CC BY
40
EDN: IJHPGG
Т.Г. Гурнович - д.э.н., профессор кафедры организации производства и инновационной деятельности, Кубанский государственный аграрный университет, Краснодар, Россия, gurnovich@inbox.ru,
T.G. Gurnovich - doctor of economics, professor of the department of production organization and Innovation, Kuban state agrarian university, Krasnodar, Russia;
А.А. Аракелян - обучающаяся экономического факультета, Кубанский государственный аграрный университет, Краснодар, Россия, lika_arakelyan@inbox.ru,
A.A. Arakelyan - student of the faculty of economics, Kuban state agrarian university, Krasnodar, Russia;
А.А Квасова - обучающаяся экономического факультета, Кубанский государственный аграрный университет, Краснодар, Россия, kvasova1975a@mail.ru,
A.A. Kvasova - student of the faculty of economics, Kuban state agrarian university, Krasnodar, Russia;
Э.И. Козленко - обучающаяся экономического факультета, Кубанский государственный аграрный университет, Краснодар, Россия, elinakozlenko205@gmail.com,
E.I. Kozlenko - student of the faculty of economics, Kuban state agrarian university, Krasnodar, Russia.
ФИНАНСОВАЯ СТРАТЕГИЯ МОДЕРНИЗАЦИИ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЙ БАЗЫ
ПРЕДПРИЯТИЯ В ПЕРИОД ЦИФРОВИЗАЦИИ FINANCIAL STRATEGY OF MODERNIZATION OF THE MATERIAL AND TECHNICAL BASE OF THE ENTERPRISE IN THE PERIOD OF DIGITALIZATION
Аннотация. В статье определено, что цифровизация бизнеса становится все более популярной благодаря множеству практических преимуществ и большому удобству в эпоху цифровой трансформации. Подчеркивается, что цифровая трансформация является условием «выживания» бизнеса в изменчивую эпоху. Акцентируется внимание на том, что технологические решения необходимы предприятиям для повышения производительности и эффективности на всех этапах: от снабжения, организации производства, контроля качества, продвижения продукции, дистрибуции до управления человеческими ресурсами, финансами, инвестициями. Проанализированы направления финансовой оптимизации процесса модернизации материально-технической базы предприятия, из разнообразия оптимальных финансовых решений по поддержке предприятий и развития производственного бизнеса в качестве ключевого направления рассмотрен лизинг как источник финансирования процессов обновления материально-технической базы предприятий в среднесрочной и долгосрочной перспективе.
Abstract. The article determines that the digitalization of business is becoming increasingly popular due to the many practical advantages and great convenience in the era of digital transformation. It is emphasized that digital transformation is a condition for the "survival" of business in a changing era. Attention is focused on the fact that technological solutions are necessary for enterprises to increase productivity and efficiency at all stages: from supply, production organization, quality control, product promotion, distribution to human resource management, finance, investment. The directions of financial optimization of the process of modernization of the material and technical base of the enterprise are analyzed, from the variety of optimal financial solutions to support enterprises and the development of production business, leasing as a source of financing for the processes of updating the material and technical base of enterprises in the medium and long term is considered as a key direction.
Ключевые слова: цифровизация, материально-техническая база, автоматизация, модернизация предприятия, цифровые технологии, финансирование инвестиционной деятельности, финансовая оптимизация, лизинг.
Keywords: digitalization, material and technical base, automation, modernization of the enterprise, digital technologies, financing of investment activity, financial optimization, leasing.
Благодарности: Статья подготовлена при поддержке гранта РФФИ 20-010-00079 А «Разработка экономических механизмов формирования, инновационного развития и адаптации материально-технической базы сельскохозяйственных организаций к условиям их размещения».
Acknowledgments: The article was prepared with the support of the RFBR grant 20-010-00079 A "Development of economic mechanisms for the formation, innovative development and adaptation of the material and technical base of agricultural organizations to the conditions of their placement".
