CC BY
345
Фомишин С.В. Современные тенденции развития форм международного деления труда в мировом хозяйстве
Раскрыты тенденции развития форм международного деления труда в современном мировом хозяйстве. Подчеркнуто, что особенный масштаб такое сотрудничество приобрело в отраслях, которые порождены НТР. Установлено, что МПП стал результатом многовекового развития производительных сил, углубления национального общественного деления труда и привлечения в систему мировых хозяйственных связей новых национальных производств, что повлеклось к интернационализации производства в целом.
Ключевые слова, международное деление труда, научно-техническая революция, международная специализация, международная кооперация.
Fomishin S.V. Modern trends of development forms of international division of labor in the world economy
Explores trends in the forms of international division of labor in the modern world economy. Emphasized that the special scale of this cooperation came in areas which were the outcome of STR. It is set that MPP became the result of centuries-old development of productive forces, deepening of national public division of labour and bringing in in the system of world economic connections of new national productions, that was drawn to internationalization of production on the whole.
Keywords, international division of labor, scientific and technological revolution, international specialization, international cooperation.
УДК 336.71 (477) Астр. В.В. Фостяк - Умверситет бантвськог справи
НБУ, м. Кшв
ФУНКЦ11 БАНК1ВСЬКОГО КАП1ТАЛУ В ЗАБЕЗПЕЧЕНН1 РОЗВИТКУ БАНК1ВСЬКО1 СИСТЕМИ УКРА1НИ
Розглянуто функци банювського катталу, визначено 1х теоретичне значения та практичне застосування банювськими установами в забезпеченш розвитку банювсь-ко! системи Украши та розроблено 1х класифшащю. Встановлено, що каттал банку е динамiчним, функцюнальним утворенням, який забезпечуе поточну банювську дь яльтсть вщ початку його утворення. Своею функцюнальтстю банювський каттал забезпечуе збереження довiри до банюв з боку населення, а здшснення поточних та стратепчних функцш реалiзуе фшансову стшюсть банювсько! системи.
Постановка проблеми. Банювський каттал е одшею з поширених економ1чних категорш, яка е як одним 1з основних показниюв фшансово! стшкосп банку у процес розвитку банювсько! системи Укра1ни. Ефективне та надшне фуикцiоиуваиия банювсько! системи - важливий шструмент аку-муляци вшьних коштiв та кредитування екоиомiки, що сприяе розвитку нащ-онально! економши. Зазначимо, що баикiвський капiтал дае змогу банку здш-снювати розширення активних операцiй i забезпечуе належний рiвеиь конку-реитоспроможиостi банкiв та банювсько! системи загалом. Функцiональнiсть банювського капiталу певною мiрою забезпечуе виконання основних функцш банюв. Це ч^ко простежуеться через функци, якi виконуе банювський каттал. Враховуючи це, визначення функцш банювського катталу е актуальним питанням у процес забезпечення розвитку банювсько! системи Укра1ни.
Аналiз дослiджень та публiкацiй. Питання визначення функцш банювського катталу розглянуто у працях М. Алексеенка, Ж. Довгань, О. Дзюб-люка, А. Вожжова, З. Васильченко, М.А. Козорiз та зарубiжних вчених Г. Фе-
тисова, П. Роуза. Проте досвщ визначення функцш банкiвського капiталу ученими у цьому питанш не завершуеться остаточною концепщею аналiзу функцiй банкiвського капiталу. Функци банкiвського капiталу можна розгля-дати дедаш конкретнiше, що дасть змогу виявити 1хню вагому роль та зна-чущiсть у виконаннi основних функцш банку загалом.
Метою щеТ роботи е аналiз функцiй банювського капiталу в забезпе-ченнi розвитку банювсько! системи Укра!ни.
Викладення основного матерiалу. Розгляд функцiй, якi виконуе ка-пiтал банку, е певним забезпеченням проведення банювських операцiй, що виражае ознаку його функщонування. У зарубiжнiй та вiтчизнянiй лiтературi юнують рiзнi пiдходи до визначення функцш банювського кашталу. Найго-ловнiшими функщями вважають: захисну, оперативну та регулятивну, а та-кож згiдно з законом Украши "Про банки та банювську дiяльнiстьм, цi функци е визначальними:
• захисна функщя дае змогу банку проводити операци у раз1 виникнення втрат чи непередбачуваних збитшв;
• оперативна дае змогу створювати фшансовий резерв або своервдний запас у раз1 виникнення непередбачених умов чи збитшв;
• регулятивна функщя пов'язана винятково у ввдношент та защкавленосп сус-тльства в устшному функщонувант баншв. Нащональний банк Украши здшснюе ощнку та контроль за д1яльтстю баншв за встановленими нормативами, нормативи адекватност основного та регулятивного кап1талу [1].
