CC BY
60научной среде нет единого мнения по вопросам привлечения к гражданско-правовой ответственности КДЛ в ситуации банкротства юридического лица. Различными учеными и юристами-практиками осуществляются попытки анализа и детального разбора вопросов привлечения к гражданско-правовой ответственности КДЛ в деле о банкротстве, ведется анализ законодательства иностранных государств, переосмысляются ранее высказанные идеи, но крайне редко сложные вопросы теории и практики по данным вопросам гражданского права находят должное освещение в цивилистической литературе.
Таким образом, отдельные вопросы и первые нормы привлечения к ответственности КДЛ при банкротстве юридического лица нашли свое закрепление в федеральном законодательстве с начала 1990-х годов и за это время претерпели множество различных изменений. В современном гражданском праве нормы законодательства о привлечении КДЛ к ответственности в ситуации банкротства юридического лица декларируют применение субсидиарной и имущественной ответственности, что позволяет возместить убытки, полученные кредиторами в случае банкротства организации-должника из-за неправомерных или неквалифицированных действий КДЛ. Вместе с тем, в научной среде нет единой позиции по вопросам привлечения к гражданско-правовой ответственности КДЛ в ситуации банкротства юридического лица, что требует проведения дальнейших исследований теоретико-методологического и практического характера.
Литература и источники
1. Закон РФ от 19.11.1992 № 3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» (утратил силу) // Российская газета. 1992. 30 декабря.
2. Карелина С.А. Механизм правового регулирования отношений несостоятельности. М.: Волтерс Клувер, 2018. 294 с.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 28.06.2021) // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
4. Федеральный закон от 08.01.1998 № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 21.02.2002) (утратил силу) // СЗ РФ. 1998. № 2. Ст. 222.
5. Попондопуло В.Ф. Банкротство. Правовое регулирование: науч.-практ. пособие. М.: Проспект, 2018. 432 с.
6. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 11.06.2021) // СЗ РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.
7. Кузнецов С.А. Основные проблемы правового института несостоятельности (банкротства): монография. М.: Инфотропик Медиа, 2015. 156 с.
8. Бойкова А.В. Модернизация института несостоятельности (банкротства): теория, методология, практика. Место и роль процедуры наблюдения: монография. Тверь: Тверской гос. техн. ун-т, 2018. 103 с.
9. Федеральный закон от 29 июля 2017 г. № 266-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» // СЗ РФ. 2017. № 31 (часть I). Ст. 4815.
10. Данные судебной статистики // Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации. URL: http://www.cdep.ru/index.php?id=79 (дата обращения: 01.07.2021).
References and Sources
1. Zakon RF ot 19.11.1992 № 3929-1 «O nesostoyatel'nosti (bankrotstve) predpriyatij» (utratil silu) // Rossijskaya gazeta. 1992. 30 dekabrya.
2. Karelina S.A. Mekhanizm pravovogo regulirovaniya otnoshenij nesostoyatel'nosti. M.: Volters Kluver, 2018. 294 s.
3. Grazhdanskij kodeks Rossijskoj Federacii (chast' pervaya) ot 30.11.1994 № 51-FZ (red. ot 28.06.2021) // SZ RF. 1994. № 32. St. 3301.
4. Federal'nyj zakon ot 08.01.1998 № 6-FZ «O nesostoyatel'nosti (bankrotstve)» (red. ot 21.02.2002) (utratil silu) // SZ RF. 1998. № 2. St. 222.
5. Popondopulo V.F. Bankrotstvo. Pravovoe regulirovanie: nauch.-prakt. posobie. M.: Prospekt, 2018. 432 s.
6. Federal'nyj zakon ot 26.10.2002 № 127-FZ «O nesostoyatel'nosti (bankrotstve)» (red. ot 11.06.2021) // SZ RF. 2002. № 43. St. 4190.
7. Kuznecov S.A. Osnovnye problemy pravovogo instituta nesostoyatel'nosti (bankrotstva): monografiya. M.: Infotropik Media, 2015. 156 s.
8. Bojkova A.V. Modernizaciya instituta nesostoyatel'nosti (bankrotstva): teoriya, metodologiya, praktika. Mesto i rol' procedury nablyudeniya: monografiya. Tver': Tverskoj gos. tekhn. un-t, 2018. 103 s.
9. Federal'nyj zakon ot 29 iyulya 2017 g. № 266-FZ «O vnesenii izmenenij v Federal'nyj zakon "O nesostoyatel'nosti (bankrotstve)" i Kodeks Rossijskoj Federacii ob administrativnyh pravonarusheniyah» // SZ RF. 2017. № 31 (chast' I). St. 4815.
10. Dannye sudebnoj statistiki // Sudebnyj departament pri Verhovnom Sude Rossijskoj Federacii. URL: http://www.cdep.ru/index.php?id=79 (data obrashcheniya: 01.07.2021).
ЕФИМЕНКО АНТОН ЭДУАРДОВИЧ - адвокат, Краснодарская краевая коллегия адвокатов. EFIMENKO ANTON E. - Attorney at Law, Krasnodar Regional Bar Association (anton.yefimenko.e@gmail.com).
УДК 347.4 DOI: 10.24412/2411-2275-2021-3-112-120
пугачева а.с.