На современном этапе в глобальном информационном обществе активно формируется новый экономический уклад - цифровой. Происходит цифровизация экономических процессов и проникновение информационных технологий во все сферы деятельности. Возникают новые требования к источникам конкурентных преимуществ предприятий и эффективным концепциям их функционирова-
ния и управления. Актуальность вопросов, связанных с особенностями управления промышленным предприятием в условиях информатизации и цифровизации, приобретает особую значимость.
Косарева И.Н., Самарина В.П. обращают внимание на то, что необходимо организовывать деятельность предприятия с учетом особенностей перехода на новые принципы цифровой экономики, прогнозирования возможных сопутствующих проблем, а также разработки решений и предложений по минимизации негативных последствий и усиления основного результата деятельности предприятия. Существенное конкурентное преимущество также может дать система эффективного управления имеющимися ресурсами и бизнес-процессами на промышленных предприятиях на основе инновационных технологий и методов оптимизации бизнес-процессов, которые становятся важнейшим инструментарием управления через постоянное улучшение протекающих на предприятии процессов и их оптимизацию [3].
Корпоративное управление в эпоху цифровых технологий является большой проблемой для владельцев бизнеса во всех областях. В сегодняшней сложной рыночной экономике для повышения конкурентоспособности предприятиям необходимо приложить усилия для совершенствования процесса управления, чтобы максимально эффективно использовать ресурсы. Особенно для крупных компаний и корпораций очень важен контроль ресурсов. Информация является важным активом бизнеса. Возможность получить информацию самым быстрым и точным способом становится залогом успеха бизнеса. Применение программных решений для управления бизнесом предприятий становится оптимальным решением для решения этой задачи. Программное обеспечение для делового администрирования поможет получать точную и своевременную информацию о работе бизнеса с помощью статистических инструментов, анализа и возможности извлекать и искать данные, возникающие в режиме реального времени.
В условиях постоянно растущей экономики расширяются масштабы многих бизнесов, что означает увеличение сложности бизнеса для всех отделов от продаж, маркетинга, проектов, финансов - бухгалтерии, административных и человеческих ресурсов. Однако в действительности на многих российских предприятиях применение технологий для управления все еще очень ограничено. Опросы по применению технологий в управлении и производстве для предприятий показали, что руководители предприятий не в полной мере осознают роль технологий, не тесно совмещают цифровые приложения с процессом реструктуризации производства и бизнеса и внедрением инновационных методов управления.
Внедрение цифровых технологий в отраслях зачастую лимитируется низкой осведомленностью о существующих решениях и потенциальных эффектах их использования. Результаты обследования, проведенного ИСИЭЗ НИУ ВШЭ в 2020 г. (рисунок 1), показывают, что готовность к использованию этой ключевой технологии существенно различается по отраслям [4]. Наиболее широко цифровая технология применяется организациями добывающего комплекса (66,7 %), финансового сектора (46,4 %), энергетики (40 %). При этом в отдельных отраслях (например, в сельском хозяйстве, строительстве) весь спектр технологий востребован приблизительно в равной степени.
Индевс цнфровкыцин
36 34
29 25 23
■ Юириштюлоснын Интс[Шсг □ Облачные сСрвИСы □ ЕАР-^нпгиы □ Электрон вые и]№дджи □ ЙРШ-техн щщгн и
Рисунок 1 - Индекс цифровизации и интенсивность использования цифровых технологий в 2020 г., доля организаций, использующих цифровые технологии, % [4]
Существенное влияние на темпы цифровой трансформации оказывает социально-экономическая ситуация. Уже в 2020 г. в большинстве отраслей наблюдалась тенденция к стагнации или снижению инвестиций в основной капитал, за исключением здравоохранения и промышленности, где рост составил 13,4 и 3,8 % соответственно [2]. По уровню затрат на цифровые продукты и сервисы лидерами являются финансовый сектор и промышленность (рисунок 2), при этом именно финансовые организации инвестируют наиболее интенсивно-суммарные вложения составили 8,9 % ВДС отрасли в 2020 г.
