CC BY
120
T.G. Bondarenko, I. P. Gerbutova
The analysis of the bank sector’s development of Russian economy in the conditions of credit compression
The analysis of indicators of the bank sector's work is carried out, indicators of loans and equal depts of Russian commercial banks are revealed, the results of industrial activity of the organizations of real sector of economy in the conditions of credit compression are described.
Keywords: banking, credit and deposit operations, the industrial sector, industrial activity.
УДК 336.713:005.742
Е.С. Васильев, аспирант кафедры «Мировая экономика», (Россия, Тула, ТулГУ)
ФОРМИРОВАНИЕ СТРУКТУРЫ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ
Представлены методические подходы к формированию структуры корпоративного управления коммерческим банком. Определена совокупность элементов корпоративного управления коммерческим банком, их характеристики и ключевые принципов взаимоотношений между ними.
Ключевые слова: коммерческий банк, структура корпоративного
управления, условия функционирования коммерческого банка.
Одним из ключевых элементов для повышения экономической эффективности деятельности коммерческого банка является система корпоративного управления, включающая комплекс отношений между правлением банка, его советом директоров (наблюдательным советом), акционерами (участниками) и другими заинтересованными лицами. Базельский комитет по банковскому надзору и Банк России обращают внимание коммерческих банков на необходимость построения системы корпоративного управления, адекватной объему и характеру осуществляемых банком операций, масштабам его деятельности и иным аспектам ведения бизнеса. В условиях сокращения объемов свободных денежных ресурсов на рынках, увеличения их стоимости, повышения рисков и снижения рентабельности потребительского кредитования, а также увеличения волатильности цен на фондовом рынке особую важность приобрели вопросы повышения качества управления банками. В связи с этим Банк России в 2007 г. издал ряд методологических документов. Так, в рамках совершенствования корпоративного управления в кредитных организациях были выпущены Письмо Банка России от 07 февраля 2007 г. № 11-Т «О перечне вопросов для проведения кредитными организациями
оценки состояния корпоративного управления», Письмо Банка России от 02 ноября 2007 г. № 173-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору», посвященное вопросам комплаенса и комплаенс-функции в банках, и Информационное письмо от 20 июня 2007 г. № 1 «Об отдельных вопросах заполнения кредитными организациями отчетности по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной
организации"».
В то же время в области корпоративного управления остается нерешенным ряд проблем. В частности, комплексные системы управления рисками в рамках корпоративного управления развивались в основном в крупных кредитных организациях; в значительном числе кредитных организаций управление рисками носило несистемный, отрывочный характер. По оценкам экспертов снижение рентабельности собственного капитала российских банков вследствие функционирования неадекватной структуры корпоративного управления, чрезмерной вовлеченности совета директоров (наблюдательного совета) в оперативное управление кредитной организацией и других недостатков системы корпоративного управления составило в 2007 г. от 1 % до 10 %, что в зависимости от размера капитала банков в абсолютном выражении эквивалентно суммам от миллионов до десятков и даже сотен миллионов рублей.
Улучшению ситуации в данной области среди прочего призвано поспособствовать предоставление Банку России полномочий по оценке корпоративного управления в кредитных организациях. Тем не менее методически вопрос формирования основных параметров структуры корпоративного управления применительно к российской банковской системе является недостаточно проработанным. Требуется наличие научно обоснованных подходов к моделированию управленческой структуры с позиции как национальных, так и отраслевых особенностей российского банковского законодательства.
Структура корпоративного управления коммерческим банком представляет собой совокупность элементов, их характеристик и ключевых принципов взаимоотношений между ними. Часто под «структурами» корпоративного управления понимают два руководящих органа банка — совет директоров и правление (менеджмент). Но структура корпоративного управления — понятие более широкое. Основными структурными элементами в корпоративном управлении выступают:
- общее собрание акционеров (участников) — главный орган управления, определяющий структуру управления коммерческим банком, утверждающий состав совета директоров (наблюдательного совета) и в случаях, предусмотренных уставом банка (то есть в соответствии с решением собственников при утверждении устава), кандидатуру единоличного исполнительного органа и состав коллегиального исполнительного органа;
- совет директоров (наблюдательный совет) — орган общего стратегического управления коммерческим банком, уполномоченный определять направления развития кредитной организации, отслеживать результативность достижения стратегических целей и реализации тактических планов и осуществлять общий контроль за деятельностью банка;
- коллегиальный исполнительный орган (менеджмент, правление, дирекция, администрация) и единоличный исполнительный орган (председатель правления, директор, генеральный директор) осуществляют текущее руководство деятельностью кредитной организации, решают вопросы, связанные с эффективной оперативной работой коммерческого банка, на регулярной основе предпринимают шаги, направленные на реализацию тактических планов;
- служба внутреннего контроля (внутреннего аудита). Кредитная организация обязана организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций. Система органов внутреннего контроля — определенная учредительными и внутренними документами банка совокупность органов управления, а также подразделений и служащих (ответственных сотрудников), выполняющих функции в рамках системы внутреннего контроля. Служба внутреннего контроля (внутреннего аудита) — структурное подразделение кредитной организации, создаваемое для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления банка в обеспечении эффективного его функционирования;
- ревизионная комиссия является органом коммерческого банка, осуществляющим функции внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью коммерческого банка, его подразделений и служб, филиалов и представительств.