к вопросу о гражданско-правовом регулировании инвестиций
Ключевые слова: гражданско-правовое регулирование инвестиций, финансовая аренда (лизинг), финансовый лизинг, инвестиции в лизинг, технико-юридический метод, UNIDROIT Convention
Гражданско-правовое регулирование инвестиций объединяет нормы разной отраслевой принадлежности и характеризуется комплексностью. В статье дана характеристика гражданско-правового регулирования лизинга, как вида инвестиций. На основе технико-юридического метода проведена оценка понятий «финансовый лизинг», «финансовая аренда (лизинг)». Основные
результаты исследования состоят в выявлении содержания сделки международного финансового лизинга и особенностей применения Конвенции UNIDROIT в России; в определении сущности финансовой аренды (лизинга) в России. Содержание сделки международного финансового лизинга отражает трехсторонний процесс с участием продавца оборудования, арендодателя и арендатора, которые связаны между собой договором поставки и договором лизинга. Особенности применения UNIDROIT Convention в России обусловлены разной терминологией и связаны с трансграничным лизингом. Сущность финансовой аренды (лизинга) в России отражает противоречие между формой (арендой) и содержанием (кредитование с элементами ведения чужого дела). Действующие правовые нормы относят лизинг к разновидностям аренды. Правоприменительная практика рассматривает лизинг как форму кредитования, при которой кредитор вкладывает деньги в указанную заемщиком вещь (приобретает ее), и передает ее заемщку на условиях периодических платежей (передача сокрытых в вещи денег). Правовая определенность понятий «финансовая аренда» и «финансовый лизинг» обеспечивает развитие гражданско-правового регулирования инвестиций, снижает риски сторон договоров финансовой аренды и финансового лизинга.
PUGACHEVA, A.S.
TO THE QUESTION OF CIVIL LEGAL REGULATION OF INVESTMENTS
Key words: civil legal regulation of investments, finance lease, financial leasing, investment in leasing, technical-legal method, UNIDROIT Convention
Civil law regulation of investments combines the norms of different industry sectors and is characterized by its complexity. The purpose of the study is to characterize the civil law regulation of leasing as a type of investment. On the basis of the technical-legal method, the concepts of "financial leasing" and "financial lease" were assessed. The main results of the study are to identify the content of the international financial leasing transaction and the peculiarities of the application of the UNIDROIT Convention in Russia; determination of the essence of financial lease (leasing) in Russia. The content of the international financial lease transaction reflects a three-way process with the participation of the equipment seller, lessor, lessee, which are linked by a supply agreement and a lease agreement. The peculiarities of the UNIDROIT Convention application in Russia are due to different terminology and are associated with cross-border leasing. The essence of financial lease (leasing) in Russia reflects the contradiction between form (lease) and content (lending with elements of running someone else's business). The current legal regulations classify leasing as a type of lease. Law enforcement practice considers leasing as a form of lending, in which the lender invests money in the thing specified by the borrower (acquires it), and transfers it to the borrower on the terms of periodic payments (transfer of money hidden in the thing). Legal certainty of the concepts of "financial lease" and "financial leasing" ensures the development of civil legal regulation of investments, reduces the risks of the parties to financial lease and financial leasing agreements.
Гражданско-правовое регулирование инвестиций характеризуется совокупностью принципов, методов, форм, средств правотворческой, правореализующей, правоохранительной деятельности [1]. Сущность гражданско-правового регулирования состоит в упорядочении содержания правовых норм для повышения лояльности инвесторов, защиты их прав и законных интересов; свободы выбора инвестором объекта инвестиций; взаимовыгодного сочетания интересов государства и инвесторов [2].
Особенность гражданско-правового регулирования инвестиций состоит в том, что оно объединяет нормы разной отраслевой принадлежности (конституционной, гражданской, уголовной, административной) и характеризуется комплексностью. Комплексная характеристика гражданско-правового регулирования инвестиций предусматривает межотраслевое согласование для устранения противоречий и гармонизации юридических норм в ходе правоприменительной практики [3]. Комплексные нормативные акты обеспечивают согласование норм разных отраслей применительно к инвестиционной деятельности на основе централизованного и диспозитивного регулирования.
Эффективный вид инвестиций - это финансовая аренда (лизинг), которая объединяет элементы арендных, кредитных и инвестиционных операций [4]. Цифровая трансформация экономики востребовала совершенствование цифровой инфраструктуры современного производства. Совершенствование цифровой инфраструктуры требует инвестиций с длительными сроками окупаемости и высокой капиталоемкостью. Цифровые технологии развиваются очень быстро и эффективно формировать цифровые активы посредством финансовой аренды (лизинга) [5]. Практика использования цифрового оборудования, платформенных решений, программного обеспечения, а также применения мер кибербезопасности на условиях лизинга уже получила распространение [6]. Набирают популярность цифровые стартапы [7].
Например, совершенствование цифровой инфраструктуры строительной отрасли входит в стратегические задачи развития Российской Федерации. Целевые результаты состоят в следующем: формирование единого стандарта цифровизации строительной отрасли; обеспечение выбора оптимальных технических решений и сокращение сроков строительства; повышение точности планирования бюджета и сокращение стоимости [8]. Для достижения целевых результатов разработан федеральный проект «Цифровое строительство». Проект предусматривает внедрение современных IT-решений облачных сервисов по цифровому моделированию (BIM) на всех этапах капитального строительства объекта, управления проектами в области
промышленного и гражданского строительства (SCADA), подготовки специалистов, а также организацию электронного фонда нормативно-технических документов и электронной библиотеки информационных моделей повторного использования, создание электронной базы строительных материалов, оборудования и мониторингу цен, обеспечению безопасности на рабочем месте [9]. Примерами BIM-моделей в России могут быть многофункциональные спортивные центры «Арена» в городах Москва, Казань, Саранск, бизнес-центр «Лахта-центр» в городе Санкт-Петербург. Это актуализировало развитие гражданско-правового регулирования инвестиций в финансовую аренду (лизинг) для обеспечения внедрения IT-технологий в строительный процесс, улучшения состояния цифровых активов подрядных организаций. Установлено, что эффективность привлечения инвестиций в цифровую инфраструктуры строительной отрасли повысится при условии устранения несогласованности нормативных актов, принятых в разное время, на разных уровнях и разными нормотворческими организациями. Для достижения межотраслевого согласования предполагается принятие комплексных нормативных актов. В условиях увеличения автономии субъектов Российской Федерации комплексные нормативные акты будут способствовать развитию лизинговых услуг [10].
