CC BY
82
Некрасов Вячеслав Анатолшович,
кандидат юридичних наук, доцент, начальник вiддiлу дослiдження проблем нацюнально)' безпеки та оборони НД1 Нац'юнально)'академ'И прокуратури Украни, Украна, м. Кив ОЯСЮ 0000-0002-7529-7270
Мельник Вадим 1ванович,
кандидат юридичних наук, доцент кафедри фiнансових розслiдувань, Унiверситет державноi фскальноi служби
Украни, У крана, м. 1рпнь ORCID 0000-0003-3800-7462
doi: 10.21564/2414-990x.136.93693 УДК 343.98.068
ЗАСТОСУВАННЯ SWOT- ТА PESTEL-AHAAI3IB У СИСТЕМ1 ПРОТИДП ЗЛОЧИНАМ У СФЕР1 ЕКОНОМ1КИ, А ТАКОЖ ПРИ ВИЗНАЧЕНН1 ЗАГРОЗ ЕКОНОМ1ЧН1Й БЕЗПЕЦ1 ДЕРЖАВИ
Досл1джуеться стан економ1чног злочинност1 в Украгш на основ1 SWOT- та РЕБТЕТ-аналгзш при визначенш гг як загрози економгчнш безпещ Украгни, а також використання цих аналтичних методик для визначення шлях1в протиди екопомгчнт злочинност1 та руйнування кримтальног шфраструктури органом, уповноваженим здшснювати протидт таким проявам.
Ключовi слова: eKOHOMi4Ha (податкова) безпека; eKOHOMi4Ha злочиншсть; аналiз; загроза; стратепя протиди злочинам.
Некрасов В. А., кандидат юридических наук, доцент, начальник отдела исследования проблем национальной безопастности и защиты НИИ Национальной академии прокуратуры Украины, Украина, г. Киев.
Мельник В. И., кандидат юридических наук, доцент кафедры финансовых расследований, Университет государственной фискальной службы Украины, Украина, г. Ирпинь.
Использование SWOT- и PESTEL-анализов в системе противодействия преступлениям в сфере экономики, а также при определении угроз экономической безопасности государства
Исследуется состояние экономической преступности в Украине на основе SWOT- и PESTEL-а-нализов при определении ее как угрозы экономической безопасности Украины, а также использо-
вание данных аналитических методик для определения путей противодействия экономической преступности и разрушения криминальной инфраструктуры органом, уполномоченным осуществлять такое противодействие.
Ключевые слова: экономическая (налоговая) безопасность; экономическая преступность; анализ; угроза; стратегия противодействия преступлениям.
Постановка проблемы. Сучасна кримшогенна ситуащя в УкраТш, особливо в економщ - яысно новий феномен як за масштабами злочинних проявiв, так i за ступенем Тх руйшвного впливу на життeдiяльнiсть сусшльства, права i свободы громадян. Сусшльна небезпека вчинених в економщ злочинiв сьогоднi вiдрiзняeться значною Тх масовютю й масштабом. Шкоду, заподшвану цими злочинами, слiд розглядати як одну iз ключових загроз нащональнш еконо-мiчнiй безпецi. Серед головних загроз набули поширення складнi й небезпечш для нашоТ держави соцiально-економiчнi явища: тiньова економiка i особливо ТТ кримiнальна складова, створення розгалуженоТ кримiнальноТ iнфраструктури у сферi господарськоТ дiяльностi, що породжуе системне розкрадання бюджет-них коштiв, ухилення вщ сплати податкiв, створення у ланцюгу кримшально'Т iнфраструктури штучних (фiктивних) утворень, що забезпечують можливiсть учинення злочишв у сферi господарськоТ дiяльностi, ввдмивання коштiв як механiзм забезпечення функщонування тiньових економiчних вiдносин, а також корупщйних проявiв, що виступають формою «кримшального контролю» тшьо-воТ економжи, вiдтворення економiчного потенцiалу органiзованоТ злочинносл, «втеча» капiталу за кордон за наявност дефiциту iнвестицiйних ресурсiв тощо [1, с. 8].
