CC BY
285
УДК 347.7
Вертьянова Екатерина Владимировна,
магистрант института права Тольяттинский государственный университет
г. Тольятти, РФ
ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ ИНСТИТУТА БАНКРОТСТВА В РОССИИ И ЗА РУБЕЖОМ
Аннотация
Актуальность исследования обусловлена тем, что сегодня институт банкротства набирает обороты и с каждым днем все шире проникает в обыденную жизнь. В настоящее время существование экономически развитых стран невозможно представить без присутствия в их экономике такого явления как банкротство (несостоятельность). Вследствие чего является актуальным рассмотреть историю возникновения и дальнейшего развития данного института, который является многогранным и специфическим. В статье проводится анализ этапов исторического развития института банкротства за рубежом и в России. Автором выявляются недостатки модели банкротства в различных государствах, подчеркиваются некоторые достоинства, рассматриваются нормативные акты, регулирующие в разные периоды времени процедуру банкротства. Раскрывается понятие банкротства, закрепленное в действующем законодательстве. Автором проведены исследования механизма исторического развития института несостоятельности в зарубежных странах и в российском государстве, а также выявлены достоинства и недостатки данного института. Результаты исследования показали, что все государства прошли достаточно длительный путь развития в области банкротства от крайних и насильственных, особенно суровых и жестоких мер воздействия на лиц, являющихся должниками до цивилизованных мер и нацеленных именно на защиту прав не только кредиторов, но и самого банкрота.
Ключевые слова:
институт банкротства, несостоятельность, кредитор, должник, кредитно - финансовые отношения.
Vertianova Ekaterina Vladimirovna
Graduate student of the Institute of Law Togliatti State University Togliatti, Russia.
HISTORY OF THE DEVELOPMENT OF THE INSTITUTE OF BANKRUPTCY IN RUSSIA AND ABROAD
Abstract
Today, the institution of bankruptcy is gaining momentum and every day more and more penetrates into everyday life. At present, the existence of economically developed countries cannot be imagined without the presence in their economy of such a phenomenon as bankruptcy (insolvency). As a result, it is relevant to consider the history of the emergence and further development of this institution, which is multifaceted and specific. The article analyzes the stages of the historical development of the institution of bankruptcy abroad and in Russia. The author identifies the shortcomings of the bankruptcy model in various states, highlights some of the advantages, considers the regulations governing the bankruptcy procedure in different periods of time. The concept of bankruptcy, enshrined in the current legislation, is revealed. The author conducted research on the mechanism of the historical development of the institution of insolvency in
foreign countries and in the Russian state, and also identified the advantages and disadvantages of this institution. The results of the study showed that all states have gone through a rather particularly long path of development in the field of bankruptcy from extreme and violent, especially severe and cruel measures of influence on persons who are debtors to civilized measures aimed precisely at protecting the rights of not only creditors, but also the bankrupt himself.
Key words:
institution of bankruptcy, insolvency, creditor, debtor, credit and financial relations. Введение
На современном этапе исторического развития институт банкротства как юридических, так и физических лиц набирает обороты и с каждым днем все шире проникает в обыденную жизнь. Сегодня существование экономически развитых стран невозможно представить без присутствия в их экономике такого явления, как банкротство (несостоятельность). Причем интерес к данному процессу проявляется не только в зарубежных государствах, но и в России. Вследствие чего является актуальным рассмотреть историю возникновения и дальнейшего развития данного института, который является многогранным и специфическим. Для чего следует прибегнуть к общемировой практике возникновения, развития и функционирования института банкротства.
Новизна исследования заключается в структурировании этапов развития банкротства, а также рассмотрения причин не всегда логичного и качественного развития института банкротства.
Вопросам несостоятельности (банкротства) посвящено множество научных работ. Так, Р.В. Алиевым, А.Б. Барановой был комплексно изучен и проанализирован механизм развития института несостоятельности (банкротства) как в России, так и в зарубежных странах [5, 6]. Достаточно глубокий, основательный анализ названой проблемы был освещен в трудах К.А. Бобылевой, К.И. Евтеева, А.В. Егорова [1, 2, 7]. Авторами подчеркиваются особенности каждого этапа исторического развития института банкротства, называются их характерные черты. Достоинства и недостатки модели банкротства раскрываются в трудах таких авторов, как Л.М. Зейналова, С.А. Карелина [8, 9]. Заметный вклад в исследование рассматриваемой проблемы внесли А.А. Кравченко4, Д.О. Османова5, которые описали различные модели банкротства в зарубежных странах, например, «продолжниковская» модель, «прокредиторская» модель.
