ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ ПАО «РНКБ» Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

УДК 004738.5:339

Бойченко Олег Валериевич,

доктор технических наук, профессор,

профессор кафедры бизнес-информатики и математического моделирования, Физико-технический институт,

ФГАОУ ВО «Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского», г. Симферополь, Российская Федерация. Побирченко Виктория Викторовна,

кандидат географических наук, доцент, доцент кафедры мировой экономики, Институт экономики и управления,

ФГАОУ ВО «Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского», г. Симферополь, Российская Федерация.

Boychenko Oleg Valerievich,

Doctor of Technical Sciences, Professor,

Professor of the Department of Business Informatics and Mathematical Modeling,

Institute of Physics and Technology,

V.I. Vernadsky Crimean Federal University,

Simferopol, Russian Federation.

Pobirchenko Viktoriya Viktorovna,

PhD in Geography, Associate Professor,

Associate Professor of the Department of World Economy,

Institute of Economics and Management

V.I. Vernadsky Сrimean Federal University,

Simferopol, Russian Federation.

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ

ПАО «РНКБ»

FINANCIALAND ECONOMIC SECURITY OF THE ORGANIZATION PJSC «RNKB»

В статье рассматриваются основные аспекты банковской сферы, включая ее финансовую и экономическую безопасность . Финансово-экономическая безопасность банковской системы в работе рассматривается с позиции состояния, когда финансовая стабильность или репутация не может быть подорвана целенаправленными действиями определенной группы лиц и организаций или финансовой ситуацией, складывающейся внутри или внешне банковской системы. Названы основные показатели финансовой безопасности банка, охарактеризованы индикаторы, по которым определяется степень безопасности. К числу факторов, которые влияют на финансовую и экономическую безопасность банков в работе отнесены: в том числе, уровень обязательного резервирования; конкурентная среда; степень внедрения инноваций; охрана информации; квалификация сотрудников и др.

Объектом исследования в работе выступает один из крупнейших банков на территории Крыма — Российский Национальный Коммерческий Банк (РНКБ). Комплексный анализ финансового состояния банка показан на основе отчетности, а также иных источников официальной информации о деятельности банка. Анализ проведен с помощью индикаторов определения безопасности, на основе ключевых показателей. Сделан вывод о том, что банк находится в зоне значительных угроз, но для наиболее верного расчета угроз необходимо рассчитывать интегральный индекс отклонения, который ориентирован на влияние всех критериев определения степени безопасности. Названы проблемы формирования системы финансово-экономической безопасности РНКБ-банка, среди которых специализация и уровень квалификации сотрудников, отсутствие мониторинга и диагностики рисков.

Ключевые слова: финансовая безопасность, банковский сектор, основные финансовые показатели.

This article discusses the main aspects of the banking sector, including its financial and economic security. The financial and economic security of the banking system is considered in the work from the position of the state when financial stability or reputation cannot be undermined by the targeted actions of a certain group of individuals and organizations or the financial situation that develops inside or outside the banking system. The main indicators of the financial security of the bank are named,

36

the indicators by which the degree of security is determined are characterized. Among the factors that affect the financial and economic security of banks in the work include: including the level of required reserves; competitive environment; degree of innovation; information protection; staff qualifications, etc.

The object of research in the work is one of the largest banks in the Crimea — the Russian National Commercial Bank (RNKB). A comprehensive analysis of the financial condition of the bank is shown on the basis of reporting, as well as other sources of official information on the activities of the bank. The analysis was carried out using indicators for determining safety, based on key indicators. It is concluded that the bank is in the zone of significant threats, but for the most accurate calculation of threats, it is necessary to calculate the integral deviation index, which is focused on the influence of all criteria for determining the degree of security. The problems of forming the system of financial and economic security of RNKB-Bank are named, including the specialization and skill level of employees, the lack of monitoring and diagnosing risks.

Keywords: financial security, banking sector, main financial indicators.

ВВЕДЕНИЕ

Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну из важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений нормальное функционирование всей экономики в целом. Сейчас невозможно представить гармонично развитое государство без разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в современной экономике роль многочисленных сердец, с помощью которых возможно развитие и становление экономико-политической мощи государства. На сегодняшний день, банки являются экономическим инструментом в руках правительства.

Банки осуществляют денежные расчеты по кредитованию экономики, при этом выступая посредниками в перераспределении капитала, а также существенно повышают эффективность производства и способствует росту производительности общественного труда. Банковская сфера объединяет в себе торговлю, промышленность, сельское хозяйство и население. Деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ. Стабильность банковской системы имеет решающее значение для эффективной реализации денежно-кредитной политики.

