CC BY
45
предметов лизинга, целесообразно использовать методику определения вероятного дефолта по договорам лизинга. Подобна методика должна быть основана на оценке финансового состояния лизингополучателя в динамике и на оценке ликвидности предмета лизинга и существующего спроса на лизинг аналогичного имущества.
Использование комплекса описанных инструментов позволяет сформировать портфель договоров лизинговой компании, функционирующей при банке, обеспечив приемлемый уровень эффективности для всех участников сделки, а также минимизировав или компенсировав возникающие риски. Кроме того, укаанные средства позволяют проводить мониторинг жотфеля заключенных договоров и лизинга и опбеаттно выявлять предпосылки для изменения условий сделок, что обеспечивает эффективное управления портфелем договоров лизинга.
УДК 336.717.1:35.078.3 В.О. Макаров (Тула, ТулГУ)
ФОРМИРОВАНИЕ СТРУКТУРЫ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ
Представлены методические подходы к формированию структуры корпоративного управления коммерческим банком.
Одним из ключевых элементов для повышения экономической эффективности деятельности коммерческого банка является система корпоративного управления, включающая комплекс отношений между правлением банка, его советом директоров (наблюдательным советом), акционерами (участниками) и другими заинтересованными лицами. Базельский комитет по банковскому надзору и Банк России обращают внимание коммерческих банков на необходимость построения системы корпоративного управления, адекватной объему и характеру осуществляемых банком операций, масштабам его деятельности и иным аспектам ведения бизнеса. В условия соккащения объемов свободных денежных ресурсов на рынках, увеличения их стоимости, повышения рисков и снижения рентабельности потребительского кредитования, а также увеличения волатильности цен на фондовом рынке особую важность приобрели вопросы повышения качества управления банками. В связи с этим Банк России в 2007 г. издал ряд методологических документов.
Так, в рамках совершенствования корпоративного управления в кредитных организациях были выпущены Письмо Банка России от 07.02.2007 г. № 11-Т «О перечне вопросов для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоративного управления», Письмо Бан-
ка России от 02.11.2007 г. № 173-Т «О рекомендациях Баельского комитета по банковскому надзору», посвященное вопросам кoмрлаeнcа и компла-енс-функции в банках, и Информационное письмо от 20.06.2007 г. № 1 «Об отдельных вопросах заполнения кредитными организациями оттетно-сти по форме 0409639 «Справка о внутреннем контроле в кредитной организации».
В то же время в области корпоративного управления остается нерешенным ряд проблем. В частности, комплексные системы управления рисками в рамках кoупoративнoгo управления уавивались в основном в ккупных кредитных ооганизациях; в значительном числе кредитных организаций управление рисками носило несистемный, отывочный характер. По оценкам экспертов, снижение рентабельности собственного капитала российских банков вследствие функционирования неадекватной стуктуры корпоративного управления, чрезмееной вовлеченности совета директооов (наблюдательного совета) в оперативное управление кредитной ооганиза-цией и других недостатков системы кооперативного управления составило в 2007 г. от 1 % до 10 %, что в зависимости от уамеуа капитала банков в абсолютном выражении эквивалентно суммам от миллионов до десттков и даже сотен миллионов рублей.
Улучшению сеттации в данной области среди прочего призвано поспособствовать предоставление Банку России полномочий по оценке корпоративного управления в кредитных организациях. Тем не менее методически вопрос формирования основных паааметуов стуктуры корпоративного управления применительно к российской банковской системе является недостаточно проработанным. Требуется наличие научно обоснованных подходов к моделированию управленческой структуры с позиции как национальных, так и отраслевых особенностей российского банковского законодательства.
