CC BY
40Функционирование проблемных банков на примере ао «Банк Русский Стандарт»
Косарева Ксения Сергеевна,
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации,
E-mail: kskosa2019@gmail.com
Куркина Анастасия Станиславовна,
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации,
E-mail: nastyaripp@gmail.com
Данная статья посвящена теме проблемных банков. Подробно рассмотрены причины их появления, а также выделены критерии отнесения банков к категории проблемных. Сущность прямых и косвенных признаков неустойчивости банков раскрыта на примере АО «Банк Русский стандарт» - универсального банка, который был основан в 1993 году Рустамом Тарико. Деятельность данной финансовой организации ориентирована преимущественно на рынок потребительских кредитов и эмиссию кредитных карт. Хотя «Русский стандарт» уже много лет занимает высокие места в рейтингах российских банков и пользуется доверием и популярностью среди населения, возникли основания подозревать его в наличии признаков проблемности. С целью выяснения степени устойчивости финансового положения банка авторами статьи проведен анализ различных аспектов его деятельности, которые могли привести к возникновению проблем.
Ключевые слова: проблемные банки, банковский сектор, неустойчивость банка, финансовый сектор, банковская деятельность
LO S Ое
см о см
В настоящее время, значительная роль отводится банковскому сектору. Это связано с тем, что деятельность национальной политики направлена на развитие и совершенствование взаимодействия большой части населения с банками. В последние десятилетия развитие банковского сектора - ключевой курс в сфере планирования как федерального бюджета, так и региональных уровней.
Тема проблемных банков вызывает непонимание граждан и затруднение их дальнейших действий при столкновении с данным вопросом. Во-первых, необходимо определить - что такое проблемный банк.
В свою очередь, проблемный банк - это банк, который имеет низкий уровень надежности. В банковском секторе мегарегулятором является Банк России. Именно Банк России отвечает «за модернизацию методики банковского надзора за деятельностью банков и предоставление лучших условий применения к ним допустимых мер надзорного реагирования» [1].
Анализ формирования и функционирования проблемных банков требует детального подхода, чтобы потенциальному клиенту и регуляторам определить уровень надежность и принять решение по поводу дальнейшего сотрудничества, необходимо разобрать определенные причины, оказывающие влияние на деятельность банка, который в последствии становится проблемным [2]. К таким причинам проблемного банка, относятся следующие:
• Активы банка, иными словами, валюта баланса - итоговая сумма пассива и актива баланса, обязательное условие - представленные суммы должны быть одинаковыми. Данный показатель является количественным, с его помощью становится возможным дать первичную оценку развития банка, а также сформировать мнение о позициях банка на рынке.
• Капитал - собственные средства банка. В состав капитала включены отдельные фонды, с помощью которых происходит стабилизация экономического положения и способность коммерческого банка осуществлять свою деятельность достоверно. Например, специальные фонды банка, фонды экономического стимулирования, средства, уставный фонд, в том числе и износ основных средств, которые распределены банком из прибыли на как производственное, так и социальное развитие. Также примером является фонд по переоценке валютных средств. Функционирование такого фонда базируется на сопоставлении прибыли текущего
года и предыдущих лет. Важно отметить, что одним из примеров таких фондов является резервный. Цель его создания - обеспечение банковских операций для покрытия рисков. В целом капитал банка отражает величину, на которую активы действующей коммерческой организации на достаточное значение превышают обязательства банка.
• Финансовый результат, в котором рассматриваются прибыль и убыток. Прибыль и убыток были составлены по итогам доходов от продаж, которые были снижены на величину, составляющую налоговые расходы коммерческого банка в совокупности с расходов по выпуску продукции. Финансовый результат - показатель, подразумевающий под собой эффективность функционирования банка.