На сегодняшний день в условиях развитых товарных и финансовых рынков структура банковской системы становится очень сложной, появляются новые типы финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и новые методы обслуживания клиентов.

Вопрос обеспечения финансовой безопасности банковской системы в целом и ее отдельных составляющих сейчас чрезвычайно актуален. Это обусловлено значимостью банковской сферы и усиленным стремлением правительства к достижению безопасной экономической базы.

Анализ научной периодики позволил выявить, что проблемами финансовой и экономической безопасности банков, анализом банковских рисков и управления рисками занимаются такие ученые, как О.Г. Блажевич, А.П. Бондарь [4], В.Ш. Урзагалиев [5], Х. Ван Грюнинг, С. Брайович [8], И.А. Сушков [9], О С. Петрова [11] и др. Однако, в современной научной литературе многие исследователи рассматривают и анализируют деятельность банков только по основным показателям и приходят к выводам об эффективности их деятельности, но пока мало ученых рассматривают эффективность деятельности банков с точки зрения их финансово-экономической безопасности. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ

В условиях всеобъемлющего кризиса, затрагивающего также и финансовую сферу страны, остро стоит вопрос обеспечения финансовой безопасности банковской системы. В этом аспекте существует прямая взаимосвязь финансово-экономической безопасности государства и финансово-экономической безопасности банковской системы, потому что последнее является составным элементом финансово-экономической безопасности государства. То есть если уровень финансово-экономической безопасности банковской системы будет расти, то это является основой для роста финансово-экономической безопасности страны. Поэтому возникает проблема адекватной оценки реального состояния банковской сферы и разработки мер по повышению уровня финансовой безопасности банковских учреждений и банковской системы в целом.

Целью данного исследования является проведение анализа безопасности банковской организации на основе основных показателей и с применением индикаторов определения безопасности, а также определение финансово-экономической безопасности конкретного российского банка. Объектом исследования выступает один из крупнейших банков на территории Крыма — Российский Национальный Коммерческий Банк (РНКБ).

37

РЕЗУЛЬТАТЫ

Банковские организации — это основные финансовые посредники в экономике. И от того насколько стабильно, эффективно и безопасно организована их функциональность зависит дальнейшее развитие экономической системы в целом.

Банк является организацией, которая создана для сбора средств и размещения их от своего имени на условиях погашения, оплаты и срочности. Главная цель банка заключается в посредничестве в движении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

На сегодняшний день различают три основных типа построения банковской системы (табл. 1): одноуровневая система; двухуровневая система; многоуровневая система.

Таблица1. Типы построения банковских систем *

Тип Характеристика

Одноуровневая система Центральный банк выполняет все функции банков, выступая единым кре-дитно-расчетным и валютным центром. Данная организация банковской системы характерна для командно-административной системы.

Двухуровневая система Составляющими данной системы являются центральный банк, коммерческие банки, учреждения банковской инфраструктуры. Центральный банк и финансовые учреждения функционируют раздельно.

Многоуровневая система Центральный банк реализует полномочия банковского надзора и воздействует на кредитные организации. Коммерческие кредитные организации, по отношению к своим филиалам, выступают как основные управленческие структуры.

* Составлено на основании [1]

В государствах, где действует рыночная экономика, применяется двухуровневая банковская система, строго разделяющая функции центрального и коммерческих банков. Например, в Российской Федерации действует принцип двухуровневой структуры банковской системы и универсальности банков.

По принадлежности капитала, все банковские организации России разделяются на частные банки, государственные банки и банки с участием иностранного капитала.

Банковская система является основной составляющей кредитной системы, которая представлена большинством банков, где ведущую роль играют национальные банки государства, которые регулируют деятельность коммерческих банков. Например, современная банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, и представительства иностранных банков (Ст. 2 ФЗ № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности») [2].

Развитие банков, производство товаров и их оборота всегда развивалось и переплеталось одновременно. Банковские организации, которые производят денежные расчеты, кредитуют домашние хозяйства, выступают посредниками в перераспределении выделенных средств, способствуют значительному увеличению общей эффективности производства и росту производительности общественного труда. На практике банковский сектор производит все платежи и расчеты, инвестиции и кредитные операции в стране. Банковские организации, также, как и другие финансовые посредники, направляют сбережения населения к коммерческим организациям и производственным структурам.