Рисунок 2 - Затраты организаций на создание, распространение и использование цифровых технологий и связанных с ними продуктов и услуг по отраслям, 2020 г.[4]
Ключевой проблемой в модернизации предприятия является внутренняя трансформация. Она включает в себя не только преобразование материально-технической базы, но также повышение уровня компетентности управленческого состава и работников. Для предприятия понятие материально-технической базы учитывает состояние таких компонентов, как наличие и приспособленность производственных площадей, возраст парка оборудования, соответствие имеющихся материальных ресурсов производственной программе. Модернизация материально-технической базы также тесно связана и с другой ключевой задачей современного периода - повышением качества выпускаемой продукции, поскольку в условиях рыночной экономики быстрее реализуется и пользуется спросом высококачественная продукция. Изменения могут быть произведены путем:
- ликвидации лишнего и неиспользуемого оборудования и установки оборудования, обеспечивающего более правильные пропорции между его отдельными группами;
- совершенствования структуры оборудования в результате увеличения доли прогрессивных типов машин: автоматических линий, станков с числовым, программным управлениям [1].
Модернизация материально-технической базы на основе цифровизации решает проблему технологической отсталости, которая вызвана не столько физической изношенностью оборудования, сколько моральным износом и старением.
В производстве и бизнесе предприятиям всегда нужны технологические решения для повышения производительности и эффективной работы на всех этапах. В сегодняшней конкурентной и глобализированной среде предприятия, которые не сразу осваивают технологии для инноваций и по-прежнему выбирают традиционные методы ведения бизнеса, рискуют уйти с рынка. Особенно до быстрых изменений, вызванных промышленной революцией 4.0, если предприятия не будут быстро адаптироваться и использовать преимущества современной технологической платформы для инноваций и оптимизации производства, они столкнутся с трудностями, рискуя остаться позади и едва ли способными выжить.
Деятельность в области технологических инноваций включает следующие два основных элемента:
Инновация продукта: создание совершенно нового продукта или улучшение традиционных продуктов компании. Создать новый продукт сложно. Создание объектов для этой деятельности часто сопряжено с большими затратами.
Инновации в производственных процессах и материально-технической базе. Технический прогресс в основном направлен на повышение эффективности технологических процессов. Это усовершенствование позволяет повысить производительность труда рабочих. Выражается в том, что результаты улучшения производственного процесса смещаются вправо от кривой предложения, отражая возможность повышения производственных мощностей [2].
Практика показывает, что технологические инновации очень важны для любого бизнеса. Научно-технический прогресс и технологические инновации позволят улучшить качество продукции, создать множество новых продуктов, разнообразить продукцию, увеличить выпуск продукции, повысить производительность труда, рационально и экономно использовать сырье, материалы. В результате это повысит конкурентоспособность, расширит рынки сбыта, будет способствовать быстрому росту и повышению эффективности производства и бизнеса. Предприятия, которые не осваивают технологии для внедрения инноваций и ведения бизнеса традиционными способами, рискуют быть исключенными из рынка.
Модернизация материально-технической базы позволяет повысить производительность труда, улучшить качество продукции и послепродажную политику. Однако следует также отметить, что существует множество факторов, влияющих на способность предприятий внедрять инновационные технологии, например: тип предприятия; финансовый потенциал предприятий; характеристики предприятия, такие как размер капитала, структура рабочей силы, отношения с предприятиями той же отрасли/государственными предприятиями, - все это влияет на решение о внедрении инновационных технологий модернизации на предприятиях.
В России выстроен правовой коридор, запущены программы поддержки научно-технической инновационной деятельности предприятий. Данный процесс связал спрос и предложение на многие технологии, помогая повысить конкурентоспособность предприятий.