Структура кoупoрaтивнoгo управления коммерческим банком представляет собой совокупноть элементов, их характеристик и ключевых принципов взаимоотношений между ними. Часто под «структурами» корпоративного управления понимают два руководящих органа банк — совет директоров и правление (менеджмент). Но стуктура корпоративного управления — понятие более широкое. Основными структурными элементами в корпоративном управлении выступают:
- общее собрание акционеров (участников) — главный орган управления, определяющий структуру управления коммееческим банком, ут-вееждающий состав совета директоров (наблюдательного совета) и в слу-чах, предусмотренных уставом банка (то есть в соответствии с решением собственников при утверждении устава), кандидатуру единоличного исполнительного органа и состав коллегиального исполнительного органа;
- совет директоров (наблюдательный совет) — орган общего стратегического управления коммерческим банком, уполномоченный определять направления развития кредитной организации, отслеживать результати-
ность достижения стратегических целей и реаизации тактических планов и осуществлять общий контроль за деятельностью банка;
- коллегааБный исполнительный орган (менеджмент, правление, дирекция, администрация) и единоличный исполнительный орган (председатель правления, дирeктoр, генераьный директор) осуществляют текущее руководство деятельностью ккедитной олганизации, решают вопросы, связанные с эффективной оперативной работой коммееческого банка, на регулярной основе предпринимают шаги, направленные на реализацию тактических панов;
- служба внутреннего контроля (внутреннего аудита). Кредитна организация обязана организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций. Система органов внутреннего контроля, определенна учредительными и внутренними документами банка, — совокупность органов управления, а также подраделений и служащих (ответственных сотуднтов), выполняющих функции в рамках системы внутен-него контроля. Служба внутеннего контроля (внутреннего аудита) — структурное подразделение кредитной организации, создаваемое для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления банка в обеспечении эффектного его функционирования;
- ревизионна комиссия является органом коммерческого банк, осуществляющим функции внутреннего контроля за финансовохозяйственной деятельностью коммерческого банка, его подраделений и служб, филиаов и представительств.
Также структуру кооперативного управления могут дополнять ра-личные производные элементы в зависимости от конкретных условий функционирования банка. Например, при наичии нескольких дочерних (зависимых) кредитных организаций целесообразно усложнение службы внутреннего контроля головной организации банковской группы за счет выделения особого звена в виде управления по аудиту дочерних кредитных организаций. В другом случае при раветвленной структуре ключевых органов управления (наичии комитетов в составе совета директоров, независимых директоров в составе совета директоров, большого количества собственников и т. п.) имеет смысл введение должности корпоративною секретаая, ответственного за организацию контактов (взаимодействия) между олганами управления банка, их информирование по всем вопросам, отнесенным к их компетенции, подготовку документов к заседаниям кол-легиаьных олганов и т. п.
Для получения полноценной структуры корпоративного управления коммерческим банком автолами предлагается методик, посредством которой реаизуются последовательные шаг по определению параметров органов управления банка, их основных характеристик и предпочтательных форм взаимодействия ка с внyтрeннeй, так и внешней средой коммерческого банка. Порядок формирования системы корполативного управления коммерческим банком можно представить в виде аголитма (рисунок).
Методик формирования стуктуры корпоративного управления
Представленный агоритм используется для формирования параметров oргaнизaцрoннoй структуры управления банком исхода из характеристик, окаывающих влияние на данные параметры. Единой наиболее подходящей для любого коммерческого банка структууы корпоративного управления не существует. Сттуктурные различи, которые имеются как у российских банков, так и у финансовых институтов раличных стан, не означают, что одна oргaнизaцря осуществляет надлежащее корпоративное управление, а друга — нет. Точно так же ввиду индивидуаьных особенностей построения управленческой системы полностью формаизовать процесс организации корпоративного управления банком математически и/или логически не пред став ляется возможным. Тем не менее в системе руководящих органов коммерческого банка, их взаимоотношений и связей с иными заинтересованными лицами присутствуют определенные закономерности, поддающиеся формаизации. Поэтому методик формирования структуры корпоративного управления коммерческим банком может быть выстроена кк последовательность шагов (блоков; на рисунке они обозначены цифрами), котора позволяет представить процесс формирования организационной структууы банка и обеспечить ее основными характеристи-кми (параметтами), которыми она должна обладать исхода из конфетных условий ведения деятельности коммерческим банком (xaлaктeриcтик внешней и внутренней среды банка).
УДК 336.71:005.334:339.721
В.И. Белоцеуковский, И.О. Солдатов (Тула, ТулГУ)
ПОЛИТИКА БАНКОВСКОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА В УСЛОВИЯХ ГЛОБАЛЬНОГО КРИЗИСА ЛИКВИДНОСТИ
Подчеркивается значимость системы риск-менеджмента как жизненно необходимого элемента управления банком, залога его конкурентоспособности.
За рубежом система уиск-менеджмеета уже давно признана жизненно необходимым элементом управления банком, заогом его конкурентоспособности. Постепенно понимание важности комплексного управления рисками приодет и к отечественным банкам. Очевидно, что без системного управления рисками банк не только не сможет успешно развиваться, но и вряд ли долго просуществует.
За первые шесть месяцев текущего года темпы прироста банковски активов составили 14,6 %. Для сравнения: за анаогичный период 2007 г. активы банковской системы выросли на 22,5 %. Резкое замедление темпов уавития банковского бизнеса вполне объяснимо: 2008 г. окаался тяжелым для финансовых институтов по всему миру (из-за последствий гло-