Современная банковская система предоставляет своим клиентам целый спектр услуг, начиная от традиционных операций (депозитно-ссудные и расчетно-кассовые), которые являются основой банковского дела, до различных форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами. Исходя из этого для эффективного осуществления денежно-кредитной политики необходима стабильность и безопасность банковской системы.

Коммерческие банки занимают значительное место среди банковских организаций. Коммерческий банк представляет собой универсальный тип банка, который занимается кредитованием промышленных и торговых фирм за счет денежных средств, которые представлены в виде депозитов физических и юридических лиц. Фонд такого типа банка пополняется за счет депозитов до востребования, срочных и сберегательных вкладов, займов у других банков и у центрального банка.

38

Банковская деятельность представляет собой совокупность осуществляемых банками и небанковскими организациями банковских операций, направленных на получение прибыли.

Операции коммерческой банковской организации являются прямым проявление банковских функций на практике [3].

Основными банковскими операциями являются:

• привлечение денежных средств;

• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий;

• осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств.

С каждым годом возрастает неопределённость внешней среды, в которой и функционируют банки. Увеличивается совокупность рисков и угроз, которые способны нарушить экономическую безопасность финансовой организации. Вопросы обеспечения устойчивости функционирования кредитно-банковской системы приобретает особую актуальность в период экономического кризиса в регионе или даже во всем мире. Главной причиной этого является необъективная оценка рисков и недостаточный уровень банковского регулирования.

Важное значение в деятельности банковских учреждений имеет финансовая безопасность — такое состояние банка, которое:

а) позволяет обеспечить финансовое равновесие, устойчивость, платежеспособность и ликвидность банка в долгосрочном периоде;

б) удовлетворяет потребности банка в финансовых ресурсах для устойчивого ведения деятельности;

в) обеспечивает достаточную финансовую независимость банка;

г) обеспечивает способность противостоять существующим и возникающим опасностям и угрозам, которые могут причинить финансовый ущерб банку или нежелательно изменить структуру капитала или принудительно ликвидировать банк;

д) обеспечивает достаточную гибкость при принятии финансовых решений;

е) обеспечивает защищенность финансовых интересов акционеров банка.

Финансовая безопасность банковского учреждения представляет собой систему, включающую «совокупность динамических, способных адаптироваться к изменяемым условиях функционирования и транспарентных, взаимосвязанных и взаимообусловленных элементов, которые базируются на научно обоснованной концепции, стратегии и тактике обеспечения финансовой безопасности, финансовой диагностике последней, стимулах и рычагах, методах и инструментах, контроле и анализе результатов ее обеспечения, а также обеспечительных подсистемах»[4, с. 60-61].

Следовательно, финансово-экономическая безопасность банковской системы — это такое состояние, когда финансовая стабильность или репутация не может быть подорвана целенаправленными действиями определенной группы лиц и организаций или финансовой ситуацией, складывающейся внутри или внешне банковской системы.

Уровень обеспечения финансово-экономической безопасности определяется на основе применения фиксированного набора качественных критериев, или как их ещё называют индикаторов. Основным инструментом решения этой проблемы является мониторинг, позволяющий выявить критические точки, выход за пределы пороговых значений которых грозит разрушительными процессами и необратимой деградацией банковской системы [5]. Выделим 6 индикаторов, по которым определяется степень безопасности определенного банка (табл. 2).

На финансовую и экономическую безопасность банков, как правило, влияет ряд факторов:

• уровень обязательного резервирования;

• рефинансирование;

39

Таблица 2. Индикаторы безопасности банка *

№ п/п Индикатор Пороговые значения

1. Отношение внешней задолженности банковского сектора к его суммарным активам ВП е х100% < 30%, ВА где ВБе — внешняя задолженность банковского сектора; ВА— суммарные активы банковского сектора.

2. Отношение краткосрочной и долгосрочной задолженности банков вп х 100% > 70%, + ВБ14 где ВБй — краткосрочная задолженность банка; ВБ^ — долгосрочная задолженность банка.

3. Норматив достаточности капитала банков ВС х 100% > 12%, ИА где ВС — собственный капитал банков; ИА — активы, взвешенные с учетом риска

4. Доля кредитного портфеля в активах банков — х 100% > 40%, А где — — кредитный портфель банков; А — активы банков.