Объект исследования - гражданско-правовое регулирование инвестиций. Цель исследования - дать характеристику гражданско-правового регулирования лизинга. Методологической основой исследования стал технико-юридический метод, обеспечивающий эффективность анализа гражданско-правового регулирования инвестиций в финансовую аренду (лизинг), адекватность оценки понятий, правовых конструкций [11]. В процессе исследования использовались общенаучные методы (обобщение, научный анализ специальной литературы), а также метод толкования права, формально-юридический и сравнительно-правовой методы. Правовую базу исследования составили:
- UNIDROIT Convention on International Financial Leasing [12]; Федеральный закон «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге» от 08.02 1998 № 16-ФЗ [13];
- Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.10.1994 № 51-ФЗ [14]; Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ [15];
- Федеральный закон РФ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 №164-ФЗ [16];
- Code des juridictions financières [17]; Code civil [18].
Основные результаты исследования состоят в выявлении содержания сделки международного финансового лизинга и особенностей применения Конвенции UNIDROIT в России; определении сущности финансовой аренды (лизинга) в России.
Содержание сделки международного финансового лизинга раскрыто в UNIDROIT Convention on International Financial Leasing (Ottawa, 28 May 1988). Конвенция UNIDROIT определяет лизинг как единую трехстороннюю сделку с участием продавца оборудования, арендодателя, арендатора, которые связаны между собой договором поставки и договором лизинга. В первой статье Конвенции дано понятие сделки финансового лизинга. Суть сделки состоит в том, что одна сторона (арендодатель) заключает по спецификации другой стороны (арендатора) договор поставки с третьей стороной (поставщиком). Арендодатель на условиях, одобренных арендатором в той мере, в которой они затрагивают его интересы, приобретает оборудование и заключает с арендатором договор лизинга. По договору лизинга арендатору предоставляется право использовать оборудование на основе периодических платежей. Конвенция UNIDROIT составляет правовую основу регулирования лизинговых отношений и применяется независимо от права арендатора купить оборудование (или приобрести такое право впоследствии) или продолжить пользоваться им на условиях договора лизинга в последующий период, а также независимо от уплаты номинальной цены или периодических платежей. В Конвенции не говорится о возможности арендатора (лизингополучателя) досрочно приобрести объект договора лизинга в конце срока действия этого договора.
Сегодня роль международного финансового лизинга, при котором продавец оборудования, арендодатель и арендатор находятся в разных странах, возрастает [19]. Ценность сделки международного финансового лизинга очевидна для отраслей, которые не производят, а потребляют уже разработанные цифровые технологии (например, строительная отрасль) [20].
Ускоренное внедрение цифровых технологий обуславливает эффективное формирование цифровых активов посредством лизинга [21].
На практике национальное право использует понятие финансовый лизинг для обозначения разных правовых отношений. Например, в английском юридическом языке понятие «лизинг» имеет два значения: 1) договор аренды имущества и 2) обеспеченная сделка [22; 23]. В исследованиях по идентификации активов авторы отмечают, что Конвенция UNIDROIT предусматривает совершенствование обеспеченной сделки, а также безопасность договора аренды, защиту от неисполнения обязательств для кредитора [24].
Во французском законодательстве применяют понятия «credit-bail» (кредит-аренда) и «location avec option d'achat» (аренда с возможностью выкупа) [25]. Справедливые кредитные спреды по обеспеченному долгу увеличивают вероятность дефолта должника, тогда как справедливые кредитные спреды финансового лизинга могут значительно снизить вероятность дефолта лизингополучателя и даже быть отрицательными. Арендодатель, в отличие от обеспеченного кредитора, может получить выгоду от неисполнения обязательств арендатором, особенно когда договор аренды предусматривает первоначальные предоплаты или окончательные варианты арендатора на покупку арендованного актива или продление срока аренды [26].
Особенности применения Конвенции UNIDROIT в России обусловлены различиями в терминологии. В Конвенции UNIDROIT используется понятие «сделка финансовой аренды». В российском законодательстве применяют понятие «договор финансовой аренды (лизинг)». Россия ратифицировала Конвенцию UNIDROIT Федеральным законом от 08.02 1998 г. № 16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции «UNIDROIT» о международном финансовом лизинге». Согласно этому закону в России не применяется пункт 3 Статьи 8 Конвенции UNIDROIT. Этот пункт допускает включение в договор лизинга условия о возможности освобождения от ответственности лизингодателя даже за умышленное нарушение обязательств. Содержание пункта 3 Статьи 8 Конвенции UNIDROIT противоречит императивной норме пункта 4 статьи 401 Гражданского кодекса РФ (соглашение, заключенное заранее об устранении или ограничении ответственности за умышленное нарушение обязательства, ничтожно).
В России Конвенция UNIDROIT применяется при разрешении внутренних лизинговых споров при следующих обстоятельствах: коммерческие предприятия арендодателя и арендатора расположены в разных государствах; эти государства, а также государство, в котором продавец имеет свое собственное коммерческое предприятие, участники Конвенции UNIDROIT или договор поставки и договор лизинга регулируются национальным законом одного из государств-членов Конвенции. Применение положений Конвенции UNIDROIT может быть исключено при взаимном согласии субъектов договора купли-продажи или договора лизинга.
Понятия «финансовый лизинг» в российском законодательстве нет. В России действует федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)», направленный на развитие видов инвестиционной деятельности. Закон определяет лизинг как совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением лизинга. Сущность понятия «финансовая аренда» в законе не раскрывается. Это приводит к тому, что сущность финансовой аренды (лизинга) лизингодатели (арендодатели) и лизингополучатели (арендаторы) понимают не однозначно. На практике это сопряжено с рисками договора финансовой аренды (лизинга) и ограничениями инвестиционной политики. При этом защита и поощрение капиталовложений, развитие лизинговых услуг и их продвижение включены в приоритетные инструменты инвестиционной политики Российской Федерации [27]. Все это привело к формированию двух моделей финансовой аренды (лизинга): арендной и финансовой.