Опрос, проведенный ИСИЭЗ НИУ ВШЭ в 2021 г., показал, что только 23 % опрошенных предприятий проводят технологические инновации и деятельность по совершенствованию материально-технической базы. Причина в том, что инвестиционный капитал по-прежнему ограничен, а финансовый механизм поддержки предприятий кредитами, кредитными гарантиями и другими мерами поддержки не создал благоприятных условий для внедрения инновационной технологии предприятиями. Это исследование также показывает, что количество организаций, отвечающих за брокерские услуги и услуги на рынке технологий для установления связи между спросом и предложением технологий, по-прежнему ограничено. Этот результат частично отражает медленное состояние технологических инноваций российских предприятий, особенно МСП со слабым финансовым потенциалом. Слабые стороны технологического совершенствования МСП связаны с факторами, влияющими на инновационную способность предприятий, такими как размер ресурсов предприятия, характеристики владельцев бизнеса, механизмы и политика инноваций [1].
В настоящее время количество российских предприятий постоянно увеличивается, но 97 % из них составляют МСП и микропредприятия. Производственные мощности предприятий ограничены из-за отсутствия обновлений на рынке и технологических изменениях. Общее положение этих предприятий таково, что они используют устаревшие технологии, слишком низкая производительность труда по сравнению с другими странами, часто сталкиваются с финансовыми трудностями, слабые человеческие ресурсы еще не получили новую информацию и технологии в производстве, а также поддержку политики государства. Процесс технологических инноваций предприятий также всегда сталкивается с препятствиями, особенно с технологиями, которые были инвестированы с большой стоимостью, но устарели, когда капитал не возмещен, знания и навыки человеческих ресурсов не адаптированы к потребностям рынка.
В настоящее время предприятия могут получать выгоды от инноваций, совершенствования технологий. Однако при столкновении с трудностями в производственной и коммерческой деятельности технология становится вопросом, который не является приоритетным для инвестиций со стороны МСП. Технологии не считаются приоритетной областью при открытии бизнеса, поэтому предприятиям не хватает методичности и дальновидности в развитии технологий, отсутствие синхронных инвестиций, что приводит к затратам времени и средств, трудно увеличить масштабы производства. Безынициативность предприятий в доступе к новым технологиям и невнимание к инвестициям тех-
нологий в производство не только снижает эффективность их собственного производства и бизнеса, но и приводит к негативным последствиям для окружающей среды, где расположено предприятие.
Большинство предприятий сегодня являются малыми и средними, с ограниченными ресурсами и финансовыми возможностями, поэтому технологические инновации остаются невостребованными. Проблема также заключается и в их коммерциализации, направленной на повышение конкурентоспособности производимой продукции, товаров и услуг в условиях агрессивной внешней среды и цифровизации, влияющих на методы ведения производственной деятельности предприятиями, в то время как в современных условиях глобальной конкуренции это есть жизненно важное требование к бизнес-структурам. Для решения обозначенных задач целесообразно обратить внимание на ряд аспектов управленческого и предпринимательского характера, требующих исследования и реализации в виде конкретных мероприятий [3].
Со стороны управления:
- повышение эффективности механизмов и политики поддержки развития науки и техники для предприятий, особенно МСП. Например, необходимо обеспечить эффективное правоприменение интеллектуальных ресурсов и ноу-хау, сокращая, в то же время, ненужные процедуры и бумаги, создавая благоприятные условия для доступа предприятий к капиталу и поддерживая технологии;
- выполнение стратегических задач по решению вопросов новых технологий при помощи фондов венчурного капитала, которые берут на себя риски новшеств, создавая благоприятные условия для доступа бизнеса к капиталу;
- формирование баз данных о новых и передовых технологиях и группах технических экспертов; стимулирование МСП к активному использованию технологических инноваций;
- поддержка применения предприятиями информационных технологий, совершенствование информационных систем управления корпоративными ресурсами;
- практическая поддержка продвижения исследований на предприятиях, тестирования производства, применения передовых технологий, обучения, найма специалистов для проектирования, производства новой продукции и изменения технологических процессов.