5. Доля «плохих» кредитов в кредитном портфеле банков к —^ х 100% < 10%, к где Кь — доля «плохих» кредитов; К — кредитный портфель

6. Зависимость банков от межбанковского кредитования ТВТ -х 100% > 25%, Р где ТВЬ — объём межбанковского кредитования; Р — пассивы

* Составлено авторами

• система расчетов (самая серьезная проблема — неквалифицированное управление руководителями отдельных коммерческих банков структурой активов и пассивов);

• конкурентная среда (недобросовестная конкуренция);

• возможные пробелы законодательной базы;

• степень внедрения инноваций;

• сохранение активов;

• обеспечение доходности;

• охрана информации;

• обеспечение высокого вознаграждения персоналу;

• квалификация сотрудников;

• организационная система банков и т. д.

Рассмотрим финансово-экономическую безопасность коммерческого банка, на примере Российского Национального Коммерческого банка (РНКБ) [6]. Публичное акционерное общество «РНКБ Банк» представляет собой крупнейший по размеру активов региональный банк, который осуществляет свою деятельность на территории Республики Крым и города Севастополя. Ключевыми направлениями функционирования является обслуживание и кредитование физических и юридических лиц, а также привлечение средств населения во вклады. Основными источниками поступления средств выступают средства физических лиц, корпоративных клиентов и собственные средства.

Деятельность РНКБ направлена на развитие экономики путем сохранения и приумножения благосостояния регионов, создания новых возможностей для достижения целей клиентов [10].

40

Ценностями данного Банка являются:

• клиентоориентированность;

• эффективность деятельности;

• партнерство и помощь в развитии бизнеса;

• социальная ответственность.

В таблице 3 представлены значения основных показателей баланса Банка РНКБ на первые числа января 2019-2021 годов. Указаны значения в тысячах рублей активов, обязательств, собственных средств и внебаланс.

Таблица 3. Баланс банка, тыс. руб. *

Статья баланса На 01.01.2021 На 01.01.2020 На 01.01.2019

Активы 178,213,605 210,294,973 276,967,386

Обязательства 133,980,674 163,761,605 218,290,848

Собственные средства 1,179,302 2,145,480 -11,498,005

Внебаланс 15,774,799 70,245,631 140,005,994

* Составлено на основании [7]

Из данной таблицы видно, что активы банка за 2 года сократились на 98 753 781 рублей, обязательства сократились на 84 310 174, внебаланс уменьшился на 124 231 195, а собственные средства увеличились на 12 677 307.

В таблице 4 представлены финансовые показатели за 4 квартал 2019 и 2020 года. Обозначения каждого показателя представлены ниже:

RoA — Return on average Assets — нераспределенная прибыль за период, отнесенная к средней валюте баланса.

RoE — Return on average Equity — нераспределенная прибыль за период, отнесенная к среднему размеру собственных средств (без субординированых займов).

Леверидж — отношение средних активов к среднему капиталу (без субординированых займов).

Достаточность капитала = 1 / Леверидж.

ЧПМ — чистая процентная маржа, отношение чистого процентного дохода к средней величине процентных активов.

Доходность активов — отношение процентных доходов к средней величине процентных активов.

Стоимость пассивов — отношение процентных расходов к средней величине процентных обязательств.

Чистый спрэд = Доходность активов - Стоимость пассивов.

Cost / income — операционная эффективность, отношение операционных расходов к операционным доходам до создания/восстановления резервов.

Cost of assets — стоимость активов, отношение операционных расходов к средним чистым процентным активам (чистые активы без высоколиквидных и прочих).

ЧПД — чистый процентный доход, процентные доходы - процентные расходы.

ЧКД — чистый комиссионный доход, комиссионные доходы - комиссионные расходы.

Рассчитаем для примера такой индикатор как норматив достаточности капитала банков, который рассчитывается по формуле:

— х 100% RA

Значение данного критерия должно быть > 12 %.

Собственный капитал Банка РНКБ на 01.01.2021 года составляет 1 179 302, а активы, взвешенные с учетом риска — 246 319 226. Таким образом норматив достаточности капитала будет равен: 1 179 302 / 246 319 226 х 100 % = 3 %.