Цель исследования - анализ исторических аспектов становления и развития института несостоятельности в России и за рубежом.
Методика проведения исследования
При написании научной статьи использовались следующие методы познания: общенаучные методы исследования, а также частно-научные методы: формально-юридический, методы структурного и сравнительного анализа, анализ, синтез, системный метод.
Результаты исследования
История развития института банкротства свидетельствует о том, что данный институт прошел достаточно долгий и тернистый путь своего развития, но перед тем, как рассмотреть основные этапы его развития в России и за рубежом, следует дать определение этому феномену [1].
Институт несостоятельности (банкротства) - это «совокупность норм права, направленных на регулирование общественных отношений, которые неотъемлемо связаны с несостоятельностью
4 Кравченко, А.А. Реализация принципа добросовестности в сфере несостоятельности (банкротства) правовые вопросы: дис. ... д-ра юрид. наук: 12.00.03/ Кравченко Александр Александрович - М., 2020. - С.44.
5 Османова, Д.О. Злоупотребления при несостоятельности (банкротстве): дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03/ Османова Динара Османовна - М., 2018. - С.53.
(банкротством) как юридических, так и физических лиц, а также их предупреждением. Основу этих отношений составляют взаимоотношения должника и кредитора» [2].
Проанализируем основные этапы истории становления и развития института несостоятельности за рубежом. Возникновение данного института было связано с появлением первых торговцев и формирования рыночных отношений. С первых дней его появления отношение к должникам являлось суровым и было выражено в виде наказаний, к которым относились физическая расправа с должниками, изгнание банкрота из общины, рабство и пр. [3].
Первый этап истории характеризовался как «жесткий период» [4]. Например, в Древней Индии кредиторы были вправе оказывать влияние на должника посредством применения физической силы, т. е. на законных основаниях кредитор был вправе морить голодом должника, наносить ему определенные увечья до того момента, пока тот не погасит свой долг. В то же время в Древнем Китае лицо, являющееся должником, могло быть обращено в рабство, его разрешалось избивать палками или суровым наказанием являлась казнь [5].
В Древнем Риме до шестого века до нашей эры лицо, имеющее долги, насильно удерживалось в кредиторском доме на период до шестидесяти дней, а затем должник выставлялся на продажу в рабство, причем в зарубежные страны. В «Законе XII Таблиц» также закреплялось, что «при наличии непогашенной задолженности сразу перед несколькими кредиторами должника могли разрубить на части» [6].
Если говорить о более ранних сроках - то там действовали более варварские способы решения конфликтов данного типа. В работе Кронида Малышева есть упоминания о случаях, где при неуплате задолженности сразу нескольким кредиторам, им разрешалось разделить тело на 2 части. Это происходило в первичный период общественного быта, однако и там восходили зачатки системы кредитования [7].
Так, данный период времени можно охарактеризовать суровой расплатой лиц, являющихся должниками, за непогашенные ими долги перед кредиторами. Однако со временем дальнейшего формирования экономических отношений стала происходить модернизация в законодательной сфере [8].
Вследствие чего настал второй этап, который было принято называть осмотрительным периодом в XVI-XVШ веках. В это время складывающиеся отношения между должником и кредитором становились систематизированными вследствие разрабатываемых норм права, закрепляющие конкретные санкции для лица, являющегося должником. В Италии на данном этапе развития сформировались статуты, которые, в свою очередь, представляли собой систематизированные сборники решений суда, которые осуществляли определенное регулирование торговой несостоятельности и кредитно-финансовых отношений. Необходимо отметить, что основным достижением конкурсного права в Италии на этом этапе развития стало введение норм об опровержении сделок, совершенных должником [9].
В Великобритании, в свою очередь, институт банкротства имел следующие особенности. Принимаемые законодательные акты в государстве часть сменялись, а вводимые новые положения зачастую противоречили друг другу. Первый конкурсный закон, изданный в 1543 году Генрихом VIII, имел непосредственно сословный характер и закреплял наступление уголовной ответственности лицу, являющегося должником. В то же время принятый позднее Закон от 1572 года стал применяться не только к предпринимателям, но и к иным лицам, он также закрепил порядок конфискации имущества лица, имеющего задолженность, а также его арестом [10].
