CC BY
88
УДК 336.77(47) Н.Х. АХМЕДОВА
ББК 65.262.2 аспирант Байкальского государственного университета
экономики и права, г. Иркутск e-mail: [email protected]
К ВОПРОСУ ОБ ОПРЕДЕЛЕНИИ КРЕДИТНОГО РИСКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Рассматриваются теоретические аспекты определения кредитного риска. Поставлена проблема необходимости изучения кредитного риска. Представлена группировка подходов к данному понятию. Приведена авторская трактовка категории кредитного риска как риска снижения результативности кредитных операций коммерческого банка.
Ключевые слова: кредитные операции, риск, риск-менеджмент, кредитный риск, финансовый результат (прибыль или убыток).
N. KH. AKHMEDOVA
post-graduate student, Baikal State University of Economics and Law, Irkutsk e-mail: [email protected]
ABOUT DEFINITION OF CREDIT RISK OF COMMERCIAL BANK
The article deals with the theoretical aspects of the definition of «credit risk». The author discusses the necessity to study credit risk; groups the approaches to this concept and gives an authorial interpretation of a credit risk category as a risk of decreasing the efficiency of credit operations of a commercial bank.
Keywords: credit operations, risk, risk management, credit risk, financial result (profit or loss).
Результативность банковской деятельности напрямую обусловливается степенью оптимизации управления кредитным риском. Успешность практически любого решения в области и стратегического, и тактического финансового управления предопределяется идентификацией кредитного риска, его оценкой. Управление кредитным риском как комплекс мероприятий по стандартизации и повышению эффективности деятельности коммерческого банка является в настоящее время наиболее актуальным направлением данной деятельности.
Кредитные операции — самая прибыльная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Поэтому особого изучения заслуживает процесс влияния кредитного
риска на финансовый результат, в связи с чем следует уделять значительное внимание кредитному риск-менеджменту в коммерческом банке. На его величину влияют макро- и микроэкономические факторы, включая несовершенство законодательной базы и контрольной среды.
Кредитный риск-менеджмент — жизненно необходимый элемент бизнеса, залог конкурентоспособности банка. Таким образом, высококлассный кредитный риск-менеджмент — это один из наиболее весомых атрибутов высокой деловой репутации банка, а значит, и гарантия получения планируемого финансового результата.
Следует отметить, что кредитный риск как экономическая категория не имеет одного четкого определения. В литературе существует неоднозначность в трактовке черт, свойств и элементов риска, в понимании его
© Н.Х. Ахмедова, 2011
Н.Х. АХМЕДОВА
содержания, соотношения объективных и субъективных сторон.
При изучении экономической литературы нами было сформировано девять подходов к содержанию понятия «кредитный риск». Данные подходы представлены в таблице.
Группировка подходов к содержанию
понятия «кредитный риск»
Подход (признаки) Содержание
Первый (действие, событие) Действие, приводящее к возникновению определенного события
Второй (опасность, событие, действие) В первую очередь опасность действий, приводящих к возникновению определенного события
Третий (вероятность, событие, действие) Вероятность негативных действий, приводящих к возникновению нежелательных событий
Четвертый (вероятность, событие) В первую очередь вероятность наступления события
Пятый (действие) Действие заемщика
Шестой (возможность, событие) Возможное событие, существующее вне зависимости от действий и целей
Седьмой (опасность, действие) В первую очередь опасность нежелательных действий заемщика
Восьмой (вероятность, действие) Вероятность нежелательных действий заемщика
Девятый (возможность, действие, событие) В первую очередь возможное событие, влияющее на принятие решений и достижение целей
Первый подход — это рассмотрение кредитного риска как действия, приводящего к возникновению определенного события.
A.B. Мохов, В.В. Киселев, Б.С. Войтешенко,
B.К. Селюнов, Г.В. Чернова, С.М. Васин, Л.И. Абалкин, С.Э. Саркисов, М.К. Онг,
В. Платонова, П.П. Ковалева отождествляют кредитный риск с возможными убытками и потерей дохода. Считаем, что такой подход к определению кредитного риска не совсем правильный. Банк может в результате кредитной сделки получить либо запланированную, либо меньшую или большую прибыль. Не исключено, что банк может иметь и убытки от кредитования.
Г.Е. Алпатов и Е.Б. Ширинская характеризуют кредитный риск с точки зрения опасности действий, приводящих к возникновению определенного события. Действительно, чем больше риск, тем больше и опасность получения негативного результата действия. Данные трактовки кредитного риска были объединены в рамках второго подхода.
Третий подход представлен в трактовках Л.Я. Василишены и Т.В. Никитиной. Названные авторы кредитный риск рассматривают как вероятность негативных действий, приводящих к возникновению нежелательных событий. На наш взгляд, в данных трактовках авторы категорично относятся к заемщику, однако несвоевременное погашение кредита или неуплата процентов возможны по вине не только заемщика, но и самого банка (например, в случае увеличения процентных ставок по кредиту). Также, на наш взгляд, непогашение кредита или неуплата процентов в первую очередь окажут непосредственное влияние на изменение величины резервов на возможные потери по ссудам, а только потом — на сам финансовый результат банка.