Но если даже значение отклоняется от порогового значения, то это всё равно не свидетельствует о формировании вызовов, опасностей и угроз. Оценка уровня безопасности банковской системы может быть осуществлена с использованием метода дифференциального исчисления [8], который считается по формуле:

41

Таблица 4. Ключевые финансовые показатели банка за квартал *

Финансовый показатель 2020 год, 4 квартал 2019 год, 4 квартал

RoA -3,13% -0,68%

RoE -14,47% -2,89%

Леверидж / Достаточность капитала 4,6/21,7% 4,2/23,7%

ЧМП 6,13% 7,76%

Доходность активов 8,24% 10,76%

Стоимость активов 2,70% 3,89%

Чистый спрэд 5,54% 6,87%

Cost / income 47,42% 50,55%

Cost of assets 5,14% 5,97%

Валюта баланса 261 588 314 200 724 142

Средний капитал 56 638405 47 597 896

Средние % активы 271 458 850 189 529 370

Средние % пассивы 216 190 929 150 696 028

ЧПД 4 165 752 3 677796

ЧКД 2 050 302 1 549946

ЧКД/ЧПД 49,2% 42,1%

* Составлено на основании [7]

D. - |P"f

Р

где — дифференциальный индекс отклонения; — фактическое значение индикатора экономической безопасности; Р — пороговое значение индикатора.

Для целей определения уровня финансовой безопасности необходимо ранжировать полученные значения, а именно: в интервале от 0 до 0,25 — зона отсутствия угроз; от 0,25 до 0,50 — зона умеренных угроз; от 0,50 до 0,75 — зона значительных угроз; от 0,75 до 1,00 — зона критических угроз; более 1,00 — зона катастрофических угроз

Исходя из наших вычислений получаем дифференцированный индекс отклонения равен:

112 - 3|

Б, = ^-^ = 0,75.

1 12

Согласно полученному результату, можно сделать вывод о том, что банк находится в зоне значительных угроз, но для наиболее верного расчета угроз необходимо рассчитывать интегральный индекс отклонения, который ориентирован на влияние всех критериев определения степени безопасности.

Дифференциальный индекс отклонения характеризует индивидуальный индикатор финансовой безопасности [9], величину его отклонения от порогового значения, а также вероятность возникновения вызова, опасности либо угрозы. В качестве основы для количественной оценки роли отдельных индикаторов в динамике изменений обобщающих показателей наиболее целесообразно использовать интегральный индекс отклонения, определяющий среднее значение суммы дифференциальных индексов отклонения, вычисляемый по формуле:

Ёо,

Б, -

,п N

где Бт — интегральный индекс отклонения; Б1 — 1-тый дифференциальный индекс отклонения по конкретному индикатору, той или иной сферы; N — количество индикаторов, участвующих в исследовании.

Среди проблем формирования системы финансово-экономической безопасности РНКБ-банка можно называть недостаточное привлечение специалистов разных направлений: не только экономистов, финансистов, но и психологов, аналитиков. Рекомендуется также внедрить мониторинг и

42

диагностику ситуаций, негативно влияющих на снижение уровня финансово-экономической безопасности банка как в краткосрочном, так и в долгосрочном периодах. Идентификация угроз по отдельным видам деятельности банка должна привести к предупреждению и защите от их действия. ВЫВОДЫ

Закономерно, что стабильная и безопасно-функционирующая банковская система является основой безопасного развития национальной экономики в целом. Самые важные задачи банков заключается в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, в предоставлении широкого круга возможностей вложения денежных средств с целью накопления сбережений национального хозяйства.

Финансово-экономическая безопасность банков является неотъемлемым условием достижения финансово-экономической безопасности государства. Сегодня ряд факторов, влияющих на деятельность банков, значительно снижают уровень финансово-экономической безопасности банков, поэтому государству необходимо постоянно проводить мониторинг и внедрять оперативные и стратегические меры по повышению финансово-экономической безопасности банков страны.

Анализ финансово-экономической безопасности Банка ПАО «РНКБ» за рассматриваемый период времени показал, что нельзя, к сожалению, с уверенностью сказать, что его финансово-экономическая безопасность находится на высоком уровне. Тем самым подтверждается то, что финансовые организации не уделяют особого внимания этому виду безопасности.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банковская система [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.banki.ru/wikibank/ bankovskaya_sistema/ (дата обращения: 03.03.2022).

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 03.03.2022).

3. Банковский сектор [Электронный ресурс] // Банк России / Статистика. — Режим доступа: www.cbr.ru/ statistics/?prtid=pdko (дата обращения: 03.03.2022).

4. Блажевич О.Г. Применение интегрального метода в системе обеспечения финансовой безопасности банка / О.Г. Блажевич, А.П. Бондарь // Научный вестник: Финансы, банки, инвестиции. — 2020. — № 3 (52). — С. 5б-бб. — EDN: VDGGVV

5. Урзагалиев В.Ш. Экономическая безопасность : учебник и практикум для ВУЗов / В .Ш. Урзагалиев. — М.: Издательство Юрайт, 201б. — 374 с.

