CC BY
59
ЭКСПЕРТНОЕ МНЕНИЕ
УДК 339.54.012
Алексей Анатольевич Воронин,
директор Аналитического центра MilkNews, эксперт Союзмолоко, г. Москва, Мария Эдуардовна Жебит,
главный редактор информационного агентства MilkNews Aleksey A. Voronin,
director of the Analytical center MilkNews, expert Soyuzmoloko, Moscow, Maria A. Zhebit,
chief editor of the information agency MilkNews
ИНДЕКС СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА СЫРОГО МОЛОКА (КМС!) КАК ИНСТРУМЕНТ СНИЖЕНИЯ ВОЛАТИЛЬНОСТИ РЫНКА МОЛОКА
Статья содержит описание методики разработки индекса себестоимости производства сырого молока, подготовленного Аналитическим центром MilkNews совместно с Союзмолоко и участниками молочного рынка — отраслевыми экспертами и бизнес-сообществом. Он позволяет оценить долю каждой ее составляющей и проследить динамику влияния на цены. Необходимость создания такого индикатора была продиктована высокой волатиль-ностью рынка молока в России. Кроме того, в статье представлены показатели индекса по состоянию на сентябрь 2017 г.
S u m m a r y
This article contains a description of the methodology for developing Russian Milk Cost Index prepared by MilkNews Analytical Center jointly with Soyuzmoloko and dairy market participants-industry experts and business community. It allows you to estimate the share of each of its components and track the dynamics of the impact on prices. The necessity to create such an indicator was dictated by the high volatility of the milk market in Russia. In addition, the article presents indicators of the Index for September 2017.
Ключевые слова: рынок молока, сельское хозяйство, продовольствие, сырье, сырое молоко, индекс, волатильность. Keywords: milk market, agriculture, food, raw materials, raw milk, index, volatility.
Национальный союз производителей молока (Союзмолоко) в апреле 2017 г. объявил о создании нового индикатива себестоимости производства литра молока, который позволяет оценить долю каждой ее составляющей и проследить динамику влияния на цены. Необходимость создания такого индикатора была продиктована высокой во-латильностью рынка молока в России.
По данным Росстата, цена молока на российском рынке может изменяться до 20% от года к году. Это негативно влияет на экономическую устойчивость как производителей сырого молока, так и перерабатывающих компаний, приводя к сокращению потребления молочных продуктов российскими гражданами. На рынке давно назрела необходимость в новом подходе, использование которого привело бы к снижению изменчивости цены. Если быть точнее, возникла потребность в показателе, на который стороны рынка могли бы опираться при ценообразовании и который был бы менее волатильным, чем цена молока.
Традиционное повышение цен на сырое молоко в осенне-зимний период обусловлено влиянием сезонного фактора, проявляющегося в увеличении затрат сельхозтоваропроизводителей на содержание коров (электроэнергия, корма) в холодное время
INTERNATIONAL AGRICULTURAL JOURNAL № 5 / 2017
года на фоне сокращения объемов производства сырого молока из-за снижения молочной продуктивности животных. В весенне-летний период влияние сезонного фактора меняет направление ценового тренда: увеличение валовых надоев (в сравнении с зимними месяцами), снижение затрат на содержание животных, сокращение потребительского спроса на молочную продукцию в жаркое время года способствуют снижению ценовых уровней на сырое молоко.
Индекс себестоимости производства сырого молока (RMCI — Russian Milk Cost Index) отражает ежемесячное изменение (повышение или понижение) себестоимости производимого сырого молока под влиянием изменения ключевых статей затрат в структуре себестоимости (корма, оплата труда, амортизация, ГСМ, электроэнергия, курс валют и др.).
Экономико-математическую модель для расчета изменения себестоимости производства сырого молока во времени разработал Аналитический центр MilkNews совместно с Союзмолоко и участниками молочного рынка — отраслевыми экспертами и бизнес-сообществом.