Таю самi функци визначають вчеш М. Алексеенко [2, с. 50], О. Дзюб-люк [3, с. 28]. Iншi автори видiляють тшьки двi функци гарантiйно-захисну i оперативну. З. Васильченко, ^м основних функцш, видшяе функцiю, заради яко! функщонуе банкiвський капiтал - привласнення максимальних прибут-кiв [4, с. 60]. А. Вожжов у сво!й монографи описуе стартову функцiю, як пер-шопочатковий капiтал, ресурсно-потенцiальну, тобто каштал мае властивiсть "притягувати" фiнансовi ресурси за рахунок кшентських залучених i позиче-них коштiв, розпорядчо-розподiльна функци банкiвського капiталу, що озна-чае що доля статутного фонду, як основна частина кашталу банку, належить його учасникам визначае 1х можливють в управлшш банком (розпорядча) i в отриманнi частини прибутку пропорцшно частинi в статутному капiталi при розподш дивiдендiв (розподiльна) [5, с. 162-164]. П. Роуз визначае таю функци банювського кашталу, як "грошi на чорний день" вщ захисту банкрут-ства, забезпечення засобiв для створення, оргашзаци та функщонування банку, шдтвердження довiри до кшенпв банку, регулятор росту банку, забезпечення засобiв органiзацiйного росту для розроблення нових послуг [6, с. 445].
Окремi автори до названих функцш видшяють iншi функцп, наприк-лад капiтал забезпечуе доступ до ринюв фiнансових ресурсiв i захищае банки вiд проблем лшвщност або капiтал стримуе зростання та обмежуе ризик. З названих вище функцш ми можемо зазначити, основш функци - захисну, оперативну та регулятивну визнають вс автори, що i визначено законодав-ством Укра!ни.
Охарактеризуемо детальнiше цi основнi функци. Шд захисною фун-кцiею розумшть можливiсть виплати компенсаци вкладникам у разi лжвщаци банку, а також збереження платоспроможност шляхом створення резерву на
т активи, яю дають змогу банку функщонувати, незважаючи на загрозу збит-юв. При цьому однаково пропонуеться, що бшьша частина збиткiв покри-ваеться не за рахунок капiталу, а за рахунок поточних доходiв банку. На вщ-мiну вiд бшьшосл пiдприемств iншого профiлю, збереження платоспромож-ностi комерцiйного банку забезпечуеться лише частиною власного капiталу.
Капiтал виконуе роль буфера i дае змогу банку продовжувати фшан-совi операци, навггь у разi виникнення великих непередбачених витрат. Для фiнансування таких витрат юнують певнi резервнi фонди, включаються у власний капiтал, а в разi виникнення неплатежiв кшенлв для покриття збит-кiв використовуеться частина акщонерного капiталу. Захисна функщя поля-гае в тому, що власним кашталом банку покриваються збитки i оплачуються зобов'язання перед вкладниками.
Оперативна функцiя банкiвського капiталу передбачае асигнування власних засобiв на кушвлю землi, примiщення, обладнання, а також створення фшансового резерву на випадок непередбачених збитюв. Важливо зазна-чити, що банки надають перевагу розмщувати невеликий обсяг власних за-собiв в активи такого роду. З шшого боку, власний каштал, розмiщений в ма-терiальнi активи, можна вщнести до захищеного, осюльки в ситуацiï фшансо-во1 кризи його активи можна реалiзувати i хоча б частинами розрахуватися за своïми зобов'язаннями.
Виконання регулятивноï функци власного кашталу банку базуеться на защкавленш сусшльства в успiшному функщонування банювсько1" системи. За допомогою показника власного кашталу органи контролю здшснюють на-гляд за дiяльнiстю банюв. При цьому вимоги до власного кашталу банку сто-суються i його мiнiмальноï величини, а також охоплюють обмеження за активами та умовами купiвлi активiв шшого банку. Економiчнi нормативи, вста-новлеш Нацiональним банком Украïни, також базуються на величиш власного кашталу банку.