6. О банке «РНКБ» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.rncb.ru/about (дата обращения: 03.03.2022).

7. Российский национальный коммерческий банк [Электронный ресурс]. — Режим доступа: kuap.ru/banks/ 1354/balances/ (дата обращения: 03.03.2022).

8. Грюнинг Х. Ван. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Х. Ван Грюнинг, С. Брайович. — М., 2007. — 304 с.

9. Сушкова И.А. Анализ и оценка финансовой безопасности в условиях глобализации / И. А. Сушкова // Проблемы экономической безопасности: глобальные и региональные аспекты: монография / под ред. А.В. Карпушкиной. — Челябинск: Издательский центр ЮУрГУ, 2018. — 3б5 с.

10. Бойченко О.В. Безопасность функционирования банковской системы России / О.В. Бойченко, А.Э. Ружанский // Проблемы информационной безопасности: Труды VI Всероссийской с международным участием научно-практической конференции (Симферополь-Гурзуф: 13-15 февраля 2020 года). — Симферополь, 2020. — С. 79-80.

11. Петрова О.С. Экономическая безопасность банковской системы / О.С. Петрова // Вестник Псковского государственного университета. Серия «Экономика, право и управление». — 2015. — № 2. — С. 130-133.

SPtSOKLHERATURY

1. Bankovskaya sistema [Elektronnyy resurs]. — Rezhim dostupa: www.banki.ru/wikibank/bankovskaya_sistema/ (data obrashcheniya: 03.03.2022).

2. O bankakh i bankovskoy deyatel'nosti: Federal'nyy zakon ot 02.12.1990 № 395-1 [Elektronnyy resurs]. — Rezhim dostupa: www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (data obrashcheniya: 03.03.2022).

3. Bankovskiy sektor [Elektronnyy resurs] // Bank Rossii / Statistika. — Rezhim dostupa: www.cbr.ru/statistics/ ?prtid=pdko (data obrashcheniya: 03.03.2022).

4. Blazhevich O.G. Primeneniye integral'nogo metoda v sisteme obespecheniya finansovoy bezopasnosti banka / O.G. Blazhevich, A.P. Bondar' // Nauchnyy vestnik: Finansy, banki, investitsii. — 2020. — № 3 (52). — S. 5б-бб. — EDN: VDGGVV.

4З

5. Urzagaliyev V Sh. Ekonomicheskaya bezopasnost' : uchebnik i praktikum dlya VUZov / V. Sh. Urzagaliyev. — M. : Izdatel'stvo Yurayt, 2016. — 374 s.

6. O banke «RNKB» [Elektronnyy resurs]. — Rezhim dostupa: www.rncb.ru/about (data obrashcheniya: 03.03.2022).

7. Rossiyskiy natsional'nyy kommercheskiy bank [Elektronnyy resurs]. — Rezhim dostupa: kuap.ru/banks/1354/ balances/ (data obrashcheniya: 03.03.2022).

8. Gryuning Kh. Van. Analiz bankovskikh riskov. Sistema otsenki korporativnogo upravleniya i upravleniya finansovym riskom / Kh. Van Gryuning, S. Brayovich. — M., 2007. — 304 s.

9. Sushkova I.A. Analiz i otsenka finansovoy bezopasnosti v usloviyakh globalizatsii / I.A. Sushkova // Problemy ekonomicheskoy bezopasnosti: global'nyye i regional'nyye aspekty: monografiya / pod red. A.V. Karpushkinoy. — Chelyabinsk: Izdatel'skiy tsentr YUUrGU, 2018. — 365 s.

10. Boychenko O.V. Bezopasnost' funktsionirovaniya bankovskoy sistemy Rossii / O.V. Boychenko, A.E. Ruzhanskiy // Problemy informatsionnoy bezopasnosti: Trudy Vi Vserossiyskoy s mezhdunarodnym uchastiyem nauchno-prakticheskoy konferentsii (Simferopol'-Gurzuf: 13-15 fevralya 2020 goda). — Simferopol', 2020. — S. 79-80.

11. Petrova O.S. Ekonomicheskaya bezopasnost' bankovskoy sistemy / O.S. Petrova // Vestnik Pskovskogo gosudarstvennogo universiteta. Seriya «Ekonomika, pravo i upravleniye». — 2015. — N° 2. — S. 130-133.

Статья поступила в редакцию 21 марта 2022 года Статья одобрена к печати 5 апреля 2022 года

44