Алгоритм его формирования происходил в три этапа. На первом этапе была определена доля каждого вида затрат в структуре себестоимости.
Для этого специалисты занимались определением структуры себестоимости производства сырого молока по статьям затрат, формированием перечня укрупненных статей затрат, связанных с производством сырого молока, и определением их доли в структуре себестоимости. Так, доля кормов составила 48%, амортизации — 20%, общехозяйственных расходов — 26% и т.д. Каждая из статей затрат, в свою очередь, была поделена на составляющие, например, корма — на объемные корма (20,9%) и концентрированные корма (26,69), амортизация — на амортизацию основных средств (9,73%) и амортизацию стада (10,7%) и т.д.
Следующим шагом стало выявление ключевых факторов, оказывающих существенное влияние на каждую из статей затрат — это уровень инфляции (76%) и курс иностранных валют (24%). На статью затрат «корма» влияют цены на комбикорма (13%), цены на шрот/жмых (20%), цены на ГСМ (5%) и др.
Полученные факторы были консолидированы, а затем определен их вклад в общую структуру себестоимости. Важно отметить, что каждый из факторов, влияющих на себестоимость, открыто публикуется на ресурсах Росстата и ЦБ РФ, что подтверждает открытость и прозрачность индекса RMCI.
www.mshj.ru
Шаг 2. Определение влияния факторов на статьи затрат в структуре себестоимости производства сырого молока
»р—« С0ЮЗМ0Л0К0
MHKNEWS.RU
КОРМА 47,59%
Цены на комбикорма 18,25%
Цены на шрот/жмых 21,10%
Цены на зернофураж 16,73%
Цены на ГСМ 6,62%
Уровень заработной платы 6,64%
Цены на минеральные удобрения 5,70%
Курс иностранных валют* 3,50%
Уровень инфляции (ИПЦ) 21,46%
АМОРТИЗАЦИЯ ОС" 9,73%
Уровень инфляции (ИПЦ) 78,12%
Курс иностранных валют* 21,88%
АМОРТИЗАЦИЯ СТАДА 10,70%
Уровень инфляции (ИПЦ) Курс иностранных валют* 78,12% 21,88%
ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА 13,91%
Уровень заработной платы 100,00%
ЗАТРАТЫ НА ГСМ 2,60%
Цены на ГСМ (ДТ) 100,00%
78,12% Цены на электроэнергию
РЕМОНТ И ОБСЛУЖ. ОБОРУДОВАНИЯ
Уровень инфляции (ИПЦ)
78,12% Курс иностранных валют*
Уровень инфляции (ИПЦ) Курс иностранных валют*
100,00%
27,67%
72,33%
ВЕТПРЕПАРАТЫ 3,19%
Курс иностранных валют* 100,00%
78,12% 21,88%
* - фактор «курс иностранных валют» отражает остаточное (не учтенное в прочих факторах) влияние изменение курса иностранных валют на соответствующую статью затрат
** - фактор «Амортизация ОС» учитывает как амортизационные отчисления по действующим объектам (статичны во времени), так и начисляемую амортизацию по вновь строящимся объектам ОС (изменяются во времени) А
ПРИМЕЧАНИЕ: цифровые значения на слайде округлены Источник: анализ рабочей группы на основании данных компаний Д
МСХЖ — 60 лет!
МЕЖДУНАРОДНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ЖУРНАЛ № 5 / 2017
EXPERT OPINION
Завершающим этапом стало применение для обработки данных математической модели, разработанной экспертами бизнес-сообщества, в которой за базисный период времени, к которому рассчитывается себестоимость (10), принят январь 2017 г. = 100%.
На выходе получился индекс себестоимости, то есть отношение себестоимости в отчетном месяце к себестоимости в январе 2017 г.
Работоспособность индекса была проверена ретроспективно на основе данных о себестоимости 3 тыс. предприятий за 7 лет.