З нашого погляду, банювський капiтал та його складники виконують таю поточш та стратегiчнi функци. Поточш функцiï визначають властивостi реалiзацiï банкiвського капiталу вiд початку його акумулювання до вщтво-рення у практичнш реалiзацiï. Стратегiчнi функцiï визначають прюритетно-стратегiчнi властивостi банкiвського кашталу у розвитку та дiяльностi банку та банювсько1" системи загалом.
Банювський капiтал та його складники, на наш погляд, виконують таю поточнi функцiï:
1. 1нвестицшна функцiя банк1вського капiталу - вщповщно, коли ство-рюеться банк, каштал у формi статутного капiталу забезпечуеться шд-приемством, державою чи конкретною особою необхщними коштами для здш-снення банк1всько1" дiяльностi, е засобом для функщонування та розвитку банку до часу акумулювання достатнього обсягу залучених i позичених кош^в.
2. У разi форс-мажорних обставин, що стосуеться втрати нематерiаль-них активiв банку, а також непередбачених ситуацш у разi втрати основних засобiв банку капiтал банку забезпечуе страхову функцiю для коштiв вклад-ниюв i кредиторiв. Ця функцiя дае змогу забезпечити безперервну дiяльнiсть, зокрема обслуговування кшеш!в, здiйснення операцiй. Рiзнi збитки покрива-
ються за рахунок резервiв, якi входять до складу катталу. У разi нестачi ре-зервiв на покриття збитюв, коли сформованих коштiв не вистачае, вони пок-риваються за рахунок статутного катталу, а не за рахунок залучених або по-зичених кош^в [57, с. 73].
3. Банювський каттал виконуе функцш шновацшность Упродовж дь яльностi банку вщбуваеться розподiл мiж акцiонерами банку при виявленш доходiв i виплати дивiдендiв за акцiями, проходить розподiл мiж фондами банку, зокрема частина банювського катталу та його складниюв ще на збшь-шення статутного катталу та тдвищення рiвня капiталiзацil банку. Таким чином, оновлюеться власний каттал банку та створюеться можливють ство-рення нових продук^в i послуг.
4. Каттал виконуе гарантшну функцш, наприклад, якщо банк опи-няеться в кризовш ситуацiй, то сформоват за рахунок власного капiталу ак-тиви слугують додатковим джерелом погашення його зобов'язань перед вкладниками i кредиторами, якi е прiорiтетними порiвняно з iнтересами влас-никiв банку. Тому, чим бшьший у банку обсяг власного катталу, тим бшь-ший буде рiвень довiри до нього з боку кшенпв, навггь за поточно! збитково! дiяльностi. Це забезпечуе керiвництву банку та його регулятивному органу додатковий резерв часу для виводу банку з кризово! ситуацй. Якщо ж бан-крутства банку не удаеться уникнути або вш лжвщуеться, то негативнi для кредиторiв i вкладникiв наслiдки у висококапiталiзованого банку будуть зна-чно менш^ нiж у слабокапiталiзованого. Банювський каттал повинен бути бшьшим вщ достатньо забезпеченого для того, щоб впевнити позичальниюв та вкладникiв у тому, що вони вчасно зможуть отримати кредит чи забрати депозит, нав^ь у кризовi перюди економжи.
Для вкладникiв банкiв, якi не е учасниками фонду гарантування вкла-дiв населення, i для кредиторiв банкiвський капiтал е кiнцевим i единим джерелом погашення зобов'язань банюв. I чим вища частка власного катталу в активах таких банюв, тим вища гаранпя повернення вкладiв та позичок. Але i для банюв - члетв фонду гарантування вкладiв населення - ця функщя не втрачае свого значення. Адже не вс 1х зобов'язання перед вкладниками ком-пенсуються з фонду гарантування в повних обсягах i тодi не компенсованi суми повинт вiдшкодовуватися за рахунок катталу банюв. Понад це, гаран-товат виплати вкладiв повиннi повертатися державному фонду з доходiв вiд реалiзацil збанкрутiлого або лiквiдованого банку.
5. Превенцшна функцiя банкiвського капiталу спрямована на запобь гання ризику дiяльностi банку. Достатнiй обсяг капiталу банку вщповщно забезпечуе зменшення ризику та на макроекономiчному рiвнi забезпечуе еконо-мiчну безпеку банку. Достаттсть банкiвського капiталу регулюеться вiдпо-вщними економiчними нормативами, встановленими на законодавчому рiвнi, таким чином достатнiй розмiр банкiвського капiталу повинен вiдповiдати встановленим вимогам в разi змiни чинного законодавства, у кризових ситу-ащях, непередбачених ситуацiях, спричинених з боку конкуренлв.
