000 года № 268-О, указывает, что исключительное право на осуществление денежной эмиссии по своей правовой природе относится к функциям государственной власти, также не проводит деления эмиссии на наличную и безналичную. Из чего можно сделать вывод, что единая денежная эмиссия является одной из функций государства. Обратимся к словам Я.А. Гейвандова, который считает, что «при сохранении существующей практики нельзя исключать, что кредитные организации, имеющие право открывать банковские счета клиентам в иностранной валюте и кредитовать их в иностранной валюте на территории другого государства, могут осуществлять эмиссию денег соответствующего иностранного государства»4. Таким образом, коммерческие кредитные организации одного государства осуществляют денежную эмиссию иностранной валюты, т.е. при осуществлении кредитных операций в иностранной валюте государственным банком одного государства происходит безналичная эмиссия денег другого государства. Безусловно, с юридической точки зрения подобную деятельность нельзя признать эмиссионной, ведь она может быть рассмотрена как вмешательство одного государства в юрисдикцию другого. Итак, мы можем утверждать, что деятельность всех
3 Ситник А.А. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации / дис. ... канд. юрид. наук. М., 2010. С. 127.
4 Гейвандов Я.А. Денежная эмиссия в России как важнейшее направление единой государственной денежно-кредитной политики // Государство и право. 2004. № 5. С. 49.
коммерческих кредитных организаций в обращении безналичных денежных средств, в отличие от Центрального банка РФ, не обладают одним из самых важных признаков эмиссионной деятельности — она не носит государственно-правового характера.
В рамках данного вопроса, мы также должны раскрыть и выделить следующие принципы организации безналичных расчетов:
• принцип обусловленности правового режима расчетов и платежей ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Расчетные взаимоотношения являются сложными, но при этом очень важными, поэтому существует необходимость установления единообразия посредством регулирования. Для этого у нас в стране действуют различные законы, подзаконные акты и нормативные акты органов государственной власти, которые должны заниматься регулированием расчетов. Безусловно, Банк России является главным в вопросе регулирования платежной системы, так как в перечень его задач входит, в том числе обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;
• принцип осуществления расчетов по счетам кредитных организаций. Так, безналичные расчеты проводятся юридическими и физическими лицами через банк, в котором они открыли соответствующий счет. С этой целью, между клиентом и банком, заключается договор банковского счета. Вне всякого сомнения, проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической и хозяйственной самостоятельностью клиента (субъекта расчетов) и его полной материальной и юридической ответственностью за свои действия. Отметим, что клиенты имеют право на открытие необходимого им количества расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом. Наличие ареста на денежные средства на счете или приостановление по счету может происходить исключительно на законных основаниях;
• принцип согласия (акцепта) на осуществление расчетов, который реализуется применением соответствующего платежного инструмента, предоставляющий покупателю возможности для контроля существенных условий договора исполнителем. 38 Скажем, что несоблюдение данных условий может повлечь за собой полный или частичный отказ от акцепта платежа;
• принцип поддержки ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа является залогом беспрекословного выполнения обязательств. Все плательщики должны планировать поступления, списание средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы в целях своевременного исполнения долговых обязательств;
• принцип обеспеченности расчетов. Данный принцип предполагает, что у плательщика и у обслуживающего его банка имеются ликвидные средства, которые могут быть использованы для перечисления в счет погашения обязательств перед поставщиком. Необходимо производить расчеты и в пределах остатка средств на счете плательщика или за счет кредита, который предоставлен на эти цели банком;
• принцип свободы выбора формы расчета. Данный принцип означает, что за субъектами свободного выбора форм расчетов и их закрепление в договорах. Ограничение возможности такого выбора со стороны банка не допускается. Отметим, что банки не имеют право отказывать клиентам в совершении операций, которые определены законом для счетов, открытых клиентам в банках;
• принцип срочности платежа. Данный принцип вытекает из того факта, для функционирования экономики необходимо своевременное и полное перечисления средств со счетов клиентаплательщика на счет клиента-поставщика, так как сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете — к платежному кризису;
• принцип независимости исполнения обязательств банка по расчетам от исполнения обязательств клиентом по контрактам. Отметим, что свобода формы расчетов должна дополняться ответственностью клиентов за исполнение обязательств;
• принцип имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий. Стоит отметить, что данный принцип является продолжением предыдущего принципа. Суть имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий в том, что все нарушения, касающиеся договорных обязательств в части расчетов, должны повлечь за собой применение гражданско-правовой ответственности в форме уплаты неустойки, возмещения убытков и иных мер ответственности;
• принцип документарного оформления расчетных операций, который заключается в том, что любые расчетные операции могут выполняться только после предоставления банку расчетных документов. Безусловно, что данные документы должны быть оформлены в соответствии с установленными банковскими правилами;
• принцип очередности списания денежных средств со счета клиента. Данный принцип означает, что очередность списания денежных средств для удовлетворения требований, предъявленных к счету, осуществляется в порядке, который установлен нормами ГК РФ и БК РФ в отношении списания денежных средств со счета бюджета и лицевых счетов получателей бюджетных средств.5
Развитие электронной торговли и высокая стоимость банковских услуг постоянно подталкивают коммерсантов к поиску эффективных способов расчетов, которые позволяли бы успешно обслуживать так называемые микроплатежи (платежи на небольшие суммы). Такой способ был найден и технически реализован в виде электронных денег. Для осуществления расчетов с использованием электронных денег нет необходимости проводить
5 Принципы организации безналичных расчетов. Электронный ресурс. Режим доступа URL: http://www.bankmib.ru/1058.html (дата обращения 25.12.2019).