Со стороны бизнеса:
- расширение финансового потенциала предприятий за счет привлечения банковских кредитов и государственной поддержки исследований и инвестиций в соответствующие технологии для обслуживания производства и бизнес-процессов;
- укрепление сотрудничества и отношений с партнерами, контрагентами и кредитными учреждениями, что откроет доступ предприятиям к полезной деловой информации, а также будет способствовать увеличению капитальной базы;
- реализация поэтапного внедрения технологических инноваций предприятиями МСП, дифференциация инвестиционного процесса в соответствии с деловым циклом, снижение нагрузки на инвестиционный капитал;
- укрепление связей с предприятиями с иностранными инвестициями, чтобы было удобнее осваивать новые стандарты и методы и получать доступ к новым знаниям и технологиям. В то же время бизнесу необходимо подготовить человеческие ресурсы, способные воспринять результаты мирового технического прогресса.
Автоматизация является одной из ключевых технологий, но развитие этой области в нашей стране сталкивается со многими трудностями и вызовами, на которые необходимо обратить внимание и расставить приоритеты.
Автоматизация - это применение передовых технологий в процессе промышленного производства для переноса большей части или всей производственной деятельности благодаря человеческому труду на машины и оборудование. Согласно этой концепции, автоматический процесс не потребует слишком большого вмешательства человека, но будет использовать различные системы управления, чтобы помочь машинам работать быстрее и точнее, уменьшая вмешательство человека. Автоматизация широко применяется во многих различных областях: обрабатывающая промышленность, механическая обработка, автоматическая сборочная линия, приложения для контроля качества. Системы управления часто используются для управления операциями производственного процесса, включая сервоприводы, электронные схемы, G-код, системы управления могут варьироваться от простого управления до сложных алгоритмов, от управления простыми машинами до сложными крупными промышленными системами [3].
В настоящее время с развитием цифровых технологий все более широкое применение в производстве находят автоматические линии. Производственные предприятия постоянно совершенству-
ют собственные технологии и системы машин, чтобы создавать продукцию самого высокого качества и по самым конкурентоспособным ценам. Это основа для улучшения конкурентной позиции. Есть много факторов, влияющих на автоматизацию: цифровые технологии, человеческие ресурсы, капитальные ресурсы. Область автоматизации и робототехники является одной из ключевых технологий, охватывающей многие области науки, техники для создания продуктов, применяемых в промышленном производстве, сельском хозяйстве, национальной обороне и безопасности, в аэрокосмической отрасли, медицине.
Освоение технологии проектирования, производства, интеграции и разработки приложений для роботов, создания и формирования индустрии роботов необходимо, чтобы помочь российским предприятиям идти в ногу с цифровизацией и внести свой вклад в индустриализацию и модернизацию страны. Технология робототехники представляет собой высокотехнологичную, сложную, многопрофильную и междисциплинарную область. Известно, что исследования и разработки роботов осуществляются в большинстве университетов и научно-исследовательских институтов страны. В последние годы в мире появилось новое поколение промышленных роботов, что ознаменовало трансформацию применения по сравнению с традиционными промышленными машинами.
Исследования и применение роботов в России по-прежнему имеют много недостатков и ограничений, таких как:
- подготовка кадров и углубленные исследования роботов слабы и отсутствуют;
- роботов, произведенных в России, очень мало, и большинство из них используют старые мировые технологии [4].
Для развития области автоматизации и робототехники в нашей стране необходимо учитывать разработку конкретных стратегий и действий для промышленных роботов; осуществление комплексной оценки роли индустрии робототехники в долгосрочном развитии экономики и общества. Кроме того, необходимо провести политику связи бизнеса с университетами, научно-исследовательскими институтами и многими другими важными секторами, чтобы иметь возможность проводить прикладные исследования в области робототехники на практике, непосредственно решая задачи, поставленные бизнесом.
Инвестиционное обоснование модернизации представляет собой очень сложный процесс, предполагающий мобилизацию как внутренних, так и внешних инвестиционных ресурсов и отличающееся специфическими характеристиками:
1) потребность в нем возникает на тех стадиях, жизненного цикла развития предприятия на которых наблюдается негативная динамика финансово-экономических показателей предприятия, соответственно величина внутренних инвестиционных ресурсов - прибыли и амортизации - минимальна;
2) длительный период времени реализации проекта модернизации, поскольку он требует обновления основных фондов;
3) сложность всего комплекса работ (анализ качественного состояния основных фондов на предприятии, определение направлений обновления продукции с прогнозной оценкой ее конкурентоспособности и емкости рынка, поиск новых технологических решений, заключение контрактов;
4) высокий риск из-за продолжительности проекта модернизации и сложности всего комплекса работ [2].
