CC BY
14
4. ЕКОНОМ1КА, ПЛАНУВАННЯ I УПРАВЛ1ННЯ ГАЛУЗ1
УДК 65.012.8 Проф. С.В. Васильчак, д-р екон. наук;
магктрант Я.П. Романмв - Львiвський ДУВС
Ф1НАНСОВА БЕЗПЕКА У СТРАХОВОМУ СЕКТОР1
Проаналiзовано актуальш питання страхування в умовах ринково1 економiки. Увагу зосереджено насамперед на накопичувальному страхуваннi, тобто страхуваннi життя, як одному Ï3 шляхiв вир1шення проблем. Проаналiзовано проблемнi питання щодо формування ринку страхових послуг, а також показано рейтинг страхових ком-панш в Укршш.
Постановка проблеми. Актуальшсть щеï теми пов'язана з економ1ч-ними проблемами Украïни на сучасному еташ розвитку: зростання внут-рiшнього та зовнiшнього боргу краши, зростання рiвня iнфляцiï та обсяпв ть ньовоï економiки. Перехiд Украши вiд централiзовано-плановоï системи уп-равлшня економiкою до соцiально спрямованоï ринковоï економiки в час державотворення супроводжуеться негативними процесами в суспiльних i економiчних вiдносинах, якi призводять до соцiально-економiчноï кризи три-валого характеру, враховуючи кризу фiнансово-кредитноï сфери. Кризовий стан економжи значно впливае, бшьш того - безпосередньо загрожуе нащ-ональним iнтересам незалежноï держави, надзвичайно актуашзуе проблему ïï нацiональноï безпеки, передушм такоï ïï складовоï, як економiчна.
Метою роботи е дослщження ефективностi розвитку страхування, зокрема з наданням послуг зi страхування життя.
Стан дослвдження. Дослiджувана проблематика перебувае у ^rnpi уваги багатьох вггчизняних та iноземних науковцiв, зокрема: О.1. Барановсь-кого, А.Ф. Белiченко, Л.Л. Кшащук, А.А. Мамедова та шшь Проте окремi питання функщонування страхового сектору в Украïнi потребують вивчення.
Виклад основних положень. Фшансова безпека - це стан фiнансовоï сфери держави, який характеризуеться збалансовашстю i якiстю системноï су-купност фiнансових iнструментiв, технологiй i послуг, стшюстю до внутрш-нiх i зовшшшх негативних чинникiв (загроз), здатшстю цiеï сфери забезпечу-вати захист нащональних фiнансових iнтересiв, достатнi обсяги фшансових ресурсiв для всiх суб'екпв господарювання i населення та загалом - ефективне функцiонування нацiональноï економiчноï системи i соцiальний розвиток [2].
В умовах розвитку ринкових вщносин, зростання конкуренци, перма-нентних спроб посилення фюкального тиску великого значення набувають питання убезпечення функщонування суб'екпв господарювання вiд iснуючих i потенщйних загроз, створення дiевоï системи захисту ix вiд впливу можли-вих негативних чинникiв. Багато в чому для виршення цiеï проблеми сприяе формування досконалого, фiнансово стшкого страхового ринку в Украïнi. О^м того, страxовi компанп (СК) мають вадгравати iстотну роль в акуму-люваннi вiльниx коштiв, провадженнi активноï iнвестицiйноï полiтики. Для
виконання цих завдань необхщно передусiм забезпечити належний рiвень фь нансово1 безпеки самого вггчизняного страхового ринку.
Необхiднiсть дотримання фшансово1 безпеки ринку страхових послуг зумовлена тим, що, по-перше, створення дiевоl системи захисту громадян, шдприемщв, шдприемств та суб'екпв господарювання, держави, шдтриман-ня сощально1 стабiльностi суспшьства неможливе без ефективного функщ-онування цього ринку. По-друге, як свщчить св^овий досвiд, страховий ри-нок - це вагоме джерело довготермшових швестицш в економiку держави. По-трете, необхiднiсть подальшого розвитку ринку страхування обгрунто-вуеться також i тим, що кошти вiд нього можуть бути джерелом фшансуван-ня бюджету.