Аналiз остантх наукових дослгджень, присвячених розв'язанню окрес-лених вище проблем, зокрема П. П. Андрушка, К. В. Антонова, А. Ф. Воло-буева, В. I. Василинчука, О. М. Джуж^ О. П. Дзкяка, О. Ф. Долженкова, О. О. Дудорова, О. С. Задорожного, В. П. Захарова, В. В. Лисенка, 6. Д. Лук'ян-чикова, Г. А. Матусовського, С. I. Школаюка, Д. Й. Никифорчука, В. Л. Ортин-ського, В. Д. Пчолкша, А. В. Савченко, Л. П. Скалозуба, Р.Л. Степанюка, В. Ю. Шештька, П. В. Цимбала, С. С. Чернявського, Г. Л. ЧигриноТ та ш., дали можливють ощнити сформовану наукову думку щодо розв'язання проблем, пов'язаних з протидiею кримшальним проявам у сферi економiки. Однак Тхнi пращ здебшьшого присвяченi загальним питанням кримшально-правово'Т ква-лiфiкацiТ таких злочинiв, окремим методикам Тх розкриття та розслвдування.
Зазначимо, що методологи SWOT- та PESTEL-аналiзiв, яы е ключовим шдГрунтям при пiдготовцi стратегiчних планiв будь-якого рiвня i дають можливiсть ощнити спроможшсть держави протистояти кримiнальним загрозам, забезпечити ТТ економiчну безпеку [2, с. 105- 107], до виршення дослвджувано'Т проблеми не застосовувалася.
Мета статтх полягае у виявленш властивостей (сильних i слабких сторш, загроз i можливостей у внутршньому та зовнiшньому середовищi) злочинностi у сферi економiки, органу, уповноваженого здшснювати контроль за додержанням
податкового законодавства за допомогою удосконалених методологш SWOT- та PESTEL-аналiзiв.
Виклад основного Mamepiany. Упродовж останшх 15 роюв полггична, гро-мадська та бiзнес-елiта активно порушуе питання формування ново!" парадигми забезпечення економiчноï безпеки держави, де чинником започаткування такого процесу мае стати щея створення единого органу, вщповщального за розв'язання проблем протидп кримшальним проявам у сферi економши, органiзованого та укомплектованого на принципово шших засадах i принципах, що увiбрав кращi досягнення св^ово1 правоохоронноТ практики. Нинi жорстко стоггь питання забезпечення такого стану економiчноï (фiскальноï) системи держави, який характеризуеться стшыстю i стабiльнiстю всiх lT елементiв, гарантуе захище-шсть нацiональних iнтересiв, здатнiстю iнститутiв влади створювати механiзми реалiзацiï i захисту нащональних iнтересiв розвитку вiтчизняноï економжи та фiскальноï полiтики, пiдтримки бiзнесу, а також соцiально-полiтичноï стабшь-шстю суспiльства [1, с. 3].
Одним з основних шструменпв стратегiчного управлшня, що оцiнюють в комплексi внутршш й зовнiшнi чинники, якi впливають на здатнiсть системи створити безпекове середовище, е SWOT-аналiз.
SWOT - початковi лiтери слiв Strengths (Сильш сторони), Weaknesses (Слабкi сторони), Opportunities (Можливосл), Threats (Загрози). У 1963 р. в Гарвардi на конференцп з проблем бiзнес-полiтики професор К. Ендрюс вперше публiчно озвучив акрошм SWOT. Цей акронiм був представлений вiзуально у виглядi матрицi SWOT. Спочатку SWOT-аналiз був заснований на озвучуванш i структуризацп знань про поточну ситуащю i тенденцп, шзшше став використовуватися в ширшому значенш - для конструювання стратегiй. Тобто з появою SWOT-моделi аналiтики отримали шструмент для свое!" ште-лектуально1 працi [3].
SWOT-аналiз - це процес установлення зв'языв мiж найхарактершшими для системи, зокрема правоохоронно1, можливостями, загрозами, сильними сторонами (перевагами), слабкостями, результати якого в подальшому можуть бути використаш для формулювання i вибору стратегiй ïï дiяльностi. Вiн проводиться з метою дослщження можливостi впливу правоохоронного органу як елементу загально1 правоохоронноТ системи на певне кримiнальне середовище, а також оцшки властивостей останньо1. SWOT-аналiз - це своерiдний шструмент, вш не мiстить остаточно1 iнформацiï для прийняття управлiнських ршень, але дае змогу впорядкувати процес обмiрковування всiеï наявно1 iнформацiï з використанням власних думок та оцшок. SWOT-аналiз дае змогу формувати загальний перелш стратегiй протидп злочинностi з урахуванням 1'хшх особли-востей - взаемовпливiв правоохоронного органу та кримшального середовища. Широке застосування та розвиток SWOT-аналiзу пояснюються тим, що стра-тегiчне управлiння пов'язане з великими обсягами шформацп, яку потрiбно збирати, обробляти, аналiзувати, використовувати, а вщтак виникае потреба пошуку, розробки та застосування методiв органiзацiï тако1 роботи [4].