6. Контрольна функцiя банювського катталу полягае в тому, що ста-тутний каттал дае змогу виявити стутнь учас^ акцiонера, брати участь в уп-равлiннi банювською установою. Випуск простих акцiй дае змогу банку от-
римати додатковi кошти у безстрокове користування, збшьшити каштал банку, що дае змогу нарощувати обсяг активних операцш. Якщо прибуток вщ-сутнш чи невеликий, то власники можуть не отримувати дивщенди. Власни-ки прившейованих акцiй не беруть участi в управлшш банком, але мають право на отримання фжсованого розмiру дивiдендiв. Якщо пакет звичайних акцiй i пакет привiлейованих акцiй у сумi перевищують 10 %, потрiбен дозвш НБУ на iстотну участь власника. Контрольна функщя дае змогу виявити сту-шнь участi власникiв в управлшш банком.
7. Нормативна функщя банювського кашталу полягае у тому, що наг-лядовi органи, встановлюючи величину статутного кашталу, впливають на дiяльнiсть комерцшного банку загалом.
8. Мобшьна функцiя банкiвського капiталу дае змогу створювати до-датковi вливання у статутний каштал банку та збшьшувати капiталiзацiю банку, створювати додатковий резервний каштал, осюльки вюнщ поточного фь нансового року банювський каштал розподшяеться мiж акцiонерами банку при виявленш доходiв i виплат дивiдендiв по акцiях.
9. Функщя дохщност банкiвського капiталу полягае у тому, що чим бшьший обсяг кашталу банку, тим бшьший обсяг операцш вш може прово-дити, внаслщок чого збiльшуються можливостi одержання доходу або при-бутку. Вщ наявностi стабiльного, достатнього розмiру банювського кашталу залежить перiодичне отримання та зростання прибутку банку.
10. Дослщжуючи призначення власного кашталу банку, потрiбно до-датково видiлити оцiночну функцш, яка виявляеться в тому, що саме обсяг власного кашталу дае змогу попередньо ощнити ринкову вартють, фшансову стшюсть i надiйнiсть банювсько! установи, а це визначаеться роллю власного кашталу як одного з найважливших показниюв дiяльностi банку.
11. Координуюча функщя банювського кашталу дае змогу визначити власниюв банювсько! установи за допомогою акщонерного кашталу банку, який дае змогу виявити частки акцiонерiв у статутному кашталь Завдяки цш функцil визначаеться право власнос^ та користування банкiвським капiталом.
12. Банювський каштал виконуе сукупну функцш, завдяки яюй су-купнiсть вшьних грошових коштiв фiзичних та юридичних оЫб нагромаджу-ються для !х подальшого використання у грошовому оборотi як банкiвськоl системи так i всiеl нацiональноl економiки.
Серед функцш, яю виконуе банкiвський капiтал, можна видшити стра-тегiчнi функцil:
1. Комушкацшна функцiя банкiвського капiталу, завдяки яюй висвгт-лення фiнансовоl зв^ност^ величина банкiвського капiталу стимулюе розви-ток конкурентного середовища мiж банювськими установами.
2. 1ндикативна функцiя банювського кашталу, яка сприяе фшансовш стшкос^ та розвитку банкiвськоl системи загалом.
3. Мобшзацшна функцiя, яка полягае в тому, що частина банювського кашталу ще на формування кредитних ресуршв банку, яю розмщуються серед суб,ектiв господарювання i сприяють розвитку реального сектору еко-номжи та пiдвищенню економiчного зростання краши.
4. Стимулювальна функцiя банкiвського капiталу, що забезпечуе пос-тупове розширення банкiвського бiзнесу, банкiвських операцiй та послуг, створення нових продуклв, максимально ефективно стимулюе роботу бан-ьавсько! установи.
[нвестищйна функщя
тзе:
Страхова функщя
тг
Мобшьна функщя
[нноващйна функщя
7Т~
Сукупна функщя
"Ту-
1
Гарантшна функщя
Прсвенцшна функщя
Оцшочна функщя
Функщя дсшдностч
Нормативна функщя
Контрольна функщя
Координуюча функщя
Поточи! функци
/ /
Функци бангавського кап ¡тал у /
Стратеггчт функци
Комушкацшна функщя
У.
1ндикативна функця
Стимулювальна функщя
V.
