CC BY
83
Интеллектуальная собственность в вопросах коммерциализации разработок
О.И. Стрелков
начальник управления по контролю в сфере правовой охраны и использования результатов научно-технической деятельности, полученных за счет средств федерального бюджета, Федеральной службы по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам А.В. Чернуха
начальник информационно-методического отдела управления по контролю в сфере правовой охраны и использования результатов научно-технической деятельности, полученных за счет средств федерального бюджета, Федеральной службы по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам
В настоящее время экономический рост в значительной степени характеризуется ведущей ролью научно-технического прогресса и совершенствованием факторов производства. Как отмечают исследователи, большая часть прироста внутреннего валового продукта (ВВП) и промышленного производства обеспечивается за счет совершенствования, разработки нового оборудования, продукции, технологий. Для выхода на лидирующую позицию в конкурентной борьбе необходимо обеспечить благоприятные условия для инновационной деятельности, основанной на интеллектуальной собственности (ИС). При этом важно проводить работу во всех направлениях, начиная от фундаментальных исследований и заканчивая формированием и развертыванием инновационной инфраструктуры.
Интеллектуальная собственность представляет собой совокупность исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и приравненных к ним средств индивидуализации юридического лица, продукции, выполняемых работ или услуг. Объекты интеллектуальной собственности (ОИС) подразделяются на объекты промышленной собственности (ОПС), объекты авторского права, секреты производства (ноу-хау) и другие результаты научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (рис. 1).
Наибольший интерес для нас представляют объекты промышленной собственности. К ним относятся изобретения, полезные модели, промышленные образцы, которым
предоставляется патентная форма охраны, а также товарные знаки и знаки обслуживания, которым предоставляется регистрационная форма охраны.
В качестве изобретения охраняется техническое решение в любой области, относящееся к продукту или способу.
В качестве полезной модели охраняется техническое решение, относящееся к устройству.
В качестве промышленного образца охраняется художественно-конструкторское решение изделия промышленного или кустарно-ремесленного производства, определяющее его внешний вид.
Товарный знак и знак обслуживания -обозначения, служащие для индивидуализации товаров, выполняемых работ или оказываемых услуг юридических или физических лиц.
Динамика подачи заявок на выдачу охранных документов и регистраций представлена на графике рисунка 2.
Не вдаваясь в подробности дальнейшего определения объектов промышленной собственности, рассмотрим вопрос: что дают нам права на ИС, в частности, на промышленную собственность?
Руководители различных структур осознают, что коммерческий успех зависит от эффективного использования ОИС, однако им зачастую не удается увязать управление ИС с соответствующими производственными процессами и управленческими решениями.
Интеллектуальная
собственность
Промышленный
образец
Объекты коммерческой тайны
Произведения науки, техники
Произведения
искусства
Произведения
литературы
Научно-техническая информация
Производственно-
технологическая
информация
Финансово-
экономическая
информация
Секреты
производства
(ноу-хау)
Знак обслуживания
Рис. 1. Классификация объектов интеллектуальной собственности
Очень важно учитывать, насколько коммерческий успех обусловлен получением патентной правовой охраны и как велика опасность раскрытия информации, содержащейся в заявочных материалах. Ведь патентуя изобретение, мы как бы заключаем сделку с обществом. Нам, с одной стороны, на определенный срок предоставляются исключительные права, а с другой стороны, содержащаяся в патенте информация становится общедоступной и определяет уровень техники. В связи с этим особое внимание следует уделять разработке стратегии управления ИС. Это предполагает следующее:
• определение патентов, используемых для перекрестного лицензирования и т. д.,
предназначенных для ограничения деятельности конкурентов и поставщиков;
• определение технологий, подлежащих патентованию, сохранению в тайне либо раскрытию в публикациях;
• определение времени подачи патентных заявок и целесообразности ускорения или сокращения срока последующей патентной процедуры;
• определение территориальной границы испрашиваемой патентной охраны;
• определение размеров и источников финансирования патентной охраны;
• определение сроков и тематики информационного поиска для выявления патентов конкурентов и анализа ситуации на рынке;
• установление порядка отслеживания потенциальных правонарушений.