• Кредитный портфель и просрочки по нему - ключевой критерий в выборе кредитной организации. Стабильность функционирования банка, его финансовая устойчивость в настоящее время определяются качественным характеристиками активов. Например, резкое рост конкурентоспособности банков за источники фондирования, дефицит ликвидности в банковском секторе. Такие особенности способствуют тому, что прослеживается повышение стоимости ресурсной базы коммерческих организаций и, как следствие, удорожание кредитов. Если обратиться к повышению стоимости кредитов, то в данной ситуации отмечается ухудшение финансового положения заемщиков. При удорожании кредитов спрос на них среди заемщиков падает.
• Денежные средства физических лиц. Привлечение денежных средств физических лиц во оказывает существенное влияние на функционирование коммерческого банка. Данный показатель включает в себя именно работу с пассивными банковскими операциями Проблемные банки можно распознать при помощи признаков, которые отражают деятельность кредитных организаций. Существует два вида признаков неустойчивости банков: прямые и косвенные [2].
Под прямыми признаками понимаются следующие:
• Несоответствие или нарушение выполнения обязательных экономических нормативов и несоблюдение определенных требований;
• колебания остатков средств на корреспондентских счетах, важное примечание, если минимальные остатки и являются критической величиной, значение которой близится к нулю;
• Ошибки при ведении бухгалтерского учета, предоставление заведомо несоответствующей отчетности, а также отличительным критерием является проведение недостоверной и рискованной кредитной или же процентной политики;
• убыточная деятельность;
• выплата дивидендов в случае, когда финансовое положение коммерческого банка становится неудовлетворительным;
• отсутствие ежегодной аудиторской проверки функционирования деятельности банка;
• изменения состава руководства коммерческой организации;
• имидж банка, сформированный в рамках информации различных ведомств, СМИ, клиентской базы и т.д.
Стоит также разобрать косвенные признаки, которые оказывают немаловажное влияние на оценивание деятельности банка. К данным характеристикам относятся следующие:
• осуществление деятельности на высокорисковых или же ненадежных рынках;
• разные сроки по привлечению и дальнейшему размещению денежных средств клиентов в коммерческих банках;
• наличие достаточно высокого удельного веса межбанковских кредитов, который можно проанализировать в составе привлеченных банком ресурсов;
• недостоверная реклама, которая не соответствует рыночным условиям по привлечению денежных средств.
Рассмотрим данные критерии на примере АО «Банк Русский Стандарт», зарегистрированного в 1993 году Рустамом Тарико. Данный банк является универсальным, предлагая широкую линейку разнообразных банковских продуктов. Проверим, можно ли отнести данный банк к категории проблемных.
Прямые признаки
Для определения прямых признаков рассмотрим финансовые показатели банка.
Пассивы банка устойчиво сокращаются с 2016 года. Снижение происходит в основном за счет обязательств - депозитов юридических и физических лиц. Если объемы срочных средств физических лиц снижались, в среднем, на 4% в год, то сокращение величины вкладов юридических лиц происходило более высокими темпами - на 36,69% за 2016 год, на 22,66% за 2017 и на 82,96% за 2019. Исключением был 2018 год - в этот период по обеим статьям наблюдается увеличение - 18,22% у юридических и лиц и 6,48% - в случае физических. Еще одним тревожным сигналом является высокая доля привлеченных средств от других банков в структуре обязательств - более 20%.
Закономерно, что с того же 2016 года наблюдается устойчивое сокращение величины активов банка со средним темпом прироста -0,22%. Если на начало 2017 года уменьшение составило 57,47 млрд руб., то в следующем году приблизилось к 85,9 млрд руб. За 2018 год величина активов снизилась на 94,8 млрд руб., а на 1 января 2020 снижение составило 141,8 млрд руб. Такая динамика обусловлена сокращением величины имеющихся у банка облигаций, а также уменьшением объема кредитов юридическим и физическим лицам. Более того, с 2018 года стремительно растет
сз о
со £
гп Р сг
от А ш
объем просроченных кредитов: за 2018 год этот показатель увеличился в 72 раза, а за 2019 - в 6.