На думку д-р екон. наук О.1. Барановського, тд фiнансовою безпекою ринку страхових послуг загалом i конкретного страховика зокрема варто ро-зумiти такий рiвень забезпеченостi СК фшансовими ресурсами, який дозволив би !м у разi потреби вiдшкодовувати обумовленi у договорах страхування збитки !х клiентiв i забезпечити ефективне функцiонування компани.
Фiнансова безпека ринку страхових послуг, що залежить вщ багатьох об'ективних i суб'ективних, внутрiшнiх i зовнiшнiх чинникiв, насамперед виз-начаеться станом його розвитку, фшансовою результативнiстю та ефектив-шстю дiяльностi. Водночас вона зумовлена i реальним фiнансовим станом суб,ектiв господарювання. Страхування ютотно впливае на сощально-еконо-мiчну стабiльнiсть суспiльства i як таке - належить до кола чинниюв, якi без-посередньо визначають рiвень економiчноl безпеки кра!ни.
В УкраАт кiлькiсть страхових компанiй станом на кшець 2009 р. ста-новила 477 (зросла на 8 СК, порiвняно з 2008 р.), з них 77 страховиюв здшс-нювали страхування життя та 400 компанш надавали послуги зi страхування, вщмшш вiд страхування життя [4]. Загальна сума страхових премш, отрима-них страховиками пiд час страхування та перестрахування ризиюв у 2008 р. становила 24008,6 млн грн, з них 8026,8 млн грн (33,4 %) - внутршне перестрахування, 317,5 млн грн (1,3 %) - премй, що надшшли вщ iноземних страховиюв (перестрахувальникiв), решта 15664,3 млн грн (65,2 %) - премп вщ страхувальникiв [3].
Активи СК розмщуються переважно на поточних банкiвських рахун-ках i депозитах (майже 40 % активiв СК). В акцй та обл^аци iнвестовано тре-тину (33,3 %) активiв СК. Водночас швестици в економiку за напрямами, визначеними Урядом, практично не здшснюються. Тобто швестицшна фун-кцiя страхування залишаеться в Укрш'ш нереалiзованою належним чином. Це спричиняеться двома обставинами: по-перше, незначними обсягами фшансо-вих ресурЫв, що !х акумулюють СК; по-друге, вiдчутним домiнуванням на украшському страховому ринку компанiй зi страхування майна та вщ нещас-них випадюв, якi не мають можливост точно прогнозувати на майбутне кшь-кiсть страхових випадкiв, а отже - змушеш обмежуватися переважно корот-котермiновими, високолiквiдними активами та лише частково швестувати в довготермiновi активи.
Зростання обсяпв страхово1 дiяльностi стало одним iз чинникiв зрос-тання страхових резервiв та активiв (рис.). На кшець 2008 р. величина активiв
становила 41,9 млрд грн, що на 9,7 млрд грн перевищуе показник 2007 р. та на 17,9 млрд грн показник 2006 р.
-11 931
35 562
37 307
1 8 444
ja 2006 р!к ja 2007 piK на 31.03.08 на 30,06.08 на 30.09.08 на 31.12.08
■ Загалып актив л (зпдно з балансами) = Величина страхових резерв!в
Ш Активи, вганачеш ст.31 Закону Украши "Про страхування"
Рис. Динамжа aumueie i страхових pe3epeie за 2006-2008 рр. [5]
Загальний обсяг сформованих страхових резервiв станом на 31.12.08 становив 10904,1 млн грн, зокрема: резерви 3i страхування життя - 1609,0 млн грн, техтчш резерви - 9295,1 млн грн. Розмщення страхових резервiв мае здiйснюватися вщповщно до ст. 31 Закону Украши "Про страхування", якою визначено перелж активiв за вiдповiдними категорiями. Станом на
31.12.08 обсяг активiв, за визначеними Законом категорiями, становив
23904.9 млн грн, з них 10904,1 млн грн - активи на покриття страхових ре-зервiв (на суму страхових резервiв)[5].