В рамках арендной модели финансовая аренда (лизинг) рассматривается как вид договора аренды с элементами купли-продажи в связи с фактами права выкупа [28]. Основу арендной модели составили положения Конвенции UNIDROIT, в которой закреплена сделка финансового лизинга. Финансовая аренда (лизинг) рассматривается как вид договора аренды с элементами купли-продажи в связи с возможностью права выкупа. Сущность финансовой аренды (лизинга) состоит в следующем: арендодатель (лизингодатель) приобретает оборудование в свою собственность и передает его во владение и пользование арендатору (лизингополучателю) на условии периодических лизинговых платежей. Эти лизинговые платежи и составляют доход арендодателя от инвестиционной деятельности.
В рамках арендной модели финансовая аренда (лизинг) предусматривает три договора. Во-первых, это договор купли-продажи между арендодателем и продавцом оборудования. Сущность договора определяется действующим гражданским законодательством.
Во-вторых, финансовая аренда (лизинг) предусматривает договор финансовой аренды (лизинга) между арендодателем и арендатором. Сущность договора состоит в обязанности арендодателя приобрести в собственность указанное арендатором оборудование у определенного им продавца и предоставить арендатору это оборудование во временное владение и пользование за плату. Такое определение позволяет рассматривать договор финансовой аренды (лизинга) как интегративный феномен, характеризующий комплекс правовых и экономических отношений. Сущность договора позволяет выделить несколько компонентов в лизинговых правоотношениях: 1) аренду (передачу оборудования во владение и пользование); 2) куплю-продажу в рассрочку (передачу оборудования после выплаты всех лизинговых платежей); 3) кредит (имеют место проценты и основной долг); 4) поручение (арендатор поручает арендодателю приобрести определенное оборудование у конкретного продавца). Все компоненты взаимосвязаны между собой, образуя единую систему правоотношений.
В-третьих, финансовая аренда (лизинг) предусматривает договор купли-продажи между арендодателем и арендатором о выкупе оборудования. Сущность договора определяет порядок выкупа оборудования, если договором финансовой аренды (лизинга) не предусмотрена передача оборудования после выплаты всех лизинговых платежей. К сожалению, порядок учета выкупной цены оборудования не закреплен в действующем российском законодательстве. В лизинговые платежи включаются: возмещение затрат арендодателя, связанных с приобретением и передачей оборудования арендатору, доход арендодателя. Если договором финансовой аренды (лизинга) предусмотрен переход права собственности на оборудование от арендодателя к арендатору, то выкупная цена в составе лизинговых платежей не учитывается. Согласно статье 270 действующего Налогового Кодекса Российской Федерации выкупная цена лизингового оборудования рассматривается как расходы на приобретение амортизируемого имущества [29]. Арендатор должен учитывать раздельно расходы на лизинговые платежи и расходы на выкуп амортизированного (лизингового) имущества.
Арендная модель финансовой аренды (лизинга) основана на действующих правовых нормах. Сущность арендной модели финансовой аренды (лизинга) состоит в том, что право собственности на лизинговое оборудование остается у арендодателя на весь период действия договора; арендатор не может выкупить оборудование в течение действия договора; расходы по арендным платежам признаются текущими расходами определенного финансового периода. Такая точка зрения на сущность финансовой аренды (лизинга) позволяет совершенствовать арендную модель лизинга, при которой лизинговое оборудование требуется на краткосрочный период, или моральный износ оборудования опережает физический. Для развития цифровой инфраструктуры арендная модель будет эффективна. Например, в строительной отрасли это позволит внедрить технологии информационного моделирования на всех стадиях строительного проекта.
Сторонники финансовой модели толкуют финансовую аренду (лизинг) как передачу заемщику сокрытых в оборудовании денег [30]. Основу финансовой модели составила теория сальдо: при расторжении договора финансовой аренды (лизинга) в условиях неполной выплаты лизинговых платежей имеет место заключительный (компенсационный) платеж. Заключительный платеж может быть произведен как в пользу арендодателя (для возврата кредита и согласованных процентов за фактическое время его пользования), так и арендатора.
В рамках финансовой модели сущность финансовой аренды (лизинга) отражает смешанный договор, сочетающий в себе черты ведения чужого дела и кредита [31]. Кредитор вкладывает деньги в указанное заемщиком оборудование (приобретает его) и передает их заемщику вместе с оборудованием (внутри него). Интерес арендодателя заключается в размещении и последующем возврате с прибылью денежных средств. Приобретение права собственности на предмет лизинга служит для арендодателя обеспечением обязательств арендатора по уплате установленных договором платежей, а также гарантией возврата вложенного. Финансовая аренда (лизинг) определяется как вид обеспеченного финансирования. Арендодателем приобретается право собственности на лизинговое оборудование для обеспечения денежного обязательства арендатора по возврату предоставленного ему финансирования.
Финансовая модель финансовой аренды (лизинга) основана на правоприменительной практике. Конституционный суд России рассматривает лизинг как финансовую услугу. Лизингодатель кредитует лизингополучателя на условиях срочности, платности, возвратности. Лизингодатель выступает кредитором, оплачивая оборудование, которое необходимо лизингополучателю. Оборудование (предмет лизинга) обеспечивает имущественные интересы лизингодателя (кредитора) на случай неисполнения лизингополучателем денежных обязательств. Лизингополучатель экономит собственные финансовые средства: он не покупает дорогой объект лизинга, а лишь оплачивает его аренду. Лизинг как финансовая услуга представляет собой инструмент финансирования промышленных предприятий [32].
Финансовая модель финансовой аренды (лизинга) отражает способ финансирования, при котором предусматривается переход права собственности на лизинговое оборудование от арендодателя к арендатору на конечном этапе договора. Арендатор может выкупить оборудование на конечном этапе договора. Расходы по арендным платежам отражаются в составе основных средств. Такая точка зрения на сущность финансовой аренды (лизинга) позволяет ввести понятие «финансовый лизинг». Лизинговые компании смогут получать прямые субсидии на развитие лизинга как самостоятельного инвестиционного инструмента. Арендаторы смогут приобретать производственные активы при недостатке собственных средств. Финансовая модель также эффективна для развития цифровой инфраструктуры строительной отрасли и позволяет сформировать цифровые активы.