Следующий Закон «О предотвращении мошенничества банкротов», подписанный Георгом II в 1732 году, предусматривал достаточно суровое наказание для имеющих долги лиц, выраженное в
смертной казни банкротов, это касалось тех лиц, которые в срок до 42-х дней не смогли оплатить по своим долгам перед кредитором и находились в побегах от властей. В этом документе было обозначено, что должник должен быть лишен права на его избрание, он не имеет также права занимать должности на госслужбе и военной службе, а также не вправе совершать сделки, имеющие коммерческий характер. Вследствие чего, для того чтобы должнику можно было бы восстановить снова себя в правах и для ликвидирования записи о банкротстве требовалось в полном объеме погасить сумму начисленного долга, проценты по нему [11].
Во Франции такие законы, как Указ Франциска I, принятый в 1536 году, Указ Карла IX, принятый в 1560 году, закрепляли в себе наказание должнику в виде применения к нему телесных наказаний, привязывание должников к позорному столбу. Особое место в конкурсном праве Франции заняло Торговое уложение, принятое 12 сентября 1807 года, в соответствии с которым закреплялось, что несостоятельными признаются лишь лица, осуществляющие деятельность в сфере торговли, т. е. купцы. Данный документ ужесточил уголовное наказание, и выделило три разновидности несостоятельности: несчастную, неосторожную и злостную [12].
Следующий третий этап был назван как гуманный период. Так, в XVIII веке в Англии и в XIX веке в Соединенных Штатах была сформирована законодательная концепция, направленная непосредственно на отмену неимущественной ответственности для банкрота при неумышленной его несостоятельности. Это, в свою очередь, выражалось в заинтересованности стороны в лице кредиторов в удовлетворении своих кредиторских требований, а не в том, чтобы наказать должным образом должника. По этой причине в законодательство были внесены поправки по поводу предоставления банкроту отсрочки по выплате долга, а также вводились различные реорганизационные процедуры.
В настоящее время для развития банкротства во Франции характерной является «продолжниковская» модель развития законодательства о несостоятельности, а именно при начале процедуры оздоровления осуществляется существенное ущемление кредиторских прав, за счёт этого, в свою очередь, предпринимается попытка реабилитационной процедуры. Вследствие чего имеются уязвимые места законодательства Франции, выраженные в отсутствии баланса между целевой установкой, которая нацелена на сохранение организаций, оправданностью мер для поддержки неплатежеспособной организации [13].
Современная система банкротства в Германии имеет «прокредиторский» характер. В настоящее время на территории государства действует Закон «О несостоятельности» от 05.10.1994 г., который был направлен на избежание системных сбоев, возникающих при процедуре банкротства, а также устранение сбоев при затягивании процедуры банкротства [14].
В Англии, в свою очередь, на сегодняшний день права кредиторов защищаются наиболее сильно в отличие от других зарубежных государств. Главным методом урегулирования банкротства сегодня здесь выступает «механизм формирования правового института по отчуждению всего предприятия с целью сохранения его технологической целостности и рабочих мест» [15]. Невзирая на тот факт, что английская модель банкротства подвергается риску снижения эффективности, в ней традиционно огромная роль была отведена соглашениям между должником и кредитором [16].
В истории становления и развития института несостоятельности в России также можно выделить определенные этапы. Так, истоки развития данного института были заложены такими историческими памятниками, как «Русская Правда» и «Соборное уложение» 1649 года. В Русской Правде выделяли следующие виды несостоятельности должника [17]:
- «несчастная» несостоятельность, формирующаяся по обстоятельства, не зависящим от лица, имеющего задолженность;
- «злонамеренная» несостоятельность, наступившая по причине безответственности должника, которым являлся в это время купец.
Была закреплена на законодательном уровне и упорядочена очередность удовлетворения кредиторских требований. А Соборное уложение, в свою очередь, закрепило в себе положения, устанавливающие порядок удовлетворения требований кредиторов, были закреплены характерные признаки банкротства, к которым можно отнести такие, как недостаточность имущества несостоятельного лица, наличие нескольких кредиторских задолженностей у разных кредиторов, а также соблюдение порядка удовлетворения требований, выдвинутых должнику самими кредиторами6.
На втором этапе развития института банкротства в России был принят «Банкротский Устав» 1740 г., который носил узкоспециализированный характер, а именно его положения распространяли свое действие лишь на купцов. Уставом 1763 года были закреплены три разновидности несостоятельности: «несчастная», «неосторожная» и «злостная». А уже Уставом 1768 года были внесены некоторые изменения:
- смягчению подлежали установленные законодательно последствия для лица, имеющего задолженность, причем при объявлении им себя несостоятельным;
- упразднению подлежали санкции, которые ранее были введены непосредственно за совершение сделок в ходе осуществления банкротства [18].