Коэффициент корреляции между фактическими данными и индексом составил 97%, что подтверждает высокую точность и корректность расчетной модели индекса. Это значит, что применяемая методика расчета позволяет в конечном итоге получить показатель, который точно отражает действительность и на который можно опираться с уверенностью.
Источником данных для расчета являются только общедоступные, регулярно обновляемые источники информации — данные Федеральной службы государственной статистики
RMCItk~to = V /ФакТОр^Х/^з.с ¿^фактор^х/^,
коэффициенту , где
- период времени, к е [0; /с], где
г0 - базисный период времени - период времени, к которому рассчитывается изменение; - отчетный период времени - период времени, для которого рассчитывается изменение; п - количество факторов, включенных в модель;
ИМС1*к"1(1 - индекс себестоимости производства молока в периоде С<< относительно периода г„; 'сез'спм ~ индекс сезонности себестоимости производства молока в период ьк, г0; фактор^- значение фактора л в периоде фактор^- значение фактора л в базисном периоде времени;
коэффициент,, - значение весового коэффициента при факторе л, отражающего долю фактора в структуре себестоимости производства сырого молока
и Центрального Банка Российской Федерации. Динамика цен на сырое молоко носит выраженный сезонный характер: в весенне-летний период на рынке отмечается снижение ценовых уровней, в осенне-зимний — повышение.
Индекс RMCI нашел широкое применение для регулирования молочного рынка, по целому ряду причин:
• Во-первых, информация о динамике себестоимости производства может являться индикатором направления ценового тренда при заключении среднесрочных и долгосрочных договоров на поставку сырого молока. Новый показатель позволяет молокоперерабатывающим компаниям индексировать закупочные цены с учетом изменения себестоимости, а поставщику, в свою очередь, быть уверенным в прибыльности своего производства.
• Во-вторых, анализ себестоимости молока-сырья и тенденций ее изменения — это возможный путь определения минимальной цены на различные виды молочной продукции, что позволило бы эффективно распределять доходы между всеми участниками производственно-сбытовой цепочки, вести расширенное воспроизводство сельхозпроизводителям и не допускать необоснованного роста цен на готовую продукцию.
• В-третьих, индекс RMCI помогает определить степень государственной поддержки отрасли для обеспечения необходимого уровня прибыльности сельскохозяйственного производства и обеспечения возможности расширенного воспроизводства в условиях импортозамещения.
На сегодняшний день RMCI — это не просто новый рыночный показатель, а уже действующий инструмент, который используется участниками рынка при заключении долгосрочных контрактов на поставку молока. Часть крупных поставщиков Danone и сама компания уже пользуются преимуществами индексного
Анализируемый период: декабрь (2016 г.) к ноябрю (2016 г.)
Значение фактора в базисном периоде {ноябрь, 2016) Значение фактора в отчетном периоде (декабрь, 2016) Изменение в отчетном
Фактор обозначение фактическое скорректированное на индекс сезонности фактическое скорректированное на индекс сезонности базисного периода (доля) коэффициент
Среднемесячный уровень зар. платы Xi 21 616,00 22 754,86 25 403,00 26 276,79 1,155 0,1707 0,1972
Цена на жмых х2 15 773,76 16 604,82 16 487,02 17 054,13 1,027 0,1004 0,1031
фуражную€НИЦУ *3 7 092,78 7 466,47 7 503,32 7 761,41 1,040 0,0796 0,0828
Цена на комбикорм для КРС х4 12 479,70 13 137,21 12 294,12 12 717,00 0,968 0,0869 0,0841
Тариф на электроэнергию *5 4181,46 4401,76 4212,07 4 356,95 0,990 0,0291 0,0288
Цена на дизельное топливо *6 23 411,29 24 644,74 25 557,01 26 436,10 1,073 0,0575 0,0617
Цена на селитру аммиачную Х1 8 615,00 9 068,89 9 624,00 9 955,04 1,098 0,0271 0,0298
Индекс потребительски цен *8 1Я1 - 100,33 103,78 1,038 0,3171 0,3291
Стоимость бивалютной х9 корзины 66,74 70,26 63,74 65,93 0,938 0,1316 0,1234
| Итого X IV * 1 X S X 1,0000 1,0400
RMCI = 1,04 (или +4% I, т. е. в декабре 2016 г. себестоимость выросла на 4% относительно ноября 2016 г.