Арендная и финансовая модели финансовой аренды (лизинга) не противоречат друг другу. Арендная и финансовая модели диалектично взаимосвязаны и вносят правовую определенность в два вида лизинга: лизинг-аренду и лизинг-финансирование.
Для совершенствования гражданско-правового регулирования инвестиций в лизинг разработан проект федерального закона о внесении изменений в Гражданский кодекс Российской Федерации [33]. Проект предусматривает введение понятия финансового лизинга и создание прозрачной нормативно-правовой базы для повышения привлекательности договора финансового лизинга и снижения рисков сторон. В качестве способов гражданско-правового регулирования инвестиций в финансовый лизинг предлагаются: установление квалифицирующих признаков договора финансового лизинга, отвечающего требованиям целостности, системности, определенности; минимизация рисков за счет транспарентности и непротиворечивости правовых норм; обеспечение баланса интересов субъектов, посредством защиты прав арендатора и имущественных интересов арендодателя. Проект проходит оценку регулирующего воздействия и предусматривает наделение договора финансового лизинга самостоятельной квалификацией.
Обобщая изложенное, отметим, что применение лизинга как эффективного вида инвестиций затруднено несоответствием между национальными и международными нормами, а также правовыми нормами и правоприменительной практикой.
Несоответствие между национальными и международными нормами обусловлено разной терминологией. Национальные правовые нормы используют понятие «договор финансовой аренды (лизинг)». Международные правовые нормы (Конвенция UЖDROГГ) используют понятие «сделка финансовой аренды». Отсутствие унификации нормативной правовой терминологии приводит к искажению интересов арендодателя и арендатора, создает трудности в процессе построения лизинговых отношений.
Финансовая аренда (лизинг) — это правовой институт, заимствованный из зарубежного права. В действующем российском законодательстве сущность финансовой аренды (лизинга) отражает противоречие между формой (арендой) и содержанием (кредитование с элементами ведения чужого дела). Действующие правовые нормы относят лизинг к разновидностям аренды (арендная модель лизинга). Правоприменительная практика рассматривает лизинг как форму кредитования (финансовая модель лизинга): кредитор вкладывает деньги в указанное заемщиком оборудование (приобретает его) и передает заемщику на условиях периодических платежей (передача сокрытых в оборудовании денег). В условиях пандемии COVID-19 многим предприятиям необходимо привлечение инвестиций для эффективной деятельности (обновления основного капитала, внедрения цифровых технологий, повышения конкурентоспособности продукции), а также обеспечения кибербезопасности. Правовая определенность понятий «финансовая аренда» и «финансовый лизинг» обеспечит эффективность привлечения инвестиций.
Литература и источники
1. Гуменюк Д.В., Иванова А.А. Правовое регулирование привлечения инвестиций путем размещения цифровых инструментов // Евразийский юридический журнал. 2020. № 3 (142). С. 174-176.
2. Каменков В.С., Куницкая О.М. Источники правового регулирования инвестиций: вопросы совершенствования отдельных нормативных положений // Актуальные проблемы гражданского права. 2021. № 1(17). С. 137-150.
3. Кузнецова М.В. Риски убытков инвестора и риски неисполнения обязательств получателем инвестиций в дистанционно-цифровых инвестиционных сделках и их значение для гражданско-правового регулирования // Инновации. Наука. Образование. 2021. № 35. С. 2473-2477.
4. Капранова Л.Д. Инвестиции в лизинг: проблемы и перспективы развития лизинга в современной России // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2021. Т. 17. № 1(394). С. 39-66.
5. Pugacheva A., Romanova A., Lunev A. Leasing Services as a Type of Investment Activity: Russian Experience of Legal Regulation // Proceedings of the VIII International Scientific and Practical Conference 'Current problems of social and labour relations' (ISPC-CPSLR 2020). - Atlantis Press. 2020. Р. 530-534. https://doi.org/10.2991/assehr.k.210322.171 (дата обращения 17.08.2021)
6. Американская Лизинговая Ассоциация Equipment Leasing Finance Association (ELFA)// https://www.elfaonline.org/ (дата обращения 17.08.2021)
7. Pugacheva N., Badrutdinov M., Kashina S., Yarullina L., Farah R., Kirillova T., Lunev A. Organization of training in construction technological processes based on digital resources // IOP Conference Series: Materials Science and Engineering. 5. Сер. "5th World Multidisciplinary Civil Engineering-Architecture-Urban Planning Symposium, WMCAUS 2020 - Number 2". 2020. Р. 022042.
8. Варфоломеев Ю.А., Марков Ю.В., Загвоздин А.В., Попов А.Н., Набока И.А., Сысоева Е.В. Анализ нормативно-правового регулирования в сфере инвестиций в строительство и ремонт// Интернаука. 2019. № 34(116). С.5-8.
9. Terentyeva I., Lunev A., Kashina S., Sadrieva L., Korolyuk I., Pugacheva N. The virtual construction site: knowledge management in virtual environments // International Journal of Emerging Technologies in Learning. 2020. Т. 15. № 13.Р. 81-95.
10. Terentyeva I.V., Mukhomorova I.V., Perezhogina O.N., Pugacheva N.B., Lunev A.N., Akhmetzyanova G.N., Lezhnin V.V., Gainullina R.R. Development Strategy of Service Sector in Conditions of Federal States Entities Autonomy Increasing // International Review of Management and Marketing. 2016. Vol.6, No 2S. Р. 1-5.
11. Хужин А.М. Технико-юридический метод в цивилистических диссертациях// Методологические проблемы цивилистических исследований. 2020. Т. 2. № 2. С. 281-296.