Це виключно ушверсальний метод, який може використовуватися для аналiзу дiяльностi центрально! ланки та регюнальних пiдроздiлiв органу упов-новаженого протидiяти цим кримiнальним проявам. У окремих випадках його можна використовувати для оцшки сильних, слабких сторш, можливостей i загроз у протидш конкретним видам злочинiв, кадровiй роботу при прийняттi управлiнських рiшень. Крiм того, застосування технологи SWOT-аналiзу ана-лiтичними пiдроздiлами при оцiнцi окремих об'екпв учасникiв кримшально'х економiчноí дiяльностi створюе чудовi передумови для розробки системи протиди кримiнальним проявам у сферi економiки. При цьому виключно важлива максимальна стушнь деталiзацií кожного з квадрантiв SWOT-аналiзу.
Керiвникам будь-якого рiвня органу, уповноваженого протидiяти кримЬ нальним проявам у сферi економiки, методика SWOT-аналiзу дозволяе сис-тематизувати проблемнi ситуаци, краще усввдомити потенцiал структурного пiдроздiлу, на який слщ спиратися з метою шдвищення ефективностi боротьби зi злочиннiстю у сферi економiки.
Застосування SWOT-аналiзу дозволяе систематизувати всю наявну шфор-мащю та усвiдомлювати спiввiдношення оперативно! обстановки з можли-востями органу, уповноваженого протидiяти кримiнальним проявам у сферi економiки, приймати зваженi управлiнськi ршення, що стосуються захисту державних фiнансiв i шляхiв гарантування економiчноí безпеки.
SWOT-аналiз - це промiжна ланка мiж формулюванням мiсГí органу, уповноваженого протидiяти кримiнальним проявам у сферi економiки в системi правоохоронних оргашв, та визначенням його щлей i завдань.
Усе вiдбуваеться в такш послiдовностi (див. рис. 1):
Етап 1. Визначаеться основний напрям розвитку органу, уповноваженого протидiяти кримшальним проявам у сферi економiки в системi правоохоронних органiв (його мiсiя).
Етап 2. Зважуються сили (переваги) органу, уповноваженого протидiяти кримiнальним проявам у сферi економiки, i ощнюеться кримiногенна ситуацiя (дiючi ОЗУ, кримшогенш галузi та окремi пiдприемства, Тх властивостi, спосiб, у який вони дiють, щоб вчинити злочин, побудована кримшальна шфраструк-тура), i можливкть впливати на не']", щоб зрозум^и, чи достатньо ресурсiв у такого органу зруйнувати дiючi кримiнальнi схеми та побудовану кримшальну iнфраструктуру i яким чином це краще зробити (SWOT-аналiз).
Етап 3. Зiставлення сильних i слабких сторiн iз загрозами та властивостями кримшального середовища (ОЗУ, ЗО, кримшогенш галузi та великих платниюв податкiв, що мають значний влив на процес пшзаци економши) з можливос-тями впливати на нього.
Етап 4. Шсля цього ставляться перед органом цЫ, враховуючи його реальнi можливостi (сильш та слабкi сторони), тобто здшснюеться вибiр стратеги.
SWOT-аналiз допомагае вщповюти на такi питання:
Чи використовуе орган, уповноважений протидiяти кримiнальним проявам у сферi економiки, внутрiшнi сильш сторони або особливi переваги у свош стра-
теги? Якщо Служба не мае переваг впливу на дiяльнiсть ОЗУ, ЗО, що вчинюють злочини у сферi економши, то яю з ТТ потенцшних сильних сторiн можуть ними стати (шдходи до боротьби, шдтримка населення, технологiчнi можливостi (доступ до потужних А1ПС, у тому числ до iноземних), розроблена ефективна методика розслвдування злочинiв, висококвалiфiкованi кадри, шдходи щодо взаемодГТ та використанш ресурсiв iнших правоохоронних iнституцiй, значш повноваження, потужнГ оперативнi позицп у кримшальному середовищi тощо)?