Малые и средние предприятия играют важную роль в социально-экономическом развитии, поэтому Правительство своевременно выпустило множество механизмов финансовой политики для поддержки этого сектора. Тем не менее, малые и средние предприятия по-прежнему сталкиваются с определенными ограничениями в мобилизации финансовых ресурсов для разработки планов модернизации.
Финансирование инвестиционных проектов может осуществляться как из одного, так и из нескольких источников. В целом все источники финансирования подразделяют на централизованные (бюджетные) и децентрализованные (внебюджетные).
К централизованным источникам обычно относят средства федерального бюджета, средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Все остальные относятся к децентрализованным. К внебюджетным средствам относятся:
- собственные средства предприятий и организаций,
- заемные, привлеченные средства,
- средства внебюджетных фондов, индивидуальных застройщиков,
- иностранные инвестиции.
В условиях рыночной экономики поиск источников финансирования становится постоянной задачей функционирующих предприятий. Источники финансирования инвестиций на предприятии подразделяются на собственные, привлеченные и заемные.
В экономической теории выделяется 3 вида ресурсов для финансирования бизнес-планов и бизнес-проектов:
1) собственные средства;
2) заемные средства;
3) привлеченные средства.
Наиболее общими направлениями финансовой оптимизации для модернизации материально-технической базы предприятия являются:
1. Повышение эффективности использования оборотного капитала рекомендуются за счет следующих мероприятий:
— определение минимально приемлемого периода для закупки сырья и материалов во избежание образования запасов;
— усиление контроля над дебиторской задолженностью и предотвращение ее увеличения посредством проведения предварительной оценки платежеспособности партнеров и клиентов, а также внесения в заключаемые договоры информации о размере штрафных санкций за несвоевременную оплату счетов;
— совершенствование системы управления запасами на основе внедрения компьютерных программ, которые упрощают планирование различных аспектов производственной и сбытовой деятельности организаций;
— оптимизация системы материально-технического снабжения на основе сокращения времени нахождения капитала в запасах.
2. Увеличение собственного капитала организаций посредством обеспечения роста выручки и повышения рентабельности продаж.
Материально-техническая база организаций выступает в качестве ключевого фактора, определяющего эффективность функционирования субъектов в целом, поэтому ее совершенствованию уделяется особое внимание. Однако ограниченность финансовых ресурсов не позволяет своевременно проводить обновление и модернизацию материально-технической базы: в этих условиях возникает необходимость в финансовой оптимизации.
Совершенствование материально-технической базы организаций зависит, прежде всего, от уровня их платежеспособности, обеспеченности собственными источниками финансирования деятельности.
Существует множество оптимальных финансовых решений по поддержке предприятий для развития производственного бизнеса. В частности, финансовый лизинг представляет собой форму предоставления кредита на среднесрочную и долгосрочную перспективу, помогая предприятиям получить доступ к наиболее востребованным активам. Итак, в чем конкретно заключаются преимущества финансового лизинга для бизнеса при модернизации материально-технической базы?
В настоящее время существует множество финансовых решений, выбранных предприятиями для инвестирования в расширение производства и масштабов бизнеса. В частности, финансовый лизинг и платежи в рассрочку являются сегодня наиболее популярными формами предоставления предприятиям доступа к активам для конкретных целей. Чтобы иметь возможность выбрать наиболее оптимальное финансовое решение из этих двух типов, бизнесу необходимо понимать концепцию и преимущества каждой формы.