Третий этап несостоятельности в России характеризуется, в первую очередь, принятием в 1832 году «Устава о торговой несостоятельности», направленного на регулирование несостоятельности купеческого и мещанского сословия. В соответствии с ним банкротом могло признаваться лицо, которое задолжало более 1500 рублей. Данному должнику назначалось уголовное наказание в виде лишения свободы на срок до 2-х лет, причем с дальнейшим отстранением от торговой деятельности. В Уставе 1832 года была закреплена законодательно очерёдность погашения долгов банкрота: первым делом - перед церковью и работниками; затем - перед государством; в-третьих - по сомнительным долгам; и после - долги, не предъявленные в срок7.
Габриэль фениксович Шершеневич, в своем труде «Конкурсный процесс» объясняет необходимость института несостоятельности (банкротства) в условиях рыночной экономики. Благодаря развитию кредита частные хозяйства оказываются в тесном родстве. В случае неудовлетворения требования кредитора наследственная масса должника рискует стать принудительной, поскольку его имущество может быть продано для удовлетворения справедливого требования кредитора. Если у должника также есть другие кредиторы, отстающие в своих требованиях, он может найти только разоренное хозяйство, которое не в состоянии удовлетворить его требования. Кредитор, первым инициировавший обращение взыскания на имущество должника, постарается добиться полного погашения своих кредитов, не беспокоясь о судьбе других кредиторов [19].
На четвертом этапе развития на территории Российского государства был принят Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 19.11.1992. Однако по причине наличия в этом нормативном акте пробелов, усложненности и продолжительности процедуры банкротства, отсутствия возможности у кредитора отстоять свои права и др., был принят Федеральный закон «О
6 Османова, Д.О. Злоупотребления при несостоятельности (банкротстве): дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03/ Османова Динара Османовна - М., 2018. - С.53.
7 Кравченко, А.А. Реализация принципа добросовестности в сфере несостоятельности (банкротства) правовые вопросы: дис. ... д-ра юрид. наук: 12.00.03/ Кравченко Александр Александрович - М., 2020. - С.44.
несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.1998 № 6-ФЗ8. В данном нормативном акте законодатель закрепил понятие «несостоятельность», признаки несостоятельности, а также определил порядок проведения соответствующих процедур банкротства и порядок рассмотрения дел о несостоятельности. Стало быть, данный закон был направлен в основном на осуществление должной защиты интересов кредиторов.
Габриэль фениксович Шершеневич, в своем труде «Конкурсный процесс" объясняет необходимость института несостоятельности (банкротства) в условиях рыночной экономики. Благодаря развитию кредита частные хозяйства оказываются в тесном родстве. В случае неудовлетворения требования кредитора наследственная масса должника рискует стать принудительной, поскольку его имущество может быть продано для удовлетворения справедливого требования кредитора. Если у должника также есть другие кредиторы, отстающие в своих требованиях, он может найти только разоренное хозяйство, которое не в состоянии удовлетворить его требования. Кредитор, первым инициировавший обращение взыскания на имущество должника, постарается добиться полного погашения своих кредитов, не беспокоясь о судьбе других кредиторов.
При всем этом данный нормативный акт также имел множество уязвимостей, например, он не мог должным образом обеспечить наиболее эффективную защиту субъектов хозяйственной деятельности; в нем было закреплено достаточно жёсткое требование к введению процедуры наблюдения только посредством заявления о признании должника банкротом; при всем этом закон никоим образом не допускал обжалования определений арбитражного суда [20].
Вследствие наличия слабых сторон закона он стал главной причиной разорения крупнейших платежеспособных предприятий, причиной передела собственности и заказных банкротств [21].
Так, в настоящее время основным законодательным актом, регулирующим процедуру банкротства и статус должников и кредиторов на территории Российской Федерации, является Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ. В нем было закреплено понятие банкротства в ст.2, а именно «несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом или наступившая в результате завершения процедуры внесудебного банкротства гражданина неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей»9.
В процессе разработки данного законодательного акта были закреплены определенные новации:
- процедура наблюдения может вводиться лишь на основании установления арбитражным судом требований кредиторов или при наличии обоснованности заявления должника;
- должник был наделён правом на выражение своих возражений и обжалования судебных определений;
- права государства и конкурсных кредиторов являются равноценными;
- изменение статуса арбитражного управляющего (субъект профессиональной деятельности)
[22].