Рис. 1. Послщовшсть SWOT-аналiзу
- Чи е слабкост у такого органу, його уразливi мГсця в проти6орствГ з ОЗУ, ЗО, яю не дають можливост використовувати певнi сприятливГ обставини? Яю слабкостi потребують втручання, виходячи зГ стратегiчних мiркувань?
- ЯкГ сприятливГ умови дають органу реальш шанси на успГх при використанш його квалГфГкацп i доступу до ресурсГв (Гнтелектуальних, фГнансових, технолопчних тощо)?
- ЯкГ загрози повинш найбГльш турбувати керГвника i яю стратегГчнГ дГТ вГн повинен виконати для забезпечення захисту державних фшансГв та суб'ектГв господарювання вГд втягування останшх у систему кримшальних економГчних вГдносин?
Отже, вищезазначенГ стратег11 уособлюють [5, с. 36-37]:
Стратепя № 1 «SO»: сили - властивост кримшального середовища, потен-цiйнi можливостi втручання в систему юнуючих тiньових процесiв в економiцi (maxi-maxi). Це найбшьш сприятлива ситуацiя, яка передбачае Грунтування на сильнi сторони органу, уповноваженого протидiяти кримiнальним проявам у сферi економiки, Ï3 з'ясуванням властивостей кримшального середовища та використанням при цьому можливостей реального впливу на тiньовi процеси. Однак ця стратепя спираеться на часткове морування можливих загроз.
Стратепя № 2 «WO»: слабкосп - можливост втручання та руйнування системи кримшальних технологш в економщ та сформовано'1 ïï учасниками шфраструктури, що забезпечуе ïï функцiонування, враховуючи потенцiал та властивостi кримiнального середовища (mini-maxi). Дана стратепя спрямована на мiнiмiзацiю впливу слабких сторш системи шд час реалiзащï потенцiальних можливостей органу в системi протидй' кримшальним проявам. Цей сценарш заснований на тому, що вш розглядае ситуащю, коли можуть бути реалiзованi реальш можливостi впливу на кримiнальне середовище, за умови iснування слабких сторш органу.
Стратепя № 3 «ST»: сили - загрози (maxi-mini). Передбачае використання сильних сторш для вщвертання загроз. Такий варiант стратегш не передбачае врахування наявних зовшшшх потенцшних можливостей, як форм впливу на кримшальне середовище, i зосереджуеться на уникненш реальних загроз для системи, враховуючи ïï сильш сторони.
Стратепя № 4 «WT»: слабкосп - загрози (mini-mini). Це найменш сприятлива ситуащя, i метою стратеги у разi ïï застосування е мiнiмiзацiя впливу власних слабких сторш на процес ввдвертання реальних загроз. При всiх стра-тегiях система намагатиметься перетворити сво'1 слабкi сторони (працюючи над усуненням недолiкiв) на сильш, а загрози - на сприятливi стратепчш альтер-нативи (можливосп).
Отже, пiсля проведення SWOT-аналiзу керiвництво органу, уповноваженого протидiяти кримшальним проявам у сферi економiки, буде бшьш чiтко уявляти собi переваги i недолши в органiзацiï дiяльностi, а також реалп проце-сiв, що вiдбуваються у кримiнальному середовищи Це дозволить обрати опти-мальний шлях, уникнути небезпек i максимально ефективно використовувати наявш у Служби ресурси, звертаючи додатково увагу на умови, що сприяють подальшш тiнiзацiï економiки. SWOT-аналiз допоможе структурувати наявну шформащю про стан органу, уповноваженого протидiяти кримiнальним проявам у сферi економiки та кримшогенну ситуацiю в державi, щоб запустити мехашзми детiнiзацiï економiки; результати аналiзу та прийнятi на його шд-ставi рiшення повиннi фжсуватися i накопичуватися, адже такий структуро-ваний досвiд е основою управлшсько'1 дiяльностi будь-якого правоохоронного органу.
Правильно i вчасно вжип стратегiчнi рiшення вщграють сьогоднi ключову роль в ефективносп дiяльностi органу. Зрештою, саме вони мають вирiшальний вплив на спроможшсть правоохоронно'1 системи ефективно протидiяти кримЬ
нальнш eK0H0Mi4Hrn дiяльностi та забезпечувати eK0H0Mi4Hy безпеку держави в щлому.