Что касается обязательных нормативов Банка России, то они соблюдены, хотя их значения достаточно низки и приближаются к пороговым значениям. По нормативу Н1 банк занимает 389 место (9,19%) [3]. По показателю Н2-177 место (72,97%) [4], а по Н3-356 (76,48%) [5].
Финансовый результат в последние три года был положительным; до этого - в 2014-2016 гг. банк нес убытки, что могло быть вязано с последствиями финансового кризиса 2014 года. Следовательно, по данному признаку банк нельзя отнести к проблемным.
О проблемах в банке свидетельствует и объявленный им в 2017 году дефолт по облигациям выпуска 2015 года. До сих пор претензии кредиторов банка не были полностью удовлетворены.
Информации о нарушениях правил предоставления бухгалтерской отчетности обнаружено не было.
Далее рассмотрим косвенные признаки. Для начала обратимся к рейтингам. Согласно данным ИА «Банки.ру», данный банк занимает 29 место по величине активов, 49 место по чистой прибыли, 20 - по величине вкладов физических лиц, 18 -по объемам кредитования, что, на первый взгляд, должно свидетельствовать о благоприятном финансовом положении. Однако, рассматривая рейтинги по показателям деятельности банка, можно прийти к выводу, что «Русский стандарт» испытывает проблемы с рентабельностью (225 место по рентабельности нетто-активов и 163 - по рентабельности капитала), обеспеченностью кредитов и высокими уровнями просроченной задолженности по кредитам [6]. Что касается рейтинговых агентств, S&P оценил состояние банка на уровне «В-/В» [7], а агентство «Эксперт РА» - «гиВВ-» [8], что говорит о потенциальной проблемности данной организации.
Банк предлагает вклады по ставкам несколько выше средних по стране. «Русский стандарт» предлагает 6 депозитных продуктов, среди которых наименьшая ставка - 3,85%, наивысшая - 5%, что выше средних ставок по аналогичным депозитам в других коммерческих банках РФ.
За время своего существования банк многократно выступал в суде как в качестве истца, так и в качестве ответчика. Большую часть судебных дел, так или иначе связанных с «Русским стандартом», составляют дела о банкротстве заемщиков (более 25 тысяч). Порядка 300 дел связаны с гражданским правом и 155 - с административным. Основная часть таких процессов связана либо с взысканием долга с клиентов, либо их претензиями по поводу неправомерного, с их точки зрения, списания средств банком [9]. "ё О банке «Русский стандарт» можно найти боль-е шое количество негативной информации, как сре-£ ди отзывов клиентов, так и в СМИ. Отрицательные еЗ отзывы клиентов - в основном касающиеся агрес-Ц сивных телефонных звонков сотрудников банка,
требований уплатить долг или неустойку по ранее закрытой задолженности, угроз коллекторов и т.д. - не являются надежным источником информации, однако оказывают влияние на публичный имидж компании. В более «солидных» средствах массовой информации - информационных агентствах «РБК», «Известия», «Русская газета», «Коммерсантъ» и других - публикуются сведения о судебных разбирательствах банка по поводу возмещения дефолтных облигаций [10], о подозрениях в незаконном выводе денежных средств [11, 12]. Особое внимание было уделено иску, поданному банком «Citibank», который требует возмещения приобретенных им дефолтных облигаций за счет передачи ему 49% акций «Русского стандарта» [13].
Вывод
Банк «Русский стандарт» соответствует большинству критериев проблемного банка. Хотя данная организация не входит в список системно значимых банков [14], «Русский стандарт» все же является достаточно узнаваемым банком, с большим числом клиентов и значимыми финансовыми показателями, по которым банк входит в число 50 крупнейших (чистые активы, чистая прибыль, величина кредитного портфеля, величина вкладов и т.д.). К тому же, вопреки негативным новостям и оценкам экспертов, физические лица по-прежнему открывают депозиты в данном банке. Вероятнее всего, их привлекают повышенные ставки по депозитам, что объясняет высокую долю вкладов физических лиц в структуре обязательств банка (57,67% на 01.01.2020 в сравнении с 6,84% депозитов юридических лиц). Ввиду этого возникает серьезная опасность дальнейшего ухудшения финансового положения коммерческой организации вплоть до банкротства.