Также структуру корпоративного управления могут дополнять различные производные элементы в зависимости от конкретных условий функционирования банка. Например, при наличии нескольких дочерних (зависимых) кредитных организаций целесообразно усложнение службы внутреннего контроля головной организации банковской группы за счет выделения особого звена в виде управления по аудиту дочерних кредитных организаций. В другом случае при разветвленной структуре ключевых органов управления (наличии комитетов в составе совета директоров, независимых директоров в составе совета директоров, большого количества собственников и т. п.) имеет смысл введение должности корпоративного секретаря, ответственного за организацию контактов (взаимодействия) между органами управления банка, их информирование по всем вопросам, отнесенным к их компетенции, подготовку документов к заседаниям коллегиальных органов и т. п.
Для получения полноценной структуры корпоративного управления коммерческим банком авторами предлагается методика, посредством которой реализуются последовательные шаги по определению параметров органов управления банка, их основных характеристик и предпочтительных форм взаимодействия как с внутренней, так и внешней средой коммерческого банка. Порядок формирования системы корпоративного управления коммерческим банком представлен алгоритмом на рисунке.
Представленный алгоритм используется для формирования параметров организационной структуры управления банком исходя из характеристик, оказывающих влияние на данные параметры. Единой наиболее подходящей для любого коммерческого банка структуры корпоративного управления не существует. Структурные различия, которые имеются как у российских банков, так и финансовых институтов различных стран, не означают, что одна организация осуществляет надлежащее корпоративное управление, а другая — нет. Точно так же ввиду индивидуальных особенностей построения управленческой системы полностью формализовать процесс организации корпоративного управления банком математически и/или логически не представляется возможным.
Тем не менее в системе руководящих органов коммерческого банка, их взаимоотношений и связей с иными заинтересованными лицами присутствуют определенные закономерности, поддающиеся формализации. Поэтому методика формирования структуры корпоративного управления коммерческим банком может быть выстроена как последовательность шагов (блоков — на рисунке они обозначены цифрами), которая позволяет представить процесс формирования организационной структуры банка и обеспечить ее основными характеристиками (параметрами), которыми она должна обладать исходя из конкретных условий ведения деятельности коммерческим банком (характеристик внешней и внутренней среды банка).
В алгоритме выделены следующие блоки:
1) блок определения общих характеристик организационной структуры управления банком;
2) блок распределения полномочий между органами управления банка;
3) блок параметризации периодичности и форм отчетности нижестоящих органов управления перед вышестоящими органами управления коммерческим банком;
4) блок определения характера взаимоотношений с внешней средой коммерческого банка (учет интересов всех заинтересованных сторон, раскрытие информации и прозрачность).
Блок определения общих характеристик организационной структуры управления предназначен для нахождения наиболее предпочтительных параметров органов управления коммерческим банком (их численность и внутренняя структура (характер деятельности)) исходя из сложности и размера осуществляемых им операций и его структуры. В качестве результата моделирования в данном блоке выступает общая параметризация управленческих органов коммерческого банка (за исключением общего собрания акционеров (участников)), которая выражается в определении их приблизительного количественного и качественного состава. При этом в случае сложной организационной структуры самого банка, наличия большого числа филиалов (подпадающего под определение «многофилиальный банк») и/или зависимых (дочерних) банков структура управления коммерческим банком может быть усложнена за счет дополнительных подразделений или должностей, призванных обеспечить эффективность взаимодействия различных органов корпоративного управления между собой. Указанные подразделения (должностные лица) будут являться своеобразной «инфраструктурой» для органов корпоративного управления банка.