12. UNIDROIT Convention on International Financial Leasing (Ottawa, 28 may 1988) https://www.unidroit.org/leasing-ol/leasing-english (дата обращения 14.08.2021)
13. Федеральный закон РФ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге» от 08.02 1998 № 16-ФЗ http://base.garant.ru/177620/ (дата обращения 14.08.2021)
14. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.07.2020) http://base.garant.ru/10164072/#friends (дата обращения 14.08.2021)
15. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 27.12.2019, с изм. от 28.04.2020) http://base.garant.ru/10164072/#friends (дата обращения 14.08.2021)
16. Федеральный закон РФ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 №164-ФЗ http://base.garant.ru/12113492/ (дата обращения 14.08.2021)
17. Code des juridictions financières. Dernière mise à jour des données de ce code: 01 août 2020 https://www.legifrance.gouv.fr/liste/circ (дата обращения 14.03.2021)
18. Code civil, 21 March, 1804. Dernière mise à jour des données de ce code: 01 septembre 2020. https://www.legifrance.gouv.fr/liste/circ (дата обращения 14.08.2021)
19. Буторина Т.Н., Шпилевой П.Д., Бычков А.Н. Международно-правовое регулирование иностранных инвестиций // Актуальные вопросы современной науки и образования: сборник статей Х Международной научно-практической конференции. В 2 ч. Часть 2. - Пенза: МЦНС «Наука и просвещение», 2021. С. 140-143.
20. Парукова Е.В. Правовое регулирование и защита инвестиций в сфере строительства // Известия Гомельского государственного университета имени Ф. Скорины. 2021. № 2(125). С. 123-126.
21. Казаченок О.П. Привлечение инвестиций с использованием инвестиционных платформ (краудфандинг): направления развития правового регулирования // Вестник университета имени О.Е. Кутафина. 2020. № 8(72). С. 74-85.
22. Castellano Giuliano G., Dubovec Marek. Credit Creation: Reconciling Legal and Regulatory Incentives //81 Law and Contemporary Problems. 2018. Р. 63-85. Available at: https://scholarship.law.duke.edu/lcp/vol81/iss1/4 (дата обращения 17.08.2021)
23. Cosci S., Guida R., Meliciani V. Leasing Decisions and Credit Constraints: Empirical Analysis on a Sample of Italian Firms // Journal of International Financial Management & Accounting. 2015. Vol. 21. Issue 2. Р. 377-398.
24. Goode R. Asset Identification Under the Cape Town Convention and Protocols // 81 Law and Contemporary Problems. 2018. Р. 135-153. Available at: https://scholarship.law.duke.edu/lcp/vol81/iss1/7 (дата обращения 17.08.2021)
25. Tarullo Daniel K. Time-Varying Measures in Financial Regulation // 83 Law and Contemporary Problems. 2020. Р. 1-20 Available at: https://scholarship.law.duke.edu/lcp/vol83/iss1/2 (дата обращения 17.08.2021)
26. Realdon M. (2006). Pricing the Credit Risk of Secured Debt and Financial Leasing // Journal of Business Finance & Accounting. 2006. Vol. 33. Issue 7-8. Р. 1298-1320.
27. Меркушова О.В. Правовое регулирование стимулирующего развития инвестиций и инновационной деятельности субъектов Российской Федерации (на примерах Москвы, Московской области и северных регионов Российской Федерации) // Международное сотрудничество евразийских государств: политика, экономика, право. 2019. № 1. С. 97-108.
28. Хан А.А., Оруджов Т.Ф, Костюкевич К.А. Проблемы правового регулирования венчурных инвестиций // Закон и право. 2020. № 8. С. 175-178.
29. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.11.2020) http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ (дата обращения 17.08.2021)
30. Дронь В.Ю. Финансовая аренда (лизинг): экономико-правовой аспект // Международный академический вестник. 2019. № 1(33). С. 104-107.
31. Любимов Е.А. История развития правового регулирования договора лизинга в России // Аллея науки. 2019. № 10(37). С. 474-485.
32. Определение Конституционного Суда РФ об отказе к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью «Балтийский лизинг» на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 3 статьи 421, пунктом 1 статьи 454, пунктом 1 статьи 624, пунктом 1 статьи 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации и пунктом 1 статьи 19 Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» от 4 февраля 2014 г. № 222-0/2014 http://www.ksrf.ru/ru/Decision/Pages/default.aspx (дата обращения 17.08.2021)
33. Проект Федерального закона «О внесении изменений в части первую, вторую и третью Гражданского кодекса Российской Федерации (в части совершенствования гражданско-правового регулирования лизинговой деятельности)» (подготовлен Минфином России 12.09.2018) http://www.doclist.ru/sitemap-7466.html (дата обращения 17.08.2021)
References and Sources
1. Gumenyuk D.V., Ivanova A.A. Pravovoe regulirovanie privlecheniya investicij putem razmeshcheniya cifrovyh instrumentov // Evrazijskij yuridicheskij zhurnal. 2020. № 3 (142). S. 174-176.
2. Kamenkov V.S., Kunickaya O.M. Istochniki pravovogo regulirovaniya investicij: voprosy sovershenstvovaniya otdel'nyh normativnyh polozhenij // Aktual'nye problemy grazhdanskogo prava. 2021. № 1(17). S. 137-150.
3. Kuznecova M.V. Riski ubytkov investora i riski neispolneniya obyazatel'stv poluchatelem investicij v distancionno-cifrovyh investicionnyh sdelkah i ih znachenie dlya grazhdansko-pravovogo regulirovaniya // Innovacii. Nauka. Obrazovanie. 2021. № 35. S. 2473-2477.
4. Kapranova L.D. Investicii v lizing: problemy i perspektivy razvitiya lizinga v sovremennoj Rossii // Nacional'nye interesy: prioritety i bezopasnost'. 2021. T. 17. № 1(394). S. 39-66.
5. Pugacheva A., Romanova A., Lunev A. Leasing Services as a Type of Investment Activity: Russian Experience of Legal Regulation // Proceedings of the VIII International Scientific and Practical Conference 'Current problems of social and labour relations' (ISPC-CPSLR 2020). - Atlantis Press.