Четвертый подход рассматривает кредитный риск прежде всего как вероятность наступления события. Таким образом, П. Роуз,
С.Н. Воробьев, А.Н. Синельников и Дж. Син-ки объясняют кредитный риск с точки зрения теории вероятности (успех или неуспех).
Трактовки О.Ю. Оношко, Е. Супруновича, Дж.Ч. Вулфела, Г.С. Пановой, В.Т. Севрука,
С.Н. Кабушкина, А.И. Ольшанного, Е.Б. Стародубцевой, П.Роуза, И.В. Бернара, А.М. Та-васиева, В.И. Тарасова, И.М. Макаревича,
А.Н. Фаничева, Н.А. Рыхтиковой, Е.Г. Ба-гудина, Н.Б. Глушковой, А.Б. Борисова, Е.Е. Румянцевой, М.Э. Маурера, О.И. Лав-рушина, Е.Л. Жарковской, Ю.А. Бабичева, Б. Зуева были сгруппированы в рамках пятого подхода. Перечисленные авторы рассматривают кредитный риск непосредственно как действие заемщика в случае нарушения им условий договора. Следует не согласиться с данными авторами, так как условия договора могут быть нарушены и со стороны банка. В связи с этим Центральный банк РФ внес изменения в ст. 29 федерального закона «О банках и банковской деятельности: «...по кредитному договору, заключенному с заемщиком-гражданином, кредитная организация не может в одностороннем порядке сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и (или) изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям» [1].
Н.В. Хохлов трактует кредитный риск как возможное событие, существующее вне
ИзвестияИГЭА. 2011. № 3 (77)
зависимости от действий и целей. Данное определение отражает шестой подход.
В.Г. Золотогоров, А.Н. Азрилиян и
В.Ф. Корельский под кредитным риском понимают в первую очередь опасность нежелательных действий заемщика. Недостатком определений названных авторов является то, что они не указывают, какие именно события могут произойти в случае нежелательных действий заемщика. Эти трактовки были сгруппированы в рамках седьмого подхода.
П.А. Самиев утверждает, что кредитный риск — это вероятность нежелательных действий заемщика. Это восьмой подход к содержанию понятия «кредитный риск». На наш взгляд, употреблять слово «вероятность» здесь некорректно, так как заемщик не всегда умышленно нарушает условия договора.
Отличную от предыдущих трактовку предлагает Д.А. Трифонов. Под кредитным риском он понимает возможное событие, влияющее на принятие решений и достижение целей, — девятый подход. На наш взгляд, достоинством такого определения является указание на то, что нарушения условий договора могут быть вызваны влиянием различных рискообразующих факторов.
Необходимо отметить, что вероятность и возможность — разные понятия. Вероятность более определенное понятие, чем возможность, поскольку заранее можно рассчитать вероятность с ожидаемым результатом. А возможность — это предвидение отклонений от ожидаемого результата, что позволяет принять необходимые меры по устранению нежелательных явлений.
Изучив изложенные в экономической литературе определения кредитного риска, мы пришли к выводу, что большинство ученых характеризуют риск как финансовый результат. Однако, по нашему мнению, при рассмотрении кредитного риска следует обращать внимание как на финансовый результат (прибыль или убыток), так и на результативность кредитных операций банка. При этом на результативность влияет не только неопределенность, возможность или вероятность действий заемщика, связанных с невозвратом кредита и неуплатой процентов. Не меньшее влияние на нее оказывает уровень профессионализма сотрудников банка, а именно: качество изучения и осмысления ими всех нормативно-правовых документов Центрального банка РФ и внутренних документов коммерческого банка, а также умение профессионально анализировать информацию о заемщике, правильно читать отчетность в случае, если это юридическое лицо или физическое лицо без образования юридического, правильно определять категорию качества кредита, а следовательно, правильно формировать резервы на возможные потери по ссудам. К росту кредитного риска может привести и общее ухудшение экономического положения в стране.
Таким образом, на наш взгляд, под кредитным риском следует понимать риск снижения результативности кредитных операций в случае нестабильности экономической ситуации в стране, отсутствия профессионализма у сотрудников банка, а также ухудшения финансового состояния заемщика.
Список использованной литературы
1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон от 2 дек. 1990 г. № 395-1 (в ред. от 23 июля 2010 г., с изм. от 27 окт. 2008 г.). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
Bibliography (transliterated)
1. O bankakh i bankovskoi deyatel'nosti [Elektronnyi resurs]: feder. zakon ot 2 dek. 1990 g. № 395-1 (v red. ot 23 iyulya 2010 g., s izm. ot 27 okt. 2008 g.). Dostup iz sprav.-pravovoi sistemy «Konsul'tantPlyus».
ИзвестияИГЭА. 2011. № 3 (77)