Особенности рассмотрения дел банкротства установлены главой 28 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации от 24 июля 2002 г. 95-ФЗ и иных федеральных
8 Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 28.06.2022, с изм. от 21.07.2022) «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства РФ. - 2002. - №43. - Ст. 4190.
9 Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 28.06.2022, с изм. от 21.07.2022) «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства РФ. - 2002. - №43. - Ст. 4190.
законов о несостоятельности (банкротстве) 10. Положения о банкротстве физических лиц действуют в России с октября 2015 года, и реализация последнего вызывает ряд спорных вопросов и проблем в правоприменительной практике. Банкротство юридических лиц также имеет негативные последствия. Как известно, закон о банкротстве призван прежде всего отсеять неэффективные и неплатежеспособные предприятия [23].
Если говорить о банкротстве сегодня, то мораторий на банкротство закончился в начале октября 2022 года. В отличие от ситуации 2020 года, правительство России приняло решение не продлевать его, несмотря на призывы некоторых секторов экономики выйти из избирательной акции. Поэтому в ближайшее время можно ожидать ряд споров и разбирательств в обанкротившейся отрасли. В частности, при возбуждении дела о банкротстве или реализации имущества в связи с мораторием на банкротство по делам, возбужденным в период с начала октября по начало января 2022 года [23].
Также необходимо отметить, что процедура банкротства сегодня позволяет решить две задачи:
1. Обеспечить должнику защиту от кредиторов, требования которых он не в состоянии удовлетворить,
2. Защитить интересы каждого кредитора от неправомерных действий должника и других кредиторов, обеспечив сохранность имущества и справедливое его распределение между кредиторами.
Решение этих задач позволит урегулировать ряд финансовых и юридических аспектов для обеих сторон.
Обсуждение результатов
1. В истории развития института банкротства за рубежом выделялись такие этапы, как жёсткий, осмотрительный и гуманный, поскольку в рамках данных этапов осуществлялся процесс становления и развития банкротства в разных государствах мира. Все государства прошли достаточно долгий путь от крайних и насильственных, особенно суровых и жестоких мер воздействия на лиц, являющихся должниками до цивилизованных мер и нацеленных именно на защиту прав не только кредиторов, но и самого банкрота.
2. С первых дней его появления отношение к должникам являлось суровым и было выражено в виде наказаний, к которым относились физическая расправа с должниками, изгнание банкрота. Например, в Древней Индии кредиторы были вправе оказывать влияние на должника посредством применения физической силы, т. е. на законных основаниях кредитор был вправе морить голодом должника, наносить ему определенные увечья до того момента, пока тот не погасит свой долг. В то же время в Древнем Китае лицо, являющееся должником, могло быть обращено в рабство, его разрешалось избивать палками или суровым наказанием являлась казнь.
3. В России особую роль сыграл «Банкротский Устав» 1740 г., который носил узкоспециализированный характер, а именно его положения распространяли свое действие лишь на купцов. Уставом 1763 года были закреплены три разновидности несостоятельности: «несчастная», «неосторожная» и «злостная». А также особую значимость приобрел Устав 1832 года, где банкротом могло признаваться лицо, которое задолжало более 1500 рублей. Данному должнику назначалось уголовное наказание в виде лишения свободы на срок до 2-х лет, причем с дальнейшим отстранением от торговой деятельности. В Уставе 1832 года была закреплена законодательно очерёдность погашения долгов банкрота: первым делом - перед церковью и работниками; затем - перед государством; в-третьих - по сомнительным долгам; и после - долги, не предъявленные в срок.
10 Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 28.06.2022, с изм. от 21.07.2022) «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства РФ. - 2002. - №43. - Ст. 4190.
4. В современное время сформировались различные модели банкротства в зарубежных странах, например, во Франции это «продолжниковская» модель, при которой в начале процедуры оздоровления осуществляется существенное ущемление прав кредиторов, за счёт чего предпринимается попытка реабилитационной процедуры. В Германии же наоборот система носит «прокредиторский» характер. В Англии, в свою очередь, на сегодняшний день права кредиторов защищаются наиболее сильно в отличие от других зарубежных государств.
5. В России история развития института несостоятельности включает в себя четыре этапа, а путь его развития был настолько тернист и прерывист, и иногда даже исчезал на какое-то неопределенное время. Начиная с древних времен и по современное время данный институт претерпел большое число изменений, связанных как с самим государственным устройством и с развитием торгово-денежных отношений в российском государстве.