Таким чином, SWOT-аналiз - це ощнка реального CTpaTeri4Horo стану пра-воохоронно! системи, що показуе, насюльки !"! поточна стратегiя вiдповiдаe !! внyтрiшнiм ресурсам i умовам зовнiшнього середовища, можливостям впливу на кримшальне середовище та створену нею шфраструктуру. Треба усвщомлю-вати, що при здшсненш SWOT-аналiзy дослiдник мае справу з параметрами, яю характеризуються складшстю i невизначенiстю (в тому числ через вiдсyтнiсть повно! iнформацií про них), що вимагае ввд нього бшьшо! уваги, ретельного вiдборy та вдумливого аналiзy статистичних i фактолопчних даних, оцiнки íхнiх прiоритетiв. Часто важко зрозумм, якi i3 запропонованих параметрiв насправдi е основними. Включення окремих параметрiв тiсно пов'язане з типовою помил-кою - намаганням залучити до загального списку якомога бшьше !х число. Однак юльюсть параметрiв не мае бути бшьшою нiж 5-7, iнакше здiйснення реального SWOT-аналiзy стае неможливим [5, с. 36].
Ключовi параметри оцiнки сильних i слабких SWOT-аналiзy охоплюють систему елеменлв, що характеризують ефективтсть системи та ступшь !х важливост1 за принципом 4х4:
Основна сила Незначна сила Нейтральна сила Незначна слабюсть Основна слабюсть Висока слабюсть Середня слабкiсть Низька слабюсть
Оптимiзованi оргашзацшш процеси (процедури в системi комyнiкацiй та погоджень) Х Х
Забезпечешсть людським (iнтелектyальним) ресурсом Х Х
Наявнiсть фшансових ресyрсiв для проведения розслiдyвання Х Х
Ефективш методики розслiдyваиия злочииiв Х Х Х Х
Зв'язок (налагоджена система комyиiкацiй) Х Х
Прийняття рiшеиия Х Х
Планування сил та засобiв Х Х
Також слщ зазначити, що при проходженш етапiв класичного алгоритму SWOT-аналiзy у разi, коли повнощнне подолання трyднощiв виходить за межi
повноважень органу, уповноваженого протидiяти кримшальним проявам у сферi економжи, та потребуе залучення потенщалу кшькох iнституцiй, тодi початковi даш та результати аналiзу не будуть мати достатньо1 повноти (систематизации щодо вирiшення проблеми, а зможуть ввдобразити лише можливi стратеги протиди злочинам, окреслених лише його повноваженнями. У зв'язку з цим пропонуеться застосовувати SWOT-аналiз не в порядку протиди загроз^ а навпаки - з погляду оргашзаци та функщонування злочишв у сферi еконо-мши з так званим частковим та повним кримшальними циклом (окремi крим^ нальнi технологи (схеми вчинення злочишв) мютять у собi систему злочишв, поеднаних единим задумом та структурно iерархiчною побудовою злочинно!" органiзацiï) як системи, що мае певну вертикальну та горизонтальну структуру, зв'язки i ввдносини, взаемодiе з зовшшшм середовищем, мае низку систем-них (системоутворювальних) властивостей i е спйкою тощо. Така постановка питання потребуе декомпозици системи на компоненти (шдсистеми й елементи) з метою встановлення його структурно-функщонально1 схеми - виявлення всiх учасникiв явища та взаемовщносин мiж ними [6]. Ппотетично, такий пiдхiд мае забезпечити бшьш повне (системне) дослiдження окреслено1 проблеми, вид^ лення ïï «слабких мюць» (точок бiфуркацiй), вплив на як повинен призвести до руйнування системи, тобто порушення цiлiсностi способiв, послiдовностi опера-цiй, ix режимiв, якi у свош сукупностi поеднаш в ланцюги злочинноТ дiяльностi та е елементами системи кримшальних ввдносин, а також нейтралiзацiï осiб, установ та оргашзацш, залучених до цього процесу, з метою перешкоджання вчиненню злочину.