Составление подобных планов - не одноразовое мероприятие, а процесс, сопровождающий все стадии инновационного проекта. Причем необходимо усиливать и информационно-аналитическую поддержку управления интеллектуальной собственностью, поскольку по мере реализации проекта объемы финансирования обычно растут. Все это должно помочь предпринимателю в принятии решений о целесообразности и характере охраны, целесообразности лицензирования либо раскрытия создаваемых новшеств.
Особенно важно определить роль лицензирования как одного из наиболее развитых механизмов коммерциализации ОПС, которое может быть направлено как на простое повышение доходов, так и на следующие цели:
• обеспечение доступа к интеллектуальной собственности третьих лиц за счет перекрестного лицензирования;
• распределение рисков и неопределенностей, связанных с коммерциализацией интеллектуальной собственности;
• ускоренное или более масштабное продвижение на рынки.
Стратегия управления интеллектуальной собственностью может быть преимущественно направлена либо на дифференциацию создаваемых в компании товаров и услуг, либо на производство товаров и услуг с наименьшими издержками.
Высшему органу управления надлежит обеспечить регулярное отслеживание эффективности и порядка использования интеллектуальной собственности в подразделениях компании. Необходимо определить оптимальные формы использования интеллектуальной собственности, оценить их важность и практическую применимость.
Решения относительно необходимости правовой охраны, лицензирования или отказа от правовой охраны и коммерциализации интеллектуальной собственности долж-
ны приниматься руководителями и службами интеллектуальной собственности.
Управление интеллектуальной собственностью предполагает всестороннее содействие доступу к ОИС предпринимательских подразделений компаний и его эффективному использованию при одновременной минимизации доступа к ним третьих лиц.
Перед одобрением предлагаемых бизнес-проектов необходимо оценить состояние правовой охраны и готовность использования в проектах соответствующих ОИС. Охранный документ предоставляет вла-дельцу-патентообладателю исключительные права на указанные объекты. Это означает, что в течение определенного срока никто не вправе использовать эти объекты без его разрешения. А сам патентообладатель может использовать объект по своему усмотрению, если это не противоречит законодательству.
Таким образом, любое лицо, не являющееся патентообладателем, имеет право использовать эти объекты лишь с разрешения патентообладателя (например на основе лицензионного договора). По лицензионному договору патентообладатель (лицензиар) обязуется предоставить право на использование объекта в объеме, предусмотренном договором, другому лицу (лицензиату), а последний принимает на себя обязанность вносить лицензиару обусловленные договором платежи и (или) осуществлять другие действия, предусмотренные договором.
При исключительной лицензии лицензиату передается право на использование объекта в пределах, оговоренных договором, с сохранением за лицензиаром права на его использование в части, не передаваемой лицензиату. При неисключительной лицензии лицензиар, предоставляя лицензиату право на использование объекта, сохраняет за собой все права, подтверждаемые патентом, в том числе и на предоставление лицензий третьим лицам.
Лицензионный договор на использование или уступку прав на объекты подлежит регистрации в федеральном органе исполнительной власти по интеллектуальной собственности. Без указанной регистрации
лицензионный договор считается недействительным.
Значение правовой охраны и предоставления исключительных прав можно охарактеризовать следующим образом:
1) справедливо, что лицо, вкладывающее свой труд и усилия в интеллектуальное творчество, в результате должно иметь определенную выгоду;
2) обеспечение правовой охраны объектов интеллектуальной собственности стимулирует дальнейшую работу.
Например, для разработки чего-либо нового, скажем изобретения, потребуются расходы на осуществление научно-исследовательской деятельности, иногда многолетние и дорогостоящие. При отсутствии правовой охраны объектов исключительных прав, которая по законодательству исключает для третьих лиц возможность изготовления такого же новшества, создающая компания не имела бы никакого стимула к тому, чтобы прилагать усилия и тратить свое время на разработки.
Аналогично, чтобы товарный знак приобрел известность и признание, требуются значительные капиталовложения и обычно значительный период времени, поэтому каждый, кто стремится использовать товарный знак или знак обслуживания, должен быть заинтересован в обеспечении их правовой охраны.
Как правило, товарные знаки и знаки обслуживания гарантируют соответствующий уровень качества. Знак помогает потребителю идентифицировать те товары или услуги, которые соответствуют его потребностям, и те из них, которые по какой-то причине этим потребностям не соответствуют.