Выводы
Подводя итог, важно заметить, что история развития института банкротства не всегда была простой и логичной. Имели место периоды, когда законодателем предпринимались попытки всячески урегулировать деятельность института несостоятельности, но и имели место периоды категорического непринятия и отрицание наличия этого института. Постепенно законодательство всех государство изменяло свое отношение в отношении института несостоятельности в целом, и свое внимание начало уделять имущественному обеспечению долга и его возврату, при всем этом не стремясь к полнейшему ограничению прав и свобод человека, как это, например, происходило у самих истоков формирования этого института. В России история развития института несостоятельности включает в себя четыре этапа, а путь его развития был настолько тернист и прерывист, и иногда даже исчезал на какое-то неопределенное время. Начиная с древних времен и по современное время данный институт претерпел большое число изменений, связанных как с самим государственным устройством и с развитием торгово-денежных отношений в российском государстве. Так, на сегодняшний день основная задача механизма осуществления банкротства заключается именно в облегчении финансовых проблем гражданина, с которыми он сталкивается по определенным причинам, а также сохранение предприятия и собственности его владельца, изменяя лишь системы управления предприятием.
Список использованной литературы:
1. Евтеев К.И. Развитие института несостоятельности // Вестник МФА. 2020. № 2. С.118-120.
2. Бобылева К.А. Истоки зарождения несостоятельности // Тенденции развития науки и образования. 2019. № 54. С. 13-16.
3. Сафонов А.В. Справедливая очередь кредиторов // Вестник экономического правосудия. 2018. № 12. С. 14-21.
4. Мельникова А.К. Развитие института банкротства в России и за рубежом // Синергия наук. 2020. № 50. С.161-165.
5. Алиев Р.В. Сущность и история становления банкротства // Молодой ученый. 2018. № 40. С. 120121.
6. Баранова А.Б. Институт несостоятельности (банкротства) в правовой системе России и зарубежных стран: теория и практика правоприменения: монография. М.: Юстицинформ, 2020. 360 с.
7. Малышев К.И. Исторический очерк конкурсного процесса / К.И. Малышев - Санкт-Петербург: тип. т-ва "Обществ. польза", 1871. 460 с.
8. Егоров А.В. Установление требований кредиторов при банкротстве // Хозяйство и право. 2019. № 3. С. 22-41.
9. Зейналова Л.М. История становления и развития института банкротства в России и за рубежом //
Аллея науки. 2021. № 1. С. 197-204.
10.Карелина С.А. К вопросу о моделях классификации кредиторов в делах о банкротстве// Вестник арбитражной практики. 2020. № 6. С. 14-24.
11.Мальцева О.Т. Причины банкротства предприятий в РФ // Молодой исследователь Дона. 2021. № 4. С. 67-69.
12.Романовская В.К. Становление и развитие института несостоятельности (банкротства) в России // Молодой ученый. 2021. № 17. С. 212-217.
13. Соловьева А.А. Банкротство физических лиц: теория и статистика // Научный форум. 2022. № 4. С.62-66.
14.Солопова А.Е. Банкротство предприятий в современных условиях // Новая наука: проблемы и перспективы. 2020. № 1. С. 225-228.
15.Сороколетова Т.В. Исторический аспект развития института несостоятельности (банкротства) в российском праве // Аллея науки. 2019. № 9. С. 452-458.
16.Сперанская Ю.С. Дореволюционное законодательство о несостоятельности (банкротстве) // Вестник Нижегородской правовой академии. 2020. № 11. С. 289-293.
17.Фролов И.В. Генезис и теоретические основы института несостоятельности (банкротства) гражданина в системе российского права: монография. М.: Юстицинформ, 2020. 272 с. 18.Чернова М.В. Аудит и анализ при банкротстве: теория и практика: Монография. М.: Инфра-М, 2018. 432 с.
19.Шершеневич Г.Ф.Конкурсный процесс. - 3-е изд. - Москва: Статут, 2021. - 477 с.
20.Минина А.А. Институт банкротства // Право и государство. 2022. № 6. С. 49-53.
21.Кадыров Р.Т. История развития института несостоятельности // Е-БСЮ. 2021. № 3. С. 497-506.
22.Тищенко А.Ю. История развития института банкротства в РФ // Инновационные исследования. 2018. № 1. С. 115-118.
23.Сидоренко О.М. Российское законодательство о банкротстве: к истории становления. - М.: НОРМА, 2005. - 64 с.
© Вертьянова Е.В., 2023