Для блока определения общих характеристик организационной структуры управления банком переменными для определения результирующих параметров выступают:
- размер собственных средств (капитала) банка;
- количество собственников, владеющих более 50 %, 20 % и 5 % голосующих акций (долей) уставного капитала;
- количество миноритарных акционеров (участников) и их совокупная доля в уставном капитале банка;
- количество филиалов, доля крупнейшего филиала в совокупной валюте баланса банка, доля всех филиалов в совокупной валюте баланса банка;
- количество и географическое распределение представительств банка;
- наличие зависимых (дочерних) организаций, зависимых (дочерних) кредитных организаций, соотнесение их размера (по валюте баланса и собственному капиталу) с размером материнского банка;
- наличие зависимости от иных кредитных организаций, характер зависимости, степень самостоятельности в текущем управлении коммерческим банком;
- спектр предоставляемых услуг, специализация банка;
- характеристика права на осуществление банковских операций в соответствии с лицензией ЦБ РФ;
- наличие лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг;
- международная деятельность банка (IPO на иностранных фондовых рынках, корреспондентские отношения с иностранными банками, участие в международных инвестиционных проектах).
Полученные общие характеристики организационной структуры управления банком могут быть скорректированы в соответствии с иными существенными для банка условиями ведения бизнеса. Если совет директоров включает более девяти человек, то совету директоров следует предусмотреть распределение полномочий между директорами в форме создания специализированных комитетов. При численности совета директоров менее десяти человек, если это требуется условиями ведения банком бизнеса, распределение полномочий между директорами может быть осуществлено в форме назначения ответственных лиц по вопросам, аналогичным рассматриваемым в комитетах, но с меньшим объемом обязанностей. При этом и создание комитетов, и назначение ответственных лиц должно предусматривать только общее руководство вверенными комитету (директору) аспектами деятельности банка и возможность привлечения специалистов для выполнения непосредственных задач, в том числе путем ангажирования сторонних экспертов.
Блок распределения полномочий между органами управления банка предназначен для формирования такой структуры полномочий, которая обеспечивает наиболее эффективное принятие решений по ключевым вопросам корпоративного управления. Наделение органов управления банка полномочиями во многом опирается на общие характеристики организационной структуры управления банком. Вместе с тем отдельные особенности осуществления банком своей деятельности также оказывают влияние на распределение прав и обязанностей в первую очередь между советом директоров и исполнительными органами банка. В качестве результата моделирования в данном блоке выступает определение, какой (какие) орган (органы) управления ответственен (ответственны) за принятие решений или их исполнение в том случае, если компетенция принятия решения или их исполнения не закреплена прямо за каким-либо органом управления законодательным образом.
Параметрами, влияющими на распределение полномочий между органами управления банка, выступают:
- доля уставного капитала, принадлежащая собственникам, каждый из которых владеет более 20 % голосующих акций (долей) уставного капитала;
- количество миноритарных акционеров (участников) и их совокупная доля в уставном капитале банка;
- международная деятельность банка (IPO на иностранных фондовых рынках, корреспондентские отношения с иностранными банками, участие в международных инвестиционных проектах);
- доля акций (долей) уставного капитала банка, принадлежащих единоличному исполнительному органу и членам коллегиального исполнительного органа банка;
- вовлеченность акционеров (участников), владеющих существенными долями уставного капитала банка, в деятельность совета директоров путем аффилированости с его членами;
- вовлеченность единоличного и коллегиального исполнительных органов банка в деятельность совета директоров, их доля в общей численности совета директоров;
- спектр предоставляемых услуг, специализация банка.
Блок параметризации периодичности и форм отчетности нижестоящих органов управления перед вышестоящими органами управления коммерческим банком предназначен для характеристики общего порядка документальной субординации в структуре управления банка. Основным вопросом в данном блоке является то, каким образом и как часто необходимо информирование вышестоящих органов о проделанной работе, проблемах в деятельности банка и иных аспектах, отнесенных к компетенции отчитывающегося органа. В качестве результата моделирования в данном блоке выступает установление периодичности и форм взаимосвязи органов управления в процессе осуществления своей деятельности. Главной целью параметризации периодичности и форм отчетности выступает обеспечение всей системы корпоративного управления механизмом взаимодействия ее внутренних компонентов, закрепленным в документах коммерческого банка.