Найбшьш ефективною модель SWOT-аналiзу може виглядати у поеднаннi з PESTEL-аналiзом (рис. 2) для деталiзацiï впливу на дослiджувану проблему зовшшшх i внутршшх факторiв глобального характеру. PESTEL-аналiз - це аналiтичний шструмент стратегiчного планування. Абревiатура PESTEL утворена вщ скорочення шести англiйськиx ошв: Political (полiтичний), Economic (еконо-мiчний), Social (соцiальний), Technological (теxнологiчний), Environmental (еко-логiчна) i Legal (легальний (правовий). Цей аналiз спрямований на виявлення полмчних, економiчниx, соцiальниx, технолопчних, екологiчниx та юридичних або законодавчих аспекпв зовнiшнього середовища, якi можуть вплинути на стратегш роботи служби фшансових розслщувань (далi - СФР).
Сутшсть PESTEL-аналiзу полягае у виявленш й оцiнцi впливу факторiв макросередовища на результати поточно1 й майбутньо1 дiяльностi СФР.
Метою PESTEL-аналiзу е вщстеження (монiторинг) змiн макросередовища за шестима вузловими напрямками i виявлення тенденцш, подiй, непiдкон-трольних органу, уповноваженому протидiяти кримiнальним проявам у сферi економiки, але якi впливають на прийняття стратепчних рiшень щодо забезпе-чення економiчноï безпеки та протиди злочинам у сферi економши.
Полiтичний фактор зовнiшнього середовища вивчаеться в першу чергу для того, щоб мати чпке уявлення про намiри оргашв державно1 влади про прове-дення реформ у фюкальнш, правооxороннiй та судових системах, про полмчну
волю на боротьбу з корупщею й про засоби, за допомогою яких держава впро-ваджуватиме свою полпику.
Аналiз економiчного аспекту зовшшнього середовища дозволяе зрозумiти фiскальну полпику держави, стан економiчноí кризи, стан рiвня доходiв i нако-пичень населення, наявшсть i характер державних програм шдтримки шдпри-емництва, шструменти впливу на дiяльнiсть пiдприемств, заходи регулювання, шдтримку пiдприемництва (iснуючi шльги та субсидп), превалювання забо-ронних принцишв регулювання економiки над стимулюючими, перерозподш власностi та iн.
Вивчення сощального компонента зовнiшнього оточення спрямоване на те, щоб усвiдомити й оцшити вплив на систему протидп злочинностi таких сощ-альних явищ, як зубожiння населення, довiра людей до оргашв влади, зокрема до правоохоронних оргашв, м^рацшш процеси, ставлення людей до антигро-мадськоí поведшки тощо.
Аналiз технологiчного компонента дозволяе передбачати можливосп, пов'я-занi з розвитком науки й техшки, допомагае вчасно адаптуватись до умов динамiчного кримшального середовища й швидкого переоснащення власного iнформацiйно-технологiчного ресурсу, швидко освоювати досягнення рiзних наук i галузей поеднанням зусиль фахiвцiв рiзних спещальностей, компетенцiй, упровадження ноу-хау у процеси управлшня й органiзацГí дiяльностi тощо.
Аналiз правового компонента дозволяе: передбачити можливосп, пов'я-занi зi змшами чинного законодавства або тих, яю виключають системнiсть у пiдходах щодо його формування; усунути штучно створеш прогалини у ньому, яю унеможливлюють проведення ефективного розслщування та притягнення винних до вщповщальностц запроваджувати прогресивш пiдходи щодо забез-печення кримiнально-правовоí охорони суспiльних вiдносин та ш.
Аналiз екологiчного компонента дозволяе визначити еколопчш проблеми в регiонi, можливосп конкретного виробництва у певному регюш, систему пря-
Рис. 2. Модель поеднання PESTEL- i SWOT-аналiзу
мих адмшктративних заборон, що обмежують розвиток еколопчно шюдливих виробництв, а в деяких випадках i ix закриття.
Етапи проведення PESTEL-аналiзу такi:
1. Розробляеться перелж зовнiшнix стратегiчниx факторiв, що мають високу ймовiрнiсть реалiзацГi й впливу на можливГсть виконання функцй СФР у забез-ne4eHHi економiчноi' безпеки держави.
2. Ощнюеться значимiсть (ймовГршсть здiйснення) кожно1 подй на мож-ливГсть виконання завдань протидй злочинност у сферi економiки шляхом присвоення 1Й певно1 ваги вГд одиницГ (наИважливiша) до нуля (незначна). Сума значень показника ваги кожного фактора повинна дорiвнювати одинищ, що забезпечуеться нормуванням.
