CC BY
23
ковскому надзору для банков, чьи акции котируются на рынке IPO и фондовой бирже является логи-чеким этапом процесса конвергенции. Дальнейшие шаги процесса конвергенции российской системы финансовой отчетности предполагают объединение усилий всех участников финансового рынка, совершенствование стратегии риск менеджмента и координации работы всего механизма рыночной инфраструктуры.
ЛИТЕРАТУРА.
1. Жминько С.И. Финансовый учет в аграрном секторе экономики России (теория и методология). Краснодар: КГАУ, 2001.
2. Оценка бизнеса // Под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой. М.: ФиС, 2006.
3. Палий В.Ф. Международные стандарты финансовой отчетности. М.: Инфра-М., 2003.
4. Соколов Я.В. Три парадигмы двойной бухгалтерии. М.: Бухгалтерский учет, 2005.
5. Стандарты Базельского комитета по банковскому надзору // www.bis.org
6. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) // Под. ред. О.И. Лав-
рушина. М.: Юрист, 2003.
N
л ь
0 _
со
т САЛОВА.В.
01 ^
г ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ СТРУКТУР СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ
ш И ЕЕ РЕГИОНОВ. ПОСТАНОВКА ПРОБЛЕМЫ И ВЕКТОРЫ ЕЕ РЕШЕНИЯ
2 _
о -
ь
N
□ В современных условиях, характеризующихся высокими темпами изменений бизнес — среды,
^у российские компании в некотором роде сравнимы с государствами. Они так же сотрудничают и воюют, а на войне как на войне: надо защищаться и нападать, и отечественный бизнес применяет все более сложные инструменты ведения борьбы. И по мере такого прогресса, в условиях отсутствия комплек-
2 сных исследований экономических аспектов безопасности предпринимательских структур, когда
^ данная проблема стала актуальной и на юге России, пришло время переосмыслить понимание эко-
а номической безопасности предприятий.
| По мнению ученых к основным элементам экономической безопасности предприятия можно
>. отнести:
0
1_
о
х х Ф
- защита коммерческой тайны и конфиденциальной информации;
- компьютерная безопасность;
- внутренняя безопасность;
^ - безопасность зданий и сооружений; < - физическая безопасность; о - техническая безопасность;
^ - безопасность связи;
о - безопасность хозяйственно-договорной деятельности;
й - безопасность перевозок грузов и лиц;
- безопасность рекламных, культурных, массовых мероприятий, деловых встреч и переговоров;
- противопожарная безопасность;
- экологическая безопасность;
- радиационно-химическая безопасность;
- конкурентная разведка;
- информационно-аналитическая работа;
о - пропагандистское обеспечение, социально-психологическая, предупредительно-профилакти-
^ ческая работа среди персонала и его обучение по вопросам экономической безопасности; о - экспертная проверка механизма системы безопасности [3].
о На Западе вопросам экономической безопасности уделяется повышенное внимание. Так, напри-
о
о о
CL
О ф
мер, считается, что в годовом бюджете на обеспечение безопасности должно выделяться от 15% до 25% денежных средств, так как почти все проблемы, с которыми сталкивается предприятие в бизнесе, обычно связаны с безопасностью, а слияния и поглощения (mergers and acquisitions — M&A) во всем мире считается легальным и профессиональным бизнесом. Более того, слияния и поглощения необходимы для здорового экономического развития [2].
У нас, в силу новизны проблемы, данным вопросом занимаются явно не достаточно, поэтому рост объема захватов продолжается. Если еще в 2005 году общий объём захваченных или подвергающихся захватам активов в Российской Федерации составил 3,9 млрд. долларов США, то уже в 2006 году эта цифра уже увеличилась практически в два раза [7].
Экономика государства растет, и корпоративные конфликты в виде слияний и поглощений — естественная реакция рынка на очередной этап развития экономики. Однако если рыночные слияния и поглощения имеют своей целью, прежде всего развитие бизнеса, укрупнение производства, то в России в 90% случаев итогом деятельности по слиянию и поглощению является захват этого бизнеса. Потому что само производство не интересует рейдеров, а предприятия выступают в качестве цели только из-за той земли и недвижимости, которой они располагают.
Под рейдерством понимают враждебное и незаконное поглощение бизнеса с помощью специ- 2 ально инициированного бизнес-конфликта. ^
По сути дела, рейдерство — это захват бизнеса с необоснованным, но молчаливо принимае- ц мым государством использованием юридических норм и институтов, извращающих их сущность [2]. ^ Специалистов по поглощению и захвату предприятий называют «рейдерами». Рейдер может быть qj «белым», если осуществляет поглощения, оставаясь в рамках закона; «серым» — если балансирует ^ на грани и пользуется сомнительными трюками; и «черным» — если практикует откровенное мо- ^ шенничество и криминальные захваты [1]. ^
Эксперты говорят о делении рынка на сегменты: мелкие рейдерские структуры специализиру- о ются на захвате парикмахерских, ателье, складских помещений как ценных объектов недвижимости, 7 средние компании охотятся за промышленными предприятиями и недвижимостью, принадлежащей □ научным учреждениям, а крупные игроки покупают собственно бизнес, связанный с девелоперской О деятельностью и строительством.