2020. R. 530-534. https://doi.org/10.2991/assehr.k.210322.171 (data obrashcheniya 17.08.2021)
6. Amerikanskaya Lizingovaya Associaciya Equipment Leasing Finance Association (ELFA)// https://www.elfaonline.org/ (data obrashcheniya 17.08.2021)
7. Pugacheva N., Badrutdinov M., Kashina S., Yarullina L., Farah R., Kirillova T., Lunev A. Organization of training in construction technological processes based on digital resources // IOP Conference Series: Materials Science and Engineering. 5. Ser. "5th World Multidisciplinary Civil Engineering-Architecture-Urban Planning Symposium, WMCAUS 2020 - Number 2". 2020. R. 022042.
8. Varfolomeev Yu.A., Markov Yu.V., Zagvozdin A.V., Popov A.N., Naboka I.A., Sysoeva E.V. Analiz normativno-pravovogo regulirovaniya v sfere investicij v stroitel'stvo i remont// Internauka. 2019. № 34(116). S.5-8.
9. Terentyeva I., Lunev A., Kashina S., Sadrieva L., Korolyuk I., Pugacheva N. The virtual construction site: knowledge management in virtual environments // International Journal of Emerging Technologies in Learning. 2020. T. 15. № 13.R. 81-95.
10. Terentyeva I.V., Mukhomorova I.V., Perezhogina O.N., Pugacheva N.B., Lunev A.N., Akhmetzyanova G.N., Lezhnin V.V., Gainullina R.R. Development Strategy of Service Sector in Conditions of Federal States Entities Autonomy Increasing // International Review of Management and Marketing. 2016. Vol.6, No 2S. R. 1-5.
11. Huzhin A.M. Tekhniko-yuridicheskij metod v civilisticheskih dissertaciyah // Metodologicheskie problemy civilisticheskih issledovanij. 2020. T. 2. № 2. S. 281-296.
12. UNIDROIT Convention on International Financial Leasing (Ottawa, 28 may 1988) https://www.unidroit.org/leasing-ol/leasing-english (data obrashcheniya 14.08.2021)
13. Federal'nyj zakon RF «O prisoedinenii Rossijskoj Federacii k Konvencii UNIDRUA o mezhdunarodnom finansovom lizinge» ot 08.02 1998 № 16-FZ http://base.garant.ru/177620/ (data obrashcheniya 14.08.2021)
14. Grazhdanskij kodeks Rossijskoj Federacii (chast' pervaya) ot 30.11.1994 N 51-FZ (red. ot 31.07.2020) http://base.garant.ru/10164072/#friends (data obrashcheniya 14.08.2021)
15. Grazhdanskij kodeks Rossijskoj Federacii (chast' vtoraya) ot 26.01.1996 N 14-FZ (red. ot 27.12.2019, s izm. ot 28.04.2020) http://base.garant.ru/10164072/#friends (data obrashcheniya 14.08.2021)
16. Federal'nyj zakon RF «O finansovoj arende (lizinge)» ot 29.10.1998 №164-FZ http://base.garant.ru/12113492/ (data obrashcheniya 14.08.2021)
17. Code des juridictions financières. Dernière mise à jour des données de ce code: 01 août 2020 https://www.legifrance.gouv.fr/liste/circ (data obrashcheniya 14.03.2021)
18. Code civil, 21 March, 1804. Dernière mise à jour des données de ce code: 01 septembre 2020. https://www.legifrance.gouv.fr/liste/circ (data obrashcheniya 14.08.2021)
19. Butorina T.N., Shpilevoj P.D., Bychkov A.N. Mezhdunarodno-pravovoe regulirovanie inostrannyh investicij // Aktual'nye voprosy sovremennoj nauki i obrazovaniya: sbornik statej H Mezhdunarodnoj nauchno-prakticheskoj konferencii. V 2 ch. Chast' 2. - Penza: MCNS «Nauka i prosveshchenie»,
2021. S. 140-143.
20. Parukova E.V. Pravovoe regulirovanie i zashchita investicij v sfere stroitel'stva // Izvestiya Gomel'skogo gosudarstvennogo universiteta imeni F. Skoriny. 2021. № 2(125). S. 123-126.
21. Kazachenok O.P. Privlechenie investicij s ispol'zovaniem investicionnyh platform (kraudfanding): napravleniya razvitiya pravovogo regulirovaniya // Vestnik universiteta imeni O.E. Kutafina. 2020. № 8(72). S. 74-85.
22. Castellano Giuliano G., Dubovec Marek. Credit Creation: Reconciling Legal and Regulatory Incentives // 81 Law and Contemporary Problems. 2018. R. 63-85. Available at: https://scholarship.law.duke.edu/lcp/vol81/iss1/4 (data obrashcheniya 17.08.2021)
23. Cosci S., Guida R., Meliciani V. Leasing Decisions and Credit Constraints: Empirical Analysis on a Sample of Italian Firms // Journal of International Financial Management & Accounting. 2015. Vol. 21. Issue 2. R. 377-398.
24. Goode R. Asset Identification Under the Cape Town Convention and Protocols // 81 Law and Contemporary Problems. 2018. R. 135-153. Available at: https://scholarship.law.duke.edu/lcp/vol81/iss1/7 (data obrashcheniya 17.08.2021)
25. Tarullo Daniel K. Time-Varying Measures in Financial Regulation // 83 Law and Contemporary Problems. 2020. R. 1-20 Available at: https://scholarship.law.duke.edu/lcp/vol83/iss1/2 (data obrashcheniya 17.08.2021)
26. Realdon M. (2006). Pricing the Credit Risk of Secured Debt and Financial Leasing // Journal of Business Finance & Accounting. 2006. Vol. 33. Issue 7-8. R. 1298-1320.
27. Merkushova O.V. Pravovoe regulirovanie stimuliruyushchego razvitiya investicij i innovacionnoj deyatel'nosti sub"ektov Rossijskoj Federacii (na primerah Moskvy, Moskovskoj oblasti i severnyh regionov Rossij skoj Federacii) // Mezhdunarodnoe sotrudnichestvo evrazij skih gosudarstv: politika, ekonomika, pravo. 2019. № 1. S. 97-108.