INTERNATIONAL AGRICULTURAL JOURNAL
№ 5/2017
www.mshj.ru
ценообразования. Принцип расчета базовой цены в подобных контрактах прост для понимания и удобен в использовании. Изменение индекса RMCI прямо пропорционально изменению базовой цены, которая подлежит ежемесячному пересчету. Значение индекса публикуется на портале ИА MilkNews www. milknews.ru. Это происходит ежемесячно, не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным, при условии обновления значений факторов на официальном источнике.
В результате, уже сейчас участники молочного рынка имеют в своем арсенале показатель, который вывел систему ценообразования на новый уровень эволюции.
Положительные эффекты использования индекса RMCI:
• повышение предсказуемости себестоимости производства молока;
• снижение волатильности на молочном рынке;
• повышение экономической устойчивости сельхозтоваропроизводителей и молоко-перерабатывающих предприятий, путем применения гибкого механизма прогнозирования затрат при производстве сырого молока;
• повышение эффективности государственной поддержки отрасли путем расчета обоснованно необходимого объема инвестиций для расширенного воспроизводства;
• повышение инвестиционной привлекательности молочной отрасли и объемов потребления молочной продукции населением.
Как заявил исполнительный директор Со-юзмолоко Артем Белов, «Союзмолоко изначально был объединением производителей молока, а затем нам удалось консолидировать на своей площадке и крупнейших российских переработчиков. И если раньше вопрос справедливой цены был битвой различных компаний и союзов, то теперь это вопрос внутреннего диалога и переговоров членов команды. Появление единого инструмента — это закономерный и крайне необходимый дальнейший шаг урегулирования вопроса справедливой цены».
Индекс RMCI, по его мнению, может быть использован как для закладки общих принципов долгосрочной контрактации, так и
для обоснования объемов господдержки, доходности в производстве и переработке, урегулирования споров между компаниями. Союз рассчитывает, что индекс получит распространение по всей стране и будет использован как основной индикатор себестоимости в переговорах производителей и переработчиков.
Текущие показатели индекса
В завершении сезона «большого молока — 2017» на молочном рынке сезонный фактор способствует повышению затрат на производство молока и меняет направление индекса себестоимости производства молока РМС1. По уточненным данным, фактическое значение индекса РМС! в июле составило 96,7%, что на 3,9 процентных пункта выше, чем в июне.
Таким образом, июньское значение индекса (92,8%) стало минимальным в текущем году, после чего последовал рост затрат сельхозтоваропроизводителей на производство молока.
По предварительным оценкам, в августе себестоимость производства приблизилась к январскому уровню ^МС!=99,0%), а в сентябре может превысить его на 0,1%. В осенне-зимний период продолжение повышения производственных затрат будет способствовать росту значения индекса.
Традиционное повышение цен на сырое молоко в осенне-зимний период обусловлено влиянием сезонного фактора, проявляющегося в увеличении затрат на содержание коров (электроэнергию, корма) в холодное время года на фоне сокращения объемов производства сырого молока из-за снижения молочной продуктивности животных.
В сравнении с январем 2017 г. к началу осени увеличились затраты сельхозтоваропроизводителей на оплату труда. Среднемесячный уровень заработной платы в животноводстве вырос на 17%: с 21,1 тыс. руб. в январе до 24,7 тыс. руб. в июле. Кроме того, снижение курса рубля относительно европейской валюты способствовало повышению валютных затрат в структуре себестоимости (медицинские и ветпрепараты, обслуживание импортного оборудования и т.п.), а сохранение положительного уровня инфляции способствует планомерному общему росту затрат.