Також доцшьно зазначити, що частка страхового ринку Украши, що припадае на компанп з шоземними iнвестицiями величиною понад 51 % статутного фонду, становить 53,3 %. Сьогодш в Укра!ш ддать дочiрнi компанп таких всесвггньо вiдомих страховикiв, як PZU, GRAWE та ALICO Укра!на.
Накопичувальне страхування життя - один iз зручних i надiйних спо-собiв довготермiнового iнвестування. Вiн дуже популярний у розвинених кра!нах, а тепер бурхливо розвиваеться i в нас. Це вид страхування, який дае змогу нагромадити грошовi кошти упродовж тривалого перiоду i при цьому мати страховий захист. Шби вщомо: складаеш грошi, до прикладу на квартиру, машину, навчання дггей, а станеться щось непередбачене - i можеш не вилiзти з боргово! ями. Саме за допомогою накопичувального страхування людина досягне поставлено! мети, а якщо станеться серйозна неприемшсть (важка хвороба, швалщтсть), то СК гарантуе компенсащю. У разi трагiчного випадку, чималу суму отримае шм'я. Пiсля закiнчення договору кшент отри-муе гарантовану суму плюс швестицшний дохiд у виглядi складного вщсот-ка, плюс дохiд спещального iнвестицiйного фонду. Внаслiдок вийде доволi приваблива сума, яка й дасть змогу людиш жити гiдно за рахунок тшьки вщ-соткiв. Система працюе прозоро та доступно. Кшент укладае договiр iз страховою компашею на певний термiн i вносить певну суму на свш рахунок. Обсяг внеску клiент вибирае сам, враховуючи сво! фiнансовi можливостг
На вiдмiну вiд ризикового страхування, коли певна сума виплачуеться тшьки в разi настання страхового випадку, накопичену суму з прибутком буде повернуто клiентовi тсля закшчення ди програми. Щодо депозиту в банку, то головна вщмшшсть полягае у вщсутносл на депозитi страхування, але навряд
чи хтось буде свщомо щорiчно ставити co6i на рахунок у банк певну суму, до того ж договiр накопичувального страхування мае пiльгу шсля повернення прибуткового податку в кшщ року внаслiдок здачi деклараци про доходи.
Кошти, якi вносяться за програмою накопичувального страхування, компанiя вкладае в прибутковi проекти, грошi швестоваш в економiку Укра-1ни. Бшьшють коштiв страховi компанп вкладають у державш цiннi папери, банкiвськi депозити, метали, нерухоме майно та iншi шструменти низького ризику. Кошти повинш розмiщуватися з урахуванням безпечностi, прибутко-востi, лiквiдностi, диверсифiкованостi. Дiяльнiсть СК контролюе Закон Укра-1ни "Про страхування".
Упродовж останшх рокiв надходження платежiв за договорами страхування життя демонструють хорошу тенденцiю. У розвинених крашах нако-пичувальне страхування вважаеться найпоширешшим продуктом, в Укра!ш ж воно поки що слабо розвинене. Люди ще не розумдать необхiдностi та переваги добровольного страхування. Вагомим чинником пiдняття довiри до лайкових компанiй е рiчна аудиторська перевiрка незалежною мiжнародною аудиторською компанiею "Price Water Haus Coopers" (зокрема СК "АЛ1КО УКРА1НА"), шсля закшчення яко1' всi данi офщшно оприлюднюють, а ре-зультати доводять до вщома клiентiв.
Табл. Рейтинг компатй зi страхування життя за 6м'шящв 2010р.
Назва компани Страхов1 преми за 1 тв-р1ччя 2010 р., тис. грн Страховi 1нвестиц. Кшьшсть застра-хованих
№ зокрема ввд резерви, Доходи, За I тв- На
разом грома-дян Пд-приемщв тис. грн тис. грн рiччя 2010 р. 30.06.20 10 р.
1 ALICO Украша 88404,0 88403,0 1,0 422554,3 23483,7 6083 54514
2 ТАС 54771,0 48132,0 6631,0 272831,0 12329,0 7044 52563
3 ПЗУ Украша 18651,7 11311,1 7340,6 73388,8 3095,3 3228 14463
4 УН1КА жизнь 10848,0 1573,3 9274,7 32621,9 0,0 317 1298
5 ФОРТИС 8725,5 7721,2 805,1 26690,0 2209,7 2085 7331
forinsurer.com/ratings/life/10/6/71 Форшшурер штернет-журнал про страхування.