Без патентной охраны ОПС в результате «свободы действий» конкурентов компании несли бы экономические потери, а без охраны товарного знака компании не смогли бы сформировать предпочтения к определенной марке товара, который, возможно, будет пользоваться большим спросом и по завершении действия охраны.
Необходимо также отметить, что, помимо патентообладателя, который получает выгоду от промышленного использования
ОПС (а его охрана, как уже отмечалось, помогает гарантировать получение справедливой прибыли на инвестированный капитал), определенную выгоду или пользу в некотором смысле получают и потребители, поскольку охрана объектов промышленной собственности, добросовестная конкуренция и честная торговая практика способствуют творчеству и тем самым приводят к созданию более привлекательных и разнообразных продуктов потребления.
Патентование неразрывно связано с осуществлением прав, что представляется чрезвычайно важным. Инициатива обнаружения потенциальных или фактических нарушений и уведомление нарушителя о нарушенных им правах на патент лежит исключительно на патентообладателе. В случае обнаружения нарушения патентообладатель вправе требовать следующее:
• прекращение нарушения патента;
• возмещение лицом, нарушающим патент, причиненных убытков;
• публикация решения суда в целях защиты своей деловой репутации;
• осуществление иных способов защиты прав в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.
Требования к нарушителю патента также могут быть заявлены обладателем исключительной лицензии, если иное не предусмотрено лицензионным договором.
В случае нарушения прав на ОИС в первую очередь определяют характер и продолжительность нарушения. Затем устанавливают местонахождение нарушителя, местоположение производства, каналы распределения продукции. После этого ситуация оценивается в целом и решается, какое влияние нарушение оказывает на бизнес, в том числе на его имидж, кредитоспособность, репутацию. Способность предпринимателя осуществлять свои права на объекты интеллектуальной собственности, в том числе пресекать нарушения, очень важна, так как от этого зависит реальная ценность интеллектуальной собственности, поэтому гораздо важнее предотвратить или ограничить нарушение, чем вести сложную, дорогостоящую, не дающую гарантируемо-
го успеха борьбу с нарушителем и последствиями нарушения.
В большинстве случаев нарушителю патента сначала направляется письмо, в котором подтверждается существование патента. Подразумевается, что если нарушение не прекратится, то патентообладатель предъявит иск, поэтому такие письма часто бывают вполне эффективными и приводят или к пресечению нарушения или к заключению успешного лицензионного соглашения.
Однако бывают случаи, когда нельзя найти какое-либо взаимовыгодное решение путем переговоров даже после продолжительных попыток. В ходе рассмотрения дела о нарушении, на стадии предварительного следствия, часто переговоры могут продолжаться в присутствии мирового посредника или третейского судьи. Такие урегулирования зачастую оканчиваются предоставлением упомянутой лицензии.
Кроме патентования, существует и другой способ получения охраны - сохранение технологии в тайне, то есть охрана новых разработок в режиме коммерческой тайны. Однако этот способ имеет существенный недостаток: как только продукт будет выпущен в продажу и станет доступным потребителю и конкурентам, секреты могут быть раскрыты при его исследовании. Тогда сохранение коммерческой тайны теряет смысл. При наличии патента не имеет значения тот факт, что кто-то еще знает о том, как изготовить продукт (на самом деле узнать об этом можно просто, прочитав описание к заявке на изобретение), поэтому неважно, насколько публичной является информация. Тот, кто имеет патент, защищен.
Такой вид охраны, как коммерческая тайна, наиболее приемлем, в частности, в отношении ноу-хау, то есть технических знаний, необходимых для использования конкретной технологии наиболее эффективным образом. И очень часто сама технология не будет охраняться с помощью патентов, так как она является частью знаний людей, компетентных в определенной области, и поэтому охраняется в режиме коммерческой тайны.
Можно выделить преимущества и недостатки использования режима коммерческой
тайны для правовой охраны объектов интеллектуальной собственности.
Преимущества режима коммерческой тайны:
1) срок охраны ИС не ограничен и может быть настолько продолжительным, насколько у правообладателя хватит возможности содержать в тайне ОИС;
2) отсутствуют затраты на регистрацию;
3) достигается немедленный эффект: сразу после введения режима коммерческой тайны.