Вместе с тем себестоимость производства молока в текущем сезоне остается ниже уровня соответствующего периода прошлого года на 4-6%.
Литература
1. Барышникова Н., Киреева Н., Сухорукова А. Импортозамещение в АПК России: баланс национальных интересов и интеграции в мировой продовольственный рынок // Международный сельскохозяйственный журнал. 2017. № 2. С. 33-38.
2. Воронин А. Рынок молока в России: ценовая ситуация и прогноз на будущее // Международный сельскохозяйственный журнал. 2017. № 4. С. 57-58.
3. Снитко Д., Рубанов И., Фомин А. Перспективы импортозамещения в агропромышленном комплексе России // Международный сельскохозяйственный журнал. 2015. № 1. С. 23-26.
4. Дозорова Т., Александрова Н., Утьманова Н. Государственная поддержка малых форм хозяйствования в развитии производства молока // Международный сельскохозяйственный журнал. 2016. № 6. С. 15-19
5. Амерсдорффер Ф., Дягилев А. Прямая и косвенная господдержка молочного производства в Германии // Международный сельскохозяйственный журнал. 2015. № 1. С. 51-55.
6. Рубанов И.Н., Фомин А.А. Последствия присоединения к ВТО для сельского хозяйства России // Хлебопродукты. 2014. № 6. С. 4-7.
7. Фомин А. Достаточна ли государственная поддержка АПК // Комбикорма. 2010. № 5. С. 4-5.
8. Крылатых Э., Белова Т. Импортозамещение в контексте гармонизации агропродовольственной сферы России // Международный сельскохозяйственный журнал. 2016. № 1. С. 58-64.
Literature
1. Baryshnikova N., Kireeva N., Sukhorukova A. Importozameshhenie v APK Rossii: balans naciona-Inykh interesov i integracii v mirovoj prodovolstven-nyj rynok // Mezhdunarodnyj selskokhozyajstvennyj zhurnal. 2017. № 2. S. 33-38.
2. Voronin A. Rynok moloka v Rossii: cenovaya situaciya i prognoz na budushhee // Mezhdunarodnyj selskokhozyajstvennyj zhurnal. 2017. № 4. S. 57-58.
3. Snitko D., Rubanov I., Fomin A. Perspektivy importozameshheniya v agropromyshlennom kom-plekse Rossii // Mezhdunarodnyj selskokhozyajstvennyj zhurnal. 2015. № 1. S. 23-26.
4. Dozorova T., Aleksandrova N., Utmanova N. Gosudarstvennaya podderzhka malykh form kho-zyajstvovaniya v razvitii proizvodstva moloka // Mezhdunarodnyj selskokhozyajstvennyj zhurnal. 2016. № 6. S. 15-19
5. Amersdorffer F., Dyagilev A. Pryamaya i kosvennaya gospodderzhka molochnogo proizvodstva v Germanii // Mezhdunarodnyj selskokhozyajstvennyj zhurnal. 2015. № 1. S. 51-55.
6. Rubanov I.N., Fomin A.A. Posledstviya prisoe-dineniya k VTO dlya selskogo khozyajstva Rossii // Khleboprodukty. 2014. № 6. S. 4-7.
7. Fomin A. Dostatochna li gosudarstvennaya podderzhka APK // Kombikorma. 2010. № 5. S. 4-5.
8. Krylatykh E., Belova T. Importozameshhenie v kontekste garmonizacii agroprodovolstvennoj sfery Rossii // Mezhdunarodnyj selskokhozyajstvennyj zhurnal. 2016. № 1. S. 58-64.
voronin@souzmoloko.ru
МСХЖ — 60 лет!
- 63
МЕЖДУНАРОДНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ЖУРНАЛ № 5 / 2017