«Финансовый лизинг» - метод финансирования, появившийся достаточно давно. Как один из вариантов мобилизации капитала, помимо кредитных займов, финансовый лизинг доказывает свою важную роль в вопросе масштабного развития, расширения производства и бизнеса предприятий. Финансовый лизинг представляет собой форму предоставления кредита на среднесрочную и долгосрочную перспективу, дающую предприятиям возможность доступа к движимым активам (машинам, оборудованию) для расширения своей хозяйственной деятельности без необходимости затрачивать крупный капитал с самого начала. Особенностью данного вида кредита по сравнению с другими формами кредита является то, что лизингополучатель имеет право владеть активом финансового лизинга после оплаты договора. Рассрочка - это особая форма покупки. Покупателям не нужно единовременно оплачивать всю стоимость, они могут платить в соответствии с каждым согласованным сроком (3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев). Платеж должен включать определенную процентную ставку (некоторые листинги финансовых лизинговых компаний поддерживают покупателей с нулевой процентной став-
кой). В целом, нынешние формы оплаты в рассрочку имеют все более простые процедуры для удобства покупателей. Это также эффективный метод краткосрочной финансовой поддержки [5].
Финансовый лизинг - это форма финансирования до 90 % стоимости аренды, которую лизинговая компания будет предоставлять клиентам с капитальными потребностями. В то время предприятиям не нужно будет тратить слишком много капитала и по-прежнему обеспечивать свой рабочий процесс. Другими словами, финансовая аренда представляет собой форму, в которой арендодатель предоставляет кредит арендатору. Лизинговая компания будет использовать свой свободный капитал для покупки недвижимости, необходимой арендатору. По окончании договора сторона, желающая арендовать, должна будет заплатить финансовой лизинговой компании.
По сути, в сделке финансового лизинга арендодатель предоставляет лизингополучателю капитал, тратя деньги на покупку имущества, запрошенного лизингополучателем. Финансовая лизинговая компания приобретает право использовать стоимость использования актива для арендатора, но сохраняет за собой право собственности на арендованный актив. Здесь арендатор имеет право только использовать стоимость использования актива, но не владеть активом. Именно разделение права пользования и владения имуществом в этих сделках показывает, что финансовый лизинг имеет некоторые общие характеристики с обычным лизингом активов.
Однако финансовая аренда во многом отличается от обычной аренды имущества (или операционной аренды). В отношениях финансового лизинга общая сумма, которую арендатор соглашается выплатить арендодателю в течение срока аренды, должна быть как минимум равна или больше стоимости арендованного актива, т. е. как минимум эквивалентна инвестиционному капиталу. В случае приобретения имущества, облагаемого налогом, покупная цена обычно равна или меньше балансовой стоимости имущества. При обычной аренде арендатор не обязан платить общую арендную плату, равную или превышающую стоимость арендуемого актива.
В условиях пост-Соу1^19 мировая экономика постепенно восстанавливается, очень сложно привлечь капитал для развертывания производственного бизнеса. Поэтому финансовый лизинг является оптимальным финансовым решением для бизнеса, чтобы пополнить свой оборотный капитал [5].
Лизинг - оптимальное финансовое решение для малого и среднего бизнеса:
- залог не требуется: в отличие от других форм кредита, финансовый лизинг не требует от предприятий наличия залога для утверждения кредитных заявок;
- увеличение оборотного капитала: подходит для малых и средних предприятий, которым необходим оборотный капитал для покупки оборудования и техники для производства и бизнеса. Кроме того, предприятия могут продавать и сдавать в аренду активы для привлечения капитала, но при этом обеспечивать производственную деятельность;
- фиксированная арендная плата и длительный период финансирования: это одно из преимуществ, которое делает финансовый лизинг оптимальным финансовым решением для бизнеса. Предприятия могут платить арендную плату периодически, и период выплаты может длиться много лет, в зависимости от соглашения двух сторон по договору;
- простая процедура лизинга, быстрое время оценки: большинство финансовых лизинговых компаний упрощают процедуры, чтобы предложить оптимальные финансовые решения для бизнеса;
- ограничение инфляционных рисков и снижение давления на капитал: если предприятия накапливают деньги, а затем покупают активы для производства, существует высокий риск воздействия инфляции. При финансовом лизинге предприятиям нужно платить только небольшие суммы за каждый период, что помогает гибко использовать капитал;
- право собственности на актив, переданный в финансовую аренду: в последний период платежа арендодатель передает право собственности на актив арендатору.