Недостатки
Если секрет содержится в новаторском продукте, конкуренты могут произвести инженерный анализ и раскрыть секрет, а впоследствии на законном основании его использовать. В этом случае правообладателями могут стать конкуренты.
Что касается использования ОПС, то можно выделить следующие, наиболее часто используемые механизмы реализации исключительных прав на ОПС:
• использование в собственном производстве;
• передача на основе лицензионного договора или договора уступки.
Отдельно можно выделить следующие способы реализации прав на ОПС:
• внесение в качестве вклада в уставный (складочный) капитал;
• передача при совершении бартерной сделки или безвозмездно;
• владение и поддержание блокирующего патента;
• использование ОПС при лизинговых операциях;
• передача по договору коммерческой концессии;
• внесение в качестве залога (в некоторых случаях).
При этом важную роль играет отражение ОПС на балансе предприятия в составе нематериальных активов (НМА) (как созданные в собственном производстве,так и приобретенные), поскольку эти активы подлежат амортизации.
Бухгалтерский учет нематериальных активов проводится в соответствии с ПБУ
14/2000, а налоговый учет - в соответствии со статьями 256-259 главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).
В пункте 3 статьи 257 главы 25 НК РФ дано следующее определение: «нематериальными активами признаются приобретенные или (и) созданные налогоплательщиком результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на них), используемые в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг) или для управленческих нужд организации в течение длительного времени (продолжительностью свыше 12 месяцев)».
Для признания НМА необходимо наличие способности приносить налогоплательщику экономические выгоды (доход), а также наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого нематериального актива и (или) исключительного права у налогоплательщика на результаты интеллектуальной деятельности (патенты, свидетельства, договор уступки (приобретения) патента, товарного знака и т. п.).
НМА принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости.
Первоначальная стоимость амортизируемых нематериальных активов определяется в соответствии с каналами их поступления как сумма расходов на их приобретение (создание) и доведение до состояния, в котором они пригодны для использования.
В случае приобретения НМА за плату для признания его амортизируемым имуществом необходимо, чтобы оно приносило налогоплательщику экономическую выгоду (доход), а также наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого нематериального актива, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, договора приобретения патента или товарного знака. Стоимость определяется как сумма фактических расходов на приобретение НМА.
При создании НМА первоначальная стоимость определяется как сумма фактических расходов на их создание, изготовление. К затратам на создание (изготовление) организация может отнести материальные
расходы, расходы на оплату труда, услуги сторонних организаций, патентные пошлины, расходы, связанные с получением свидетельств.
При внесении НМА в качестве вклада в уставный капитал первоначальная стоимость определяется исходя из их денежной оценки, согласованной с учредителями.
Напомним, что в целях бухгалтерского учета в качестве вклада в уставный капитал могут быть признаны такие нематериальные активы, как деловая репутация организации (при приобретении имущественного комплекса) и организационные расходы. Для целей налогообложения такие объекты не принимаются в качестве нематериальных активов.
Безвозмездно полученные НМА оцениваются исходя из их рыночной стоимости на дату принятия к учету.
Определение срока полезного использования НМА осуществляется исходя из срока действия патента, свидетельства и из других ограничений сроков использования объектов интеллектуальной собственности в соответствии с законодательством Российской Федерации или применимым законодательством иностранного государства (существуют различные варианты определения жизненного цикла ОИС, в том числе и расчетное определение на основе применимого законодательства иностранного государства, тем более если приобретена зарубежная лицензия).
Нематериальные активы подлежат амортизации в течение установленного срока. Нормы амортизации нематериальных активов, в отношении которых невозможно определить срок полезного использования, устанавливаются в расчете на десять лет (по налоговому учету) или двадцать лет (по бухгалтерскому учету), но не более срока деятельности налогоплательщика.
Начисление амортизации производится различными методами:
• линейным и нелинейным - в налоговом учете;
• линейным способом уменьшаемого остатка, способом списания стоимости пропорционально объему продукции - в бухгалтерском учете.
Метод начисления определяется учетной политикой организации.
В настоящее время НМА не подлежат обложению налогом на имущество предприятий.