Деятельность «черных» рейдеров создает целый ряд проблем. Во-первых, они наносят эконо- ^ мический урон поглощаемым предприятиям, во-вторых, подрывают социальную сферу, а в-третьих, о становятся угрозой экономической безопасности государства, в том числе причиняя ущерб его инве- £ стиционному климату. Кроме того, рейдеры часто действуют не в собственных интересах, а захваты- о
(В
вают под заказ. В результате конечному приобретателю того или иного актива приходится тратить
значительные силы и средства на его легализацию, так как в абсолютном большинстве случаев про- х
цесс захвата сопровождается уголовными преступлениями. о
По нашему мнению, наиболее распространенными в современной России способами недруже- °
ственного поглощения можно отнести: ф
- установление контроля над менеджментом организации (или лицом, представляющим инте- о ресы владельца крупного пакета акций); о
- приобретение контрольного пакета акций;
- манипуляции с привилегированными акциями;
- банкротство компании с последующим приобретением ее активов;
- скупка мелких пакетов акций до блокирующего;
- скупка долговых обязательств предприятия;
- целенаправленное занижение стоимости предприятия и приобретение его активов; о
- преднамеренное доведение до банкротства; ^
- оспаривание прав собственности; ^
о
- оспаривание итогов приватизации; ф
- использование «технических компаний» для обеспечения статуса «добросовестного предпринимателя»; ¿3
- злоупотребление правами, предоставленными миноритарным акционерам; ®
- использование «параллельного» реестра; 2
- выкуп акций компании у местных властей; о
- размывание акций (путем эмиссии при аресте акций основного акционера). о
>
о
0
1_
0
1_
о о
ш
о
Благоприятную среду для рейдерства в России создают «дыры» в законодательстве и широкие возможности для подкупа и «ангажирования» самых различных лиц — от судей и сотрудников правоохранительных органов до нотариусов и реестродержателей.
Как видно из практики при захвате собственности власти не только не препятствуют данному факту, но можно сказать, даже помогают, правда, за деньги. В Интернете легко найти прейскурант на услуги госструктур: уголовное дело «по заказу» — $50 тыс., закрытие дела — $15-350 тыс., выемка реестра акционеров — $15-20 тыс., наложение ареста на имущество — $5-15 тыс. [2].
Очевидно, что рейдерство в России носит криминальный характер. С помощью коррумпированных чиновников полукриминальные или криминальные структуры захватывают эффективную собственность, которая является лакомым куском.
По оценке некоторых экспертов пик захватов и поглощений в России пришелся на 2000 год. Учитывая, что процессы, протекающие в стране переливаются от центра к краям, очевидно, что не обошли стороной эти трудности и предприятия южного федерального округа [6].
Львиная доля экономических преступлений подобного рода в одном из крупных регионов ЮФО — Ставропольском крае составляет приблизительно 40% от всех подобного рода уголовных дел, приходится на аграрный сектор. Такова специфика региона. Это относится в первую очередь к сельским поселениям восточных районов края. В упадке бывшие колхозы и совхозы. Но работы блюстителям закона хватает и в финансово-кредитной сфере.
Ставропольский птицепром можно в полной мере назвать жертвой силового передела собственности. За короткое время обанкротился ряд бройлерных объединений. В правоохранительных органах полагают, что не случайно. По приблизительным подсчетам, ущерб от таких «теневых» маневров составил около 400 миллионов рублей [4].
Рейдеры захватывают собственность, оценивающуюся в десятки миллионов долларов. В регионах рейдеры захватывают предприятия с привлечением властных структур.
Согласно статистике, в Ростовской области больше всего зафиксировано коррупционных преступлений, тогда как в других субъектах ЮФО их вообще нет. Однако социологические исследования показывают, что население Адыгеи, Дагестана, Ингушетии больше всего беспокоит именно коррупция во властных органах, чего не скажешь о Ростовской области. Так, 56% опрошенных жителей Дагестана из перечня проблем на первое место вынесли именно коррупцию [8].
Ещё не забыты попытки захватов ЗАО «Ипатовский пивзавод» на Ставрополье и МЭЗ «Кропоткинский» в Краснодарском крае, проведенные по уже наработанной и довольно известной схеме.
Ранее проведенное в г. Ростове на Дону исследование на тему: «Экономическая