Литература
1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ http://www.consultant. ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения 15.12.2020)
2. Конорев Виктор Васильевич Причины возникновения и особенности формирования просроченной задолженности в коммерческих банках // Политика, экономика и инновации. 2017. № 4. URL: https://cyberleninka.ru/ article/n/prichiny-vozniknoveniya-i-osobennosti-formirovaniya-prosrochennoy-zadolzhennosti-v-kommercheskih-bankah (дата обращения: 16.12.2020).
3. ИА «Банки.ру» Рейтинг банков по показателю Н1 URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/? PR0PERTY_ID=1600&PAGEN_1=8 (дата обращения: 11.12.2020)
4. ИА «Банки.ру» Рейтинг банков по показателю Н2 URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/?
PROPERTY_ID=1700&PAGEN_1=4 (дата обращения: 11.12.2020)
5. ИА «Банки.ру» Рейтинг банков по показателю Н3 URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/? PROPERTY_ID=1800&PAGEN_1=8 (дата обращения: 11.12.2020)
6. ИА «Банки.ру» Рейтинги банка «Русский Стандарт» URL: https://www.banki.ru/banks/ ratings/? BANK_ID=351&date1=2020-11-01&date2=2020-10-01 (дата обращения: 11.12.2020)
7. ИА АК&М «S&P подтвердило рейтинги банка «Русский Стандарт» на уровне «B-/B» URL: https://www.akm.ru/s/news/s_p_podtverdilo_ reytingi_banka_russkiy_standart_/ (дата обращения: 12.12.2020)
8. АО «Эксперт РА» URL: https://raexpert.ru/ database/companies/bank_russian_standard/ (дата обращения: 12.12.2020)
9. Данные об участии АО «Банк Русский стандарт» в судебных делах URL: https://kad.arbitr. ru/ (дата обращения: 12.12.2020)
10. Виктория Ельник Нестандартный Тарико. Чем закончится противостояние банка «Русский Стандарт» и его кредиторов? - Российская газета - Федеральный выпуск № 211(8265) (20.09.2020) URL: https://rg.ru/2020/09/20/ chem-zakonchitsia-protivostoianie-banka-russkij-ctandart-i-ego-kreditorov.html (дата обращения: 13.12.2020)
11. ИА «РБК» Прокуратура проверит «Русский стандарт» на фоне спора Тарико и кредиторов (16.11.2020) URL: https://www.rbc.ru/finances/16 /11/2020/5fac0aa79a79479466e16a7e (дата обращения: 13.12.2020)
12. ИА «Коммерсантъ» Прокуратура проверит операции банка «Русский стандарт» (16.11.2020) URL: https://www.kommersant.ru/doc/4574201 (дата обращения: 13.12.2020)
13. Татьяна Бочкарева Русский нестандарт: банк Рустама Тарико может уйти с рынка - «Известия» (15.09.2020) URL: https://iz.ru/1061053/ tatiana-bochkareva/russkii-nestandart-bank-rustama-tariko-mozhet-uiti-s-rynka (дата обращения: 13.12.2020)
14. Пресс-релиз Банка России «Утвержден перечень системно значимых кредитных организаций» (29.10.2020) URL: https://cbr.ru/ press/pr/?file=29102020_141842PR2020-10-29T14_13_19.htm (дата обращения: 13.12.2020)
FUNCTIONING OF PROBLEM BANKS ON THE
EXAMPLE OF JSC BANK RUSSKIY STANDARD
Kosareva K.S., Kurkina A.S.