Помимо указанных экономических преимуществ использования ОИС, отметим, что содержащуюся в материалах патентной документации информацию можно использовать не только для определения уровня техники. С помощью этой информации можно проводить мероприятия, скажем, по исследованию поведения конкурентов или партнеров в области патентования. Например, определив территорию их патентования, можно прогнозировать дальнейшее поведение и развитие бизнеса конкурентов или партнеров.
Аналогично при помощи содержащейся в библиографических данных свидетельств на регистрацию товарных знаков информации можно определить территории, на которых планируются продажа товаров или оказание услуг (международная регистрация), а кроме того, и предполагаемые товары и услуги, которые будет реализовывать правообладатель с использованием этого товарного знака. На это может указывать международный классификатор товаров и услуг (МКТУ).
Резюмируя сказанное, отметим, что для получения прибыли владельцы прав должны пользоваться ими в финансовом аспекте посредством различных видов коммерческих соглашений, включая лицензионные договоры и (или) договоры уступки прав.
Патент делает предприятие конкурентоспособным, поскольку за счет использования патента и, следовательно, отстранения других лиц от реализации на рынке сходного продукта компания может получить более высокую прибыль. То же относится к зарегистрированным товарным знакам. Товарный знак, не известный широкой публике, многого не стоит, однако такой товарный знак, как, скажем, «Кока-кола», стоит миллионы.
Включение ОПС в состав НМА увеличивает активы предприятия и позволяет начислять по ним амортизацию. Информация, содержащаяся в охранных документах, мо-
жет быть использована для борьбы с конкурентами.
Что касается формирования инновационной инфраструктуры, то, следуя мировым тенденциям развития такой формы сотрудничества государства и бизнеса, как государственно-частное партнерств (ГЧП), в Программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2006-2008 годы) одним из важных условий формирования эффективной экономической политики, повышения инновационной активности, развития экономической и социальной инфраструктуры установлено развитие эффективных институтов взаимодействия государства и бизнеса.
Приоритетными направлениями взаимодействия государства и частного бизнеса являются:
• производственная и транспортная инфраструктуры;
• жилищно-коммунальное хозяйство;
• финансирование научных исследований, имеющих перспективы коммерциализации;
• развитие инновационной инфраструктуры;
• профессиональное образование и система переподготовки кадров;
• здравоохранение и социальные услуги;
• информационно-консультационная поддержка предпринимательской деятельности.
В настоящее время в России проводится работа по созданию инструментов реализации механизма государственно-частного партнерства, активизировались разработка и совершенствование нормативной правовой основы их функционирования, создается соответствующая инновационная инфраструктура, а именно технико-внедренческие особые экономические зоны, формируются механизмы государственной поддержки технопарков. Для реализации наиболее
перспективных инвестиционных проектов Правительством Российской Федерации принято решение о создании Инвестиционного фонда Российской Федерации. Государственная поддержка малого и среднего предпринимательства осуществляется посредством создания системы фондов поддержки инновационной деятельности, включая фонды стартового финансирования и венчурного предпринимательства, в том числе фонда инноваций в сфере информационных технологий и венчурного инновационного фонда.
В заключение стоит отметить, что на официальном сайте Федерального государственного учреждения «Федеральный институт промышленной собственности» (ФГУ «ФИПС») и Федеральной службы по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам (Роспатент) в Интернете (www.rupto.ru) размещены разделы, касающиеся сведений о Роспатенте, направлениях его деятельности, главных новостях, представлены основные нормативные документы в области интеллектуальной собственности, классификаторы и прочее. Там же можно войти в российские базы данных различных объектов промышленной собственности, и с помощью ссылок воспользоваться патентной информацией зарубежных баз данных.
Кроме того, Всемирная организация интеллектуальной собственности (ВОИС) совместно с Роспатентом проводит дистанционное обучение по программе Всемирной академии (ВА) ВОИС DL-101 «Основы интеллектуальной собственности». Это обучение проводится бесплатно и на русском языке. Упомянутая программа дает возможность получить основополагающие знания в сфере интеллектуальной собственности. Доступ к программе открывается ВА ВОИС 2 раза в год на срок 6 календарных недель по индивидуальным кодам доступа, которые желающие пройти обучение полу-