3. Даеться ощнка ступеня впливу кожно1 фактора-подй на стратегiю протидй злочинност за п'ятибальною шкалою: «п'ять» -сильний вплив, серйозна небезпека; «одиниця» - вщсутшсть впливу, загрози.
Визначаються зважеш оцГнки шляхом множення ваги фактора на силу його впливу i шдраховуеться сумарна зважена оцiнка ефективност тако1 стратегй.
Сумарна оцiнка вказуе на стушнь готовностГ органу, уповноваженого про-тидГяти кримiнальним проявам у сферi економiки, реагувати на поточш й про-гнозованi фактори зовшшнього середовища.
Висновок. Таким чином, проблема побудови ефективно!" системи забез-печення економiчноi безпеки, зокрема протидй злочинам у сферi економiки, обумовила необхщшсть пошуку ефективних пГдходГв i методiв, серед яких е SWOT-аналiз. Такий шдхщ дае реальнi можливостГ визначитись з конкретними стратепчними й тактичними заходами протидй злочинност у сферi економiки, зменшити рiвень кримiналiзацii податкових вщносин i кримiнальноi складово1 тшьово!" економiки, визначити шляхи руйнування кримшальноТ iнфраструктури злочинностГ у сферi економжи, пГдвищити рiвень економiчноi безпеки держави та репошв, стане ключовою ланкою будь-якого розслвдування.
Список лiтератури:
1. Некрасов В. А. КоицепцГя протидй екоиомГчиГй злочиииостГ в коитекстГ забезпечення економiчноi безпеки Украши та визначення мГсця органу фiиаисовиx розслiдуваиь у цьому процесс иауковий проект / В. А. Некрасов, В. I. Мельник, О. 6. КористГи. - Ктв : РВВ МВС Украши, 2016. - 46 с.
2. СтратегГчие плаиуваиия: вирГшеиия проблем иацiоиальиоi безпеки : моиографГя / В. П. ГорбулГи, А. Б. Качииський. - Ктв : Н1СД, 2010. - 288 с.
3. SWOT-аналiз - основа формування маркетиигових стратегГй : иавч. посГб. / за ред. Л. В. Балабаиовог - 2-е вид., випр. i доп. - КиТв : Зиаиия, 2005. -301 с.
4. Коновалова О. В. SWOT-аналiз як осиовиий Гиструмеит стратегГчиого управлГиия, його переваги i иедолГки [Електроииий ресурс] / О. В. Коновалова, Т. Андрущакевич. - Режим доступу : http://www.rusnauka.com/3_SND_2010/Economics/58123.doc.htm.
5. КупрГеико Д. А. Застосування SWOT-аналiзу при визиачеииГ загроз нелегально': мГграци в УкрашГ / Д. А. КупрГеико // Зб. наук. пр. Нац. акад. Держ. прикордои. служби Украши Гм. Б. Хмельиицького. - 2014. - № 2 (62). - С. 31-45.
6. КупрГеико Д. А. ДекомпозицГя проблеми аиалГзу загроз у коитекстГ розробки паспортГв загроз прикордоииГй безпецГ / Д. А. КупрГеико, В. Ю. Мазур // Зб. наук. пр. Нац. акад. Держ. прикордои. служби Украши Гм. Б. Хмельиицького. - 2014. - № 21. - Ч. I. - С. 88-105.
References:
1. Nekrasov, V.A., Melnyk, V.I., Korystin, O.Ie. (2016). Kontseptsiia protydii ekonomichnii zlochynnosti v konteksti zabezpechennia ekonomichnoi bezpeky Ukrainy ta vyznachennia mistsia orhanu finansovykh rozsliduvan u tsomu protsesi: naukovyi proekt. Kyiv: RVV MVS Ukrainy [in Ukrainian].
2. Horbulin, V.P., Kachynskyi, A.B. (2010). Stratehichne planuvannia: vyrishennia problem natsionalnoi bezpeky. Kyiv: NISD [in Ukrainian].
3. Balabanova, L.V. (Ed.). (2005). SWOT-analiz - osnova formuvannia marketynhovykh stratehii. - 2-he vyd., vypr. i dop. Kyiv: Znannia [in Ukrainian].
4. Konovalova, O.V., Andrushchakevych, T. SWOT-analiz yak osnovnyi instrument stratehichnoho upravlinnia, yoho perevahy i nedoliky www.rusnauka.com. Retrieved from: http:// www.rusnauka.com/3_SND_2010/Economics/58123.doc.htm [in Ukrainian].