На думку експер™, страхування фiнансових ризиюв - практично не освоена сфера украшського страхового ринку. Реальнi обсяги ринку страхування фшансових ризиюв сьогоднi не береться оцiнити шхто. Офiцiйнi данi не дають навггь приблизного уявлення про те, що вщбуваеться в цьому сег-менть Вiдсутнiсть чiткоi регламентацii страхування фшансових ризиюв, на думку фахiвцiв, робить його щеальним iнструментом для оргашзаци рiзних фiнансових схем. Цьому багато в чому сприяе можливють довшьного вста-новлення сум i тарифiв, единоi методики розрахунку, яких для цього виду не-мае, а також вщнесення платежiв на витрати шдприемств. Окрiм того, дого-вiр страхування часто виписуеться так, що страховий випадок стае взагалi вiртуальним. За оцiнками експертiв, левову частку так званого "псевдоперес-трахування" сьогодш займають саме фiнансовi ризики.
За ощнками страховиюв, найбiльш недооцiненими видами страхування великих тдприемств е: страхування вщ перерв у виробництвi; страхування цивiльноi вiдповiдальностi; страхування життя сшвробгтниюв; страхування машин вщ поломок. Банки ж недооцiнюють: ус види страхування вщповь дальностi (професшна, директорiв); комплексне страхування; страхування електронних i комп'ютерних злочинiв; страхування вщ перерв у виробництвi. Не отримало надежного розвитку й комплексне страхування банюв (що охоплюе, поряд з шшими, ризики шахрайства спiвробiтникiв i ризики втрати iнформацii). Мадовiдомою сферою залишаеться i ломбардне страхування, страховi кредити тощо.
Загалом до проблем формування ринку страхових послуг у нашш кра-iнi можна вщнести:
• оргатзацшно-правов1 (ввдсуттсть чгтко! державно1 полгтики в сфер1 страхування; неповну 1 часом неузгоджену нормативно-правову базу; недостатнш р1вень державного регулювання 1 контролю за страховим ринком; непосль довтсть дш щодо оргатзаци державного нагляду за страховою д1яльтстю; вщсуттсть належного р1вня конкуренци на страховому ринку 1 д1евих стиму-л1в подальшого розширення мереж1 страхово1 справи; невиршетсть питань взаемоди страхового 1 баншвського сектор1в економжи; недостатнш р1вень забезпечення ефективного страхового захисту ф1зичних 1 юридичних ос1б; несвоечасне 1 не в повному обсяз1 виконання зобов'язань перед страхуваль-никами; порушення страхового законодавства);
• економ1чт (низький платоспроможний попит юридичних 1 ф1зичних ос1б на страхов! послуги; нестача бюджетних кошт1в для оргатзаци повнощнного обов'язкового страхування; незначт обсяги м1тмально1 величини статутного катталу, фшансових актив1в СК 1 сукупних страхових резерв1в; необхщтсть перестрахування найбшьших ризишв за кордоном; посилення конкуренци комерцшних банюв, СК та шших небаншвських фшансових установ 1з залу-чення вшьних кошт1в юридичних 1 ф1зичних ос1б; недосконалшть дшчого порядку оподаткування СК;
• функцюнальт (пор1вняно вузький асортимент страхових послуг, що нада-ються ктентам; мала частка перестрахових операцш; розбалансоватсть страхових портфел1в; низька технолопчтсть здшснення страхових операцш; вщсуттсть належних традиций, тривалого позитивного досвщу роботи з кл1ентами; низьк р1вт менеджменту 1 маркетингу на ринку страхових послуг; недосконала шфраструктуру ринку);
• кадров! (недостатнш професшний р1вень спещал1ст1в, котр1 працюють у СК; вщсуттсть жорстких квал1ф1кац1йних вимог до них; нестача квал1ф1кованих менеджер1в, андерайтер1в, брокер1в, актуарив, диспашер1в, аваршних ком1са-р1в, експерт1в, фшансиспв, бухгалтер1в, юрист1в, судщв 1 програм1ст1в, що знаються на нюансах страхово1 д1яльност1);
• шформацшно-анал1тичт (недостаттсть наукових дослщжень щодо формування й розвитку страхового ринку; недосконала статистична база у сфер1 страхування; неналежне шформацшне 1 консалтингове забезпечення страхо-во1 д1яльност1; вщсуттсть спещальних баз про недобросовюних страхуваль-нишв; недостатня шльшсть спещал1зованих видань з проблематики страхування; вщсуттсть досконалих рейтинпв СК).