Financial University under the Government of the Russian Federation
This article is devoted to the topic of problem banks. The reasons for
their appearance are considered in detail, and the criteria for clas-
sifying banks as problematic are highlighted. The essence of direct and indirect signs of bank instability is revealed on the example of JSC "Bank Russkiy Standard" - a universal bank, which was founded in 1993 by Rustam Tariko. The activity of this financial institution is mainly focused on the consumer credit market and the issue of credit cards. Although Russian Standard has been ranked high in the ratings of Russian banks for many years and enjoys trust and popularity among the population, there are reasons to suspect it of having signs of problems. In order to determine the degree of stability of the bank's financial position, the authors of the article analyzed various aspects of its activities that could lead to problems.
Keywords: problem banks, banking sector, bank instability, financial sector, banking activity
References
1. Federal law «On the Central Bank of the Russian Federation (Bank of Russia)» of 10.07.2002 № 86-FZ URL: http://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (access date 15.12.2020)
2. Konorev Victor Vasilyevich The Causes And Features Of Formation Of Arrears In Commercial Banks // Politics, economics and innovations. 2017. № 4. URL: https://cyberleninka.ru/ article/n/prichiny-vozniknoveniya-i-osobennosti-formirovaniya-prosrochennoy-zadolzhennosti-v-kommercheskih-bankah (access date: 16.12.2020).
3. Information agency «Банки.ру» The rating of banks in terms of H1 URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/? PROPERTY_ ID=1600&PAGEN_1=8 (access date: 11.12.2020)
4. Information agency «Банки.ру» The rating of banks in terms of H2 URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/? PROPERTY_ ID=1700&PAGEN_1=4 (access date: 11.12.2020)
5. Information agency «Банки.ру» The rating of banks in terms of H3 URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/? PROPERTY_ ID=1800&PAGEN_1=8 (access date: 11.12.2020)
6. Information agency «Банки.ру» «Bank Russian Standard» in ratings URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/? BANK_ ID=351&date1=2020-11-01&date2=2020-10-01 (access date: 11.12.2020)
7. Information agency АК&М «S&P confirms ratings of Russian Standard Bank at "B-/B" level» URL: https://www.akm.ru/s/ news/s_p_podtverdilo_reytingi_banka_russkiy_standart_/ (access date: 12.12.2020)
8. JPC «Эксперт РА» URL: https://raexpert.ru/database/compa-nies/bank_russian_standard/ (access date: 12.12.2020)
9. Data on participation of JSC "Bank Russian Standard" in court cases URL: https://kad.arbitr.ru/ (access date: 12.12.2020)
10. Victoria Elnik Non-standard Tariko. How will the confrontation between Russian Standard Bank and its creditors end? - Rossi-yskaya gazeta - Federal issue № 211(8265) (20.09.2020) URL: https://rg.ru/2020/09/20/chem-zakonchitsia-protivostoianie-banka-russkij-ctandart-i-ego-kreditorov.html (access date: 13.12.2020)
11. Information agency «РБК» The Prosecutor's office will check the Russian Standard bank on the background of the dispute between Tariko and creditors (16.11.2020) URL: https://www. rbc.ru/finances/16/11/2020/5fac0aa79a79479466e16a7e (дата access date: 13.12.2020)
12. Information agency «Коммерсантъ» The Prosecutor's office will check the operation of the Bank Russian Standard (16.11.2020) URL: https://www.kommersant.ru/doc/4574201 (access date: 13.12.2020)
13. Tatiana Bochkareva Russian Non-standard: Rustam Tariko's Bank can leave the market - «Известия» (15.09.2020) URL: https://iz.ru/1061053/tatiana-bochkareva/russkii-nestandart-bank-rustama-tariko-mozhet-uiti-s-rynka (access date: © 13.12.2020) А
14. Press-release of the Bank of Russia «List of systemically impor- С tant credit institutions» (29.10.2020) URL: https://cbr.ru/press/ о pr/?file=29102020_141842PR2020-10-29T14_13_19.htm (ac- Ы cess date: 13.12.2020) m