В настоящее время в России работает множество финансовых лизинговых компаний. Каждая компания имеет свои привлекательные уровни поддержки для бизнеса. Тем не менее, рынок все еще мал по сравнению с размером экономики.
Сберлизинг является одним из известных поставщиков услуг финансового лизинга. Текущим объектом финансового лизинга Сберлизинга в основном являются физические юридические лица, удовлетворяющие следующим условиям:
Для предприятий: в основном малые и средние предприятия (МСП), работающие и ведущие бизнес в таких областях, как здравоохранение, транспорт, полиграфия.
Для физических лиц: обычно владелец бизнеса и имеет кредит в «Сбербанке». Кроме того, потенциальными клиентами также являются физические лица с достаточными финансовыми возможностями.
В настоящее время Сберлизинг предоставляет в финансовый лизинг движимое имущество, в том числе:
- транспортные средства (грузовые автомобили, микроавтобусы, легковые автомобили, тракторы);
- строительные мотоциклы (самосвалы, автоцистерны);
- машины и оборудование для вспомогательных производств;
- машины и оборудование для полиграфии и упаковки;
- машины и оборудование для пластмассовой промышленности;
- медицинское оборудование.
Отличительной особенностью услуг Сберлизинга является разнообразие, позволяющее удовлетворить потребности малого и среднего бизнеса. Кроме того, Сберлизинг стремится обеспечить максимальную спонсорскую ценность для бизнеса. Для транспортных средств стоимость финансирования составляет до 90 % от оценочной стоимости. Для активов, представляющих собой машины и оборудование, стоимость финансирования составляет до 85 % от оценочной стоимости.
Финансовый лизинг - это оптимальное финансовое решение для предприятий по расширению производства и хозяйственной деятельности посредством модернизации материально-технической базы. Перед лицом колебаний в мировой экономике эта форма кредита помогает малым и средним предприятиям лучше мобилизовать оборотный капитал.
Источники:
1. Воденко К. В., Шейхова М. С., Сафонова С. Г., Бреусова Е. А. Материально-техническая база отечественного АПК:проблемы и перспективы в условиях цифровизации // Московский экономический журнал. 2021. № 7. - с.221-228.
2. Каримова Р.И. Альтернативные модели финансовой стратегии компании // Экономика и бизнес: теория и практика. 2022. № 2. - с.90-97.
3. Косарева И.Н., Самарина В.П. Особенности управления предприятием в условиях цифровизации // Вестник евразийской науки. 2019. №3. - с.1-9.
4. Прибытков Е.В. Финансовая стратегия, преимущества наличия эффективной финансовой стратегии в деятельности предприятия // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2020. №4-1.- с. 56-63.
5. Пульман А. Л., Русинович И. М., Шишло С. В. Понятия лизинга и франчайзинга // Science Time. 2022. №1 (97). -с. 114-117.
References:
1. Vodenko K. V., Sheikhova M. S., Safonova S. G., Breusova E. A. Material and technical base of the domestic agro-industrial complex: problems and prospects in the conditions of digitalization// Moscow Economic Journal. 2021. No. 7. -pp.221-228.
2. Karimova R.I. Alternative models of the company's financial strategy// Economics and Business: theory and practice. 2022. No.2. - pp.90-97.
3. Kosareva I.N., Samarina V.P. Features of enterprise management in the conditions of digitalization // Bulletin of Eurasian Science. 2019. No. 3. - pp.1-9.
4. Pribytkov E.V. Financial strategy, the advantages of having an effective financial strategy in the company's activities // International Journal of Humanities and Natural Sciences. 2020. No.4-1.- pp. 56-63.
5. Pullman A. L., Rusinovich I. M., Shishlo S. V. Concepts of leasing and franchising// Science Time. 2022. №1 (97). -pp.114-117.