Современная практика корпоративного управления в российских кредитных организациях свидетельствует о значительной роли неформальных отношений членов разных органов управления. В то же время надлежащее корпоративное управление не мыслимо без четко отлаженного с юридической точки зрения механизма взаимодействия управленческих структур. Он призван закрепить не только общую субординацию органов управления банка, но и основные частные вопросы их взаимосвязи. Вследствие этого влияние на параметризацию в данном блоке во многом оказывают факторы, описывающую масштабы деятельности банка, а также результаты определения общих характеристик органов управления банком и распределения полномочий между ними.
Для блока параметризации периодичности и форм отчетности нижестоящих органов управления перед вышестоящими органами управления коммерческим банком переменными выступают:
- размер собственных средств (капитала) банка;
- характер права на осуществление банковских операций в соответствии с лицензией ЦБ РФ;
- спектр предоставляемых услуг, специализация банка;
- наличие зависимости от иных кредитных организаций, характер зависимости, степень самостоятельности в текущем управлении банком;
- наличие в рамках совета директоров специальных комитетов (уполномоченных лиц), их профиль деятельности;
- соотношение численности коллегиального исполнительного органа и совета директоров банка;
- вовлеченность единоличного и коллегиального исполнительных органов банка в деятельность совета директоров, их доля в общей численности совета директоров;
- полномочия утверждения единоличного и коллегиального исполнительных органов;
- полномочия по определению дополнительных вознаграждений сотрудникам банка;
- доля акций (долей) уставного капитала банка, принадлежащих единоличному исполнительному органу и членам коллегиального исполнительного органа банка.
Блок определения характера взаимоотношений с внешней средой коммерческого банка предназначен для обеспечения учета интересов всех заинтересованных сторон в ходе принятия важных корпоративных решений, а также установления степени детализации и периодичности раскрытия информации о деятельности банка. Вследствие многоаспектности взаимодействия банка со своей внешней средой на данный блок оказывает влияние наибольшее количество факторов в сравнении с другими блоками представляемой методики формирования структуры корпоративного управления. Поэтому в назначении рассматриваемого блока методики выделены только два основных вопроса: проблема конфликта интересов и порядок раскрытия
информации. В соответствии с этими вопросами, все факторы, влияющие на характер взаимоотношений с внешней средой, также можно объединить в две группы, выделив в каждой ней наиболее существенные.
Проблематика корпоративных конфликтов требует создания такого механизма, с помощью которого было бы возможно эффективно разрешать возникающие конфликтные ситуации с наименьшими отрицательными последствиями для банка и его собственников. При этом ориентация на интересы собственников как центральные с точки зрения банка не означает безусловного решения спорных ситуаций в пользу мнения акционеров (участников).
На основании изложенных выше подходов выстраивается методика формирования структуры корпоративного управления коммерческим банком, характеризующаяся следующими ключевыми параметрами:
- численность органов управления и контроля, составляющих организационную структуру корпоративного управления банком;
- внутреннее строение совета директоров банка, выделение специализированных комитетов по основным вопросам банковской деятельности или уполномоченных лиц;
- необходимость включения в состав совета директоров независимых директоров и наделения их полномочиями в рамках комитетов совета;
- необходимость включения в состав правления специалистов по ключевым для банка направлениям деятельности;
- распределение полномочий между общим собранием собственников, советом директоров, его комитетами, коллегиальным исполнительным органом и единоличным исполнительным органом по вопросам утверждения кадров, вознаграждений и иных дополнительных поощрений им, операций с уставным капиталом, эмиссии долговых ценных бумаг, инициирования сотрудничества с аудиторской организацией, утверждения внутренних документов, регулирующих различные аспекты деятельности банка;
- периодичность и форма отчетности (степень детализации) органов коммерческого банка: коллегиального исполнительного перед советом директоров, службы внутреннего контроля перед советом директоров, ревизионной комиссии перед общим собранием акционеров (участников) и совета директоров перед общим собранием акционеров (участников) банка;
- определение лиц, ответственных за принятие решений о раскрытии информации, и лиц, осуществляющих контроль за адекватностью раскрытия информации и ее соответствием требованиям внутренних документов банка;
- определение необходимой степени детализации раскрываемой информации и периодичности раскрытия информации в разрезе сегментов раскрываемой информации.
E.S. Vasiliev
Formation of the structure of corporate governance of commercial banks
Methodical approaches to the formation of the corporate governance structure a commercial bank. A set of elements of corporate governance commercial banks, their characteristics and key principles of relations between them.
Key words: commercial banks, corporate governance structure, operational modalities of a commercial bank.