Наведене свщчить про все ще низьку ефектившсть, а отже, i фшансо-ву безпеку впчизняного страхового ринку. Страхування наразi не стало важ-ливим фшансовим iнструментом регулювання нацiональноi економжи. Стра-
ховий ринок в Укра!ш все ще не вщграе належно! ролi в забезпеченш страхового захисту суб'екпв господарювання. Дотепер чiтко не визначенi мюце i роль страхового комплексу в нащональнш економiцi.
Головними завданнями забезпечення формування повнощнного страхового ринку в Укра!ш е: розроблення дiево! державно! полiтики у сферi страхування, приведення чинного законодавства у вщповщшсть до вимог СС; забезпечення умов для розвитку конкуренцй; вдосконалення державного страхового нагляду.
Висновки. Страхова галузь Укра!ни, як i вся !! економiка, зазнае ниш безпрецедентних змш - полггичних, юридичних, економiчних, соцiальних, технологiчних. Важливого значення набувае вироблення стратегi! розвитку страхових вщносин мiж дiйовими особами ринку - страховиками та страху-вальниками. У перших - досягнення надшносл та платоспроможностi на час !х дi! за рахунок розширення страхового поля i точного визначення страхових тарифiв. У других - рют довiри до страховикiв.
Поглиблення кризових явищ в економiцi Укра!ни вимагае об'ектив-ного i неупередженого ощнювання страхового ринку з точки зору фшансово! безпеки, полiтики фшансово! стабшзацп, який функцiонував би вщповщно до вимог мiжнародних фiнансових оргашзацш. Вирiшення зазначено! проб-леми неможливе без внесення коректив у полггику економiчних реформ що-до формування ринку страхових послуг, вжиття адекватних дш з боку уряду.
Лггература
1. Сухоруков А.1. Фшансова безпека держави / А.1. Сухоруков. - К. : Вид-во "Вища шк.", 2007. - 300 с.
2. Срмошенко М.М. Фшансова безпека держави / М.М. Срмошенко. - К. : Вид-во "Ли-бвдь". - 350 с.
3. Анал1з страхових ринк1в 'Тнформащя про стан i розвиток страхового ринку Укра!ни за 12 мюящв 2008 року". [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.uainsur.com.ua.
4. Страховий ринок Укра!ни "Динамша нарахувань валових страхових платежiв". [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.forinsurer.com.
5. Срмолша М.Б. Сучасний стан, проблеми та перспективи розвитку страхового ринку в Укра!ш / М.Б. Срмолша, О. А. Пщлипчак. - Чершвщ : Вид-во Буковинсько! ДФА. - 2008. -236 с.
6. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.epravda.com.ua
7. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.forinsurer.com
8. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.minfin.gov.ua
Васильчак С.В., Романкив Я.П. Финансовая безопасность в страховом секторе
Проанализированы актуальные вопросы страхования в условиях рыночной экономики. Внимание сосредотачивается прежде всего на накопительном страховании, то есть страхование жизни, как одному из путей решения проблем. Проанализированы проблемные вопросы по формированию рынка страховых услуг, а также показан рейтинг страховых компаний в Украине.
Vasylchak S.V., Romankiv Ya.P. Financial Security in the insurance sector
This work concerns the actual issues of insurance under conditions of market economy. The main topic foremost relates to the endowment insurance, in particular life insurance, as an one of the solutions ways. The problematic questions of insurance services market formation is analyzed as well as the rating of insurance companies in Ukraine is discovered.