28. Han A.A., Orudzhov T.F, Kostyukevich K.A. Problemy pravovogo regulirovaniya venchurnyh investicij // Zakon i pravo. 2020. № 8. S. 175-178.
29. Nalogovyj kodeks Rossijskoj Federacii (chast' vtoraya) ot 05.08.2000 N 117-FZ (red. ot 23.11.2020) http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ (data obrashcheniya 17.08.2021)
30. Dron' V.Yu. Finansovaya arenda (lizing): ekonomiko-pravovoj aspekt // Mezhdunarodnyj akademicheskij vestnik. 2019. № 1(33). S. 104-107.
31. Lyubimov E.A. Istoriya razvitiya pravovogo regulirovaniya dogovora lizinga v Rossii // Alleya nauki. 2019. № 10(37). S. 474-485.
32. Opredelenie Konstitucionnogo Suda RF ob otkaze k rassmotreniyu zhaloby obshchestva s ogranichennoj otvetstvennost'yu «Baltijskij lizing» na narushenie konstitucionnyh prav i svobod punktom 3 stat'i 421, punktom 1 stat'i 454, punktom 1 stat'i 624, punktom 1 stat'i 1102 Grazhdanskogo kodeksa Rossijskoj Federacii i punktom 1 stat'i 19 Federal'nogo zakona «O finansovoj arende (lizinge)» ot 4 fevralya 2014 g. № 222-0/2014 http://www.ksrf.ru/ru/Decision/Pages/default.aspx (data obrashcheniya 17.08.2021)
33. Proekt Federal'nogo zakona "O vnesenii izmenenij v chasti pervuyu, vtoruyu i tret'yu Grazhdanskogo kodeksa Rossijskoj Federacii (v chasti sovershenstvovaniya grazhdansko-pravovogo regulirovaniya lizingovoj deyatel'nosti)" (podgotovlen Minfinom Rossii 12.09.2018) http://www.doclist.ru/sitemap-7466.html (data obrashcheniya 17.08.2021)
ПУГАЧЕВА АННА СЕРГЕЕВНА - заместитель генерального директора по юридическим вопросам ООО «Авангард». PUGACHEVA, ANNA S. - Deputy General Director for Legal Issues, Avangard LLC (anna.pugacheva1997@yandex.ru).
УДК 347.455 DOI: 10.24412/2411-2275-2021-3-120-125
василенко м.с., седова н.а. особенности гражданско-правового статуса сторон при защите
прав по договору займа
Ключевые слова: договор займа, стороны договора займа, защита гражданских прав, государственный заем, способы защиты прав.
В статье приводится юридическая характеристика договора займа, анализируются различные основания классификации договора займа. Особое внимание в работе уделяется исследованию особенностей гражданско- правового статуса сторон договора займа в отношениях, связанных с защитой их прав. Рассматриваются вопросы защиты прав сторон договора займа при его заключении. Обоснован вывод о необходимости законодательного закрепления понятия «средство защиты нарушенных прав» и дополнения ГК РФ нормой, определяющей «средство защиты нарушенных прав» как совокупность законодательно установленных приемов и действий субъектов правоотношений, направленных на защиту и восстановление нарушенного права и обеспечиваемых государством. При этом юрисдикционные способы защиты прав подразделяются на общие и специальные. Под общими способами понимается обращение за защитой прав в суд. В зависимости от субъектного состава сторон договора займа, за юрисдикционной защитой прав по данному договору обращаются в суды общей юрисдикции и арбитражные суды. Специальные способы защиты прав сторон по договору займа предполагают административный порядок их защиты.
VASILENKO, M. S., SEDOVA, N. A.
FEATURES OF THE CIVIL-LEGAL STATUS OF THE PARTIES AT THE PROTECTION OF RIGHTS UNDER THE LOAN CONTRACT
Key words: loan contract, the parties to the loan contract, protection of civil rights, state loan, methods of protection of rights.
The article presents the legal characteristics of the loan contract, analyzes the various grounds for classifying the loan contract. Special attention is paid to the study of the features of the civil-legal status of the parties of the loan contract in the relations related to the protection of their rights. The issues of protection of the rights of the parties to the loan contract at its conclusion are considered. The conclusion is substantiated that it is necessary to legislatively consolidate the concept of "remedy for violated rights" and supplement the Civil Code of the Russian Federation with a norm defining "remedy for violated rights" as a set of legally established methods and actions of subjects of legal relations aimed at protecting and restoring violated rights and provided by the state. At the same time, jurisdictional methods of protecting rights are divided into general and special ones. General methods are understood as applying for the protection of rights in court. Depending on the subject composition of the parties to the loan agreement, courts of general jurisdiction and arbitration courts apply for jurisdictional protection of rights under this agreement. Special methods of protecting the rights of the parties to a loan agreement presuppose an administrative procedure for their protection.
В соответствии с действующим гражданским законодательством, договор займа определяется как соглашение, в силу которого одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг [1].
Исследуя юридические характеристики договора займа, необходимо отметить, что гражданское законодательство устанавливает, что данный договор может быть, как реальным, так и консенсуальным, а не только реальным, как это было ранее. Так, консенсуальной конструкцией договора является принятие займодавцем обязательства по выдаче предмета займа, что является достаточным для признания договора заключенным. В случае реальной конструкции договора необходима непосредственно передача предмета займа. Таким образом, если заем выдает юридическое лицо, стороны имеют право заключить договор займа, являющийся заключенным с момента получения стороной, направившей оферту, ее акцепта, а не с момента передачи суммы займа или другого предмета договора [2, с. 421].
Дискуссионным является вопрос, касающийся рассмотрения договора займа как взаимно обязывающего. В юридической литературе существует мнение, что в консенсуальной конструкции договора до передачи предмета займа договор является взаимно обязывающим, а после передачи - односторонне обязывающим. Данная позиция обуславливается тем, что после передачи предмета займа у займодавца утрачиваются обязанности по данному договору и остается только право требовать возвращения предмета займа.