Мобшзащйиа функщя
Функщя планування
_У
Оборота функщя
Рис. Функци бантвського катталу та його складнишв (авторська розробка)
Але сутшсть ще! функци полягае ще у тому, що змша обсягу власного кашталу та його частки в ресурсах банку впливае на штереси його власниюв та менеджменту. Це пов'язано насамперед з тим, що власний каштал е без-платним ресурсом для банку як суб'екту бiзнесу. Чим бшьшим обсягом таких безоплатних ресурЫв володiе банк, тим меншими будуть його операцшш ви-трати, зокрема вщсотков^ i тим бiльший обсяг прибутку зможе забезпечити менеджмент банку за цього обсягу доходiв. А збшьшення обсяпв прибутку створюе джерело для збшьшення сощальних виплат та покращення умов правд колективу банку, в тому чи^ його керiвництво. У цьому ракурсi стимулювальна функщя через вплив на матерiальнi штереси банку протидiе знижу-вальнш динамiцi частки капiталу в ресурсах та в активах банку [8, с. 295]
5. Функщя планування, за допомогою яко! формування кашталу банку спрямовуеться на певш цш у довгостроковому перюдг здшснення стратепч-ного iнвестування, довгострокового кредитування для виходу на зовшшт ринки i здiйснення мiжнародного банкiвського бiзнесу.
6. Обшова функщя банювського кашталу, яка полягае в обшовост ви-робничого процесу, осюльки здшснюеться кругооб1г: за рахунок банювського кашталу здшснюеться кредитування економжи, а за рахунок кредитних кошт1в формуеться бшьша частина оборотних кошт1в пiдприемств, а потiм знову повертаються у банк.
Висновки. Визначена сутнiсть та функцiï банкiвського капiталу дають змогу зробити висновок, що каштал банку е динамiчним, функщональним ут-воренням, що забезпечуе поточну банювську дiяльнiсть вiд початку його ут-ворення. Своею функщональшстю банкiвський капiтал забезпечуе збережен-ня довiри до банкiв з боку населення, а здшснення поточних та стратепчних функцiй реалiзуе фiнансову стшюсть банкiвськоï системи.
Л1тература
1. Закон Украши "Про банки i банювську д1яльшсть" // Законодавч1 i нормативы акти з банювсько'1' дiяльностi. - 2009. - № 2. - С. 4-40.
2. Алексеенко М.Д. Капiтал банку: питання теорп i практики : монографiя / М.Д. Алексеенко. - К. : Вид-во КНЕУ, 2002. - 276 с.
3. Дзюблюк О.В. Комерцшш банки в умовах переходу до ринкових вщносин : моно-графiя / О.В. Дзюблюк. - Тернопшь : Вид-во "Збруч", 1996. - 140 с.
4. Васильченко З. Реструктуризащя та реоргашзащя : монографiя / З. Васильченко. - К. : Вид-во "Кондор". - 2004. - С. 528.
5. Вожжов А.П. Процессы трансформации банковских ресурсов : монография / А.П. Вожжов. - Севастополь : Севастопольский НТУ, 2006. - 339 с.
6. Роуз П.С. Банковский менеджмент : пер. с англ. 2-го изд. - М. : Изд-во Дело Лтд, 1995. - С. 710.
7. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. - М. : Изд-во "Финансы и статистика", 1999. - С. 33-39.
8. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.nbuv.gov.ua/portal/chem_biol/nvnltu/ 17_6/143.
Фостяк В.В. Функции банковского капитала в обеспечении развития банковской системы Украины
Рассмотрены функции банковского капитала, определены их теоретическое значение и практическое приложение банковскими учреждениями в обеспечении развития банковской системы Украины и разработана их классификация. Установлено, что капитал банка является динамическим, функциональным образованием, который обеспечивает текущую банковскую деятельность от начала его образования. Своей функциональностью банковский капитал обеспечивает сохранение доверия к банкам со стороны населения, а осуществление текущих и стратегических функций реализует финансовую стойкость банковской системы.
Fostyak V.V. Functions of bank capital in ensuring the development of the banking system of Ukraine
The functions of bank capital are considered, defined their theoretical significance and practical application of banking institutions in ensuring the development of the banking system of Ukraine and operated their classification. It is set that a capital of bank is dynamic, functional education, which provides current bank activity from the beginning of his education. A bank capital provides the maintainance of trust the functionality to the banks from the side of population, and realization of current and strategic functions will realize financial firmness of the banking system.