через банк каждую операцию. В обмен на переданные лицом, желающим воспользоваться электронными деньгами, и помещенные на банковский счет денежные средства эмитируется и предоставляется этому лицу эквивалент переданных денежных средств — электронное средство платежа, которое обращается внутри определенной платежной среды (поскольку закон не дает название такой среды, назовем ее системой перевода электронных денег). Организация этой системы напоминает систему банковских безналичных расчетов, однако технически и юридически отличается от нее. В рамках данной платежной среды ее участник может покупать за эмитированные электронные деньги товары и услуги, переводить электронные деньги другим участникам, а также совершать иные действия, разрешенные правилами платежной среды. В процессе совершения расчетов электронными денежным средствами, деньги лиц, приобретших электронные деньги, остаются без движения. После завершения расчетов участник платежной среды, например, организация, принимающая электронные деньги за продаваемые товары и услуги, может вывести полученные электронные денежные средства из платежной среды, в частности, путем перевода на свой банковский счет, конвертируя тем самым электронные денежные средства в обычные деньги, или другими предусмотренными способами.
Экономия на цене расчетных услуг достигается за счет минимального участия банка в расчетах: при вводе денежных средств в систему в целях эмиссии электронных денег денежные средства помещаются на банковский счет и остаются без движения; при выводе электронных денег из системы они «погашаются» путем конвертации в наличные или безналичные деньги. Вместо обработки банком каждого платежа, совершенного в целях покупки товаров или услуг определенного продавца, банк обрабатывает только одну операцию, когда продавец выводит все полученные платежи в электронных деньгах из системы и переводит их на свой банковский счет. Форма расчетов представляет собой способ осуществления расчетов. В силу п. 1 ст. 862 ГК РФ при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными
поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями6.
Рассмотрим формы безналичных расчетов более подробно:
• Расчеты платежными поручениями. Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Расчеты с использованием платежных поручений - наиболее распространенная на практике форма безналичных расчетов, тем более что современные банковские технологии позволяют проводить электронные платежи «день в день». Основной отличительный признак этой формы безналичных расчетов заключается в том, что инициатива платежа исходит от плательщика.
• Расчеты по аккредитивам. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее - банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям кредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. Банками могут открываться покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные), отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными) аккредитивы. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Получатель средств может отказаться
6 «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм. от 03.07.2019) // «Собрание законодательства РФ», 29.01.1996, N 5.
от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива7.
• Расчеты по чеку. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.
• Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).
Особо подчеркнем, что формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и закрепляются в договорах. Таким
и
образом, в отношениях по выбору формы расчета реализуется принцип
7 Письмо ЦБ РФ от 18.08.2010 N 14-27/447 «По вопросам расчетов по аккредитивам в рублях» // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
равенства сторон, следовательно, они являются гражданско-правовыми. Исходя из всего вышесказанного, можем утверждать, что процесс развития информационных технологий и систем защиты информации предоставил нам возможность неограниченно расширить сферу применения электронные денежных средств без каких-либо сопровождающих бумажных документов. Электронные денежные средства, как нами подчеркивалось выше, представляют собой информацию о записях по банковским счетам в электронном виде в памяти компьютера банка, распоряжаться которыми можно с помощью специальных электронных устройств, своего рода информация о денежной информации. Безусловно, будущее остается за безналичными расчетами. Отметим, что в Законе о национальной платежной системе впервые в истории российской юриспруденции урегулировали обращение электронных денежных средств8. В данном законе определены основные «правила игры» эмитентов электронных денег, которых стали именовать операторами электронных денежных средств, до этого основывавших свою деятельность на общих диспозитивных нормах гражданского законодательства. Однако стоит отметить проблему правового регулирования эмиссии электронных денежных средств, которая имеет место быть в Российской Федерации. В законодательстве РФ отсутствует эмиссия электронных денежных средств, так как эмиссию денежных средств имеет право осуществлять только Центробанк России. На наш взгляд, это серьезное упущение, так как из-за отсутствия в законодательстве упоминания об эмиссии безналичных денег или электронных денежных средств возникают некоторые проблемы. Например, мы не можем обязать юридические и физические лица или налоговые органы к принятию электронных денег в счет исполнения налоговых обязательств или обязательств по договору. Получается, что в такой ситуации не можем говорить об общеобязательности электронных денежных средств как средств платежа. В законодательстве
8 Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // СЗ РФ. 2011. N 27. Ст. 3872.
Российской Федерации предусмотрены лишь производные способы формирования электронных денежных средств и при этом исключаются все способы эмиссии (первичного размещения) электронных денежных средств. Отсутствие в законодательстве эмиссии электронных денежных средств подкрепляется положениями, которые исключают возможность предоставления клиенту кредита или начисление процентов в виде электронных денежных средств. Получается, что законодатель исключает возможность проведения какой-либо аналогии с договором банковского вклада.
Таким образом, стоит серьезно доработать существующую в наши дни концепцию правового регулирования эмиссии и оборота электронных денежных средств, учитывая при этом научно-технический прогресс и все экономические и правовые исследования.
Литература
1. Васильев А.И. Деньги и денежное обращение: учеб. пособие. 2е изд., перераб. и доп. М.: Маркет ДС, 2008. С. 73.
2. Горбунова О.Н. Финансовое право: учебник. 3е изд., перераб. и доп. / М.: Юристъ, 2006. С. 510.
3. Гейвандов Я.А. Денежная эмиссия в России как важнейшее направление единой государственной денежно-кредитной политики // Государство и право. 2004. № 5. С. 49.
4. Ситник А.А. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации / дис. ... канд. юрид. наук. М., 2010. С. 127.
ип