5. Kupriienko, D.A. (2014). Zastosuvannia SWOT-analizu pry vyznachenni zahroz nelehalnoi mihratsii v Ukraini. Zb. nauk. pr. Nats. akad. Derzh. prykordon. sluzhby Ukrainy im. B. Khmelnytskoho, 2(62) [in Ukrainian].
6. Kupriienko, D.A., Mazur, V.Iu. (2014) Dekompozytsiia problemy analizu zahroz u konteksti rozrobky pasportiv zahroz prykordonnii bezpetsi. Zb. nauk. pr. Nats. akad. Derzh. prykordon. sluzhby Ukrainy im. B. Khmelnytskoho, 21, part I [in Ukrainian].
Nekrasov Viacheslav, PhD in Law, Associate Professor, head of Research Department on the problem of national security and defense of Research and Development Institute of the National Academy of Prosecution of Ukraine, Ukraine, Kyiv.
Melnyk Vadym, PhD in Law, Associate Professor of the Department of Finance Investigations of the University of State Fiscal Service of Ukraine, Irpen.
Application of SWOT and PESTEL analysis in combating economic crimes and when identifying threats to economic security of the state
The article examines the state of economic crime in Ukraine based on SWOT and PESTEL analysis when determining economic crimes as a threat to the economic security of Ukraine as well as using these analytical methods to identify the ways of combating economic crimes and destruction of criminal infrastructure.
It is determined that the SWOT analysis is a process of establishing the links between the most common for the system, including law enforcement one, opportunities, threats, strengths (advantages), weaknesses, the results of which can be later used to formulate and choose the strategies of the activities. The SWOT analysis is carried out to study the possibility of the impact of a law enforcement agency as a part of law enforcement system on particular criminal environment. SWOT analysis is a kind of tool which does not contain the ultimate information on decision-making, but allows to organize the process of consideration of all available information using their own opinions and estimates.
SWOT analysis makes it possible to form a common range of strategies for combating crime in accordance with their features - mutual influences of a law enforcement agency and criminal environment. Wide application and development of the SWOT analysis is explained by the fact that strategic management is associated with large volumes of information which should be collected, processed, analyzed, used, and, therefore, there is a need to find, develop and apply the methods of such work.
The essence of PESTEL analysis is to identify and assess the impact of macro factors on the results of current and future activities of the authorized body to counter criminal activity in the economy.
The purpose of the PESTEL analysis is tracking (monitoring) the changes of macro environment on key areas and identifying the trends, events which are outside the control of the body, but still have an influence over strategic decisions on ensuring economic security and combating economic crimes.
The political factor of the external environmental is studied primarily in order to have a clear idea of the intentions of the government to carry out reforms in the fiscal, legal and judicial systems, political will to fight corruption and of the means by which the state assumes to implement its policy.
The analysis of the economic aspect of the external environment allows us to understand how economic resources are generated and distributed on the state level as well as state fiscal policy, the state of economic crisis, income and savings of the population, the existence and nature of the government programs to support entrepreneurship, the tools of influence on enterprises, regulation measures, business support (existing exemptions and subsidies), the prevalence of prohibitive principles of economic regulation on stimulating ones, redistribution of property and others.
The study of the social component of the external environment is aimed at understanding and assessing the impact of such social phenomena as poverty, people's trust in the authorities, in particular law enforcement agencies, migration, people's opinion regarding anti-social behavior and others on the system of combating crime.
The analysis of the technological component allows to foresee the opportunities associated with the development of science and technology, timely adapt to the dynamic criminal environment and fast upgrading of their own information technology resources, learn quickly the achievements of different sciences and industries by combining the efforts of specialists in various disciplines, competencies, know-how implementation in the management and organization and others.
The analysis of the legal component allows to provide the opportunities associated with the changes in current legislation or those that exclude the systemic approaches for its formation; eliminate artificial gaps that make it impossible to conduct an effective investigation and bring the perpetrators to justice; implement innovative approaches to ensure criminal and legal protection of public relations and others.
The analysis of environmental component allows to determine the environmental problems in the region, the possibility of specific production in a particular region, a system of direct administrative restrictions that limit the development of environmentally hazardous industries, and in some cases, their closure and others.
Keywords: economic (tax) security; economic crime; analysis; threat; strategy of combating crime.
Hadiüwna do pedKomzii 21.02.2017 p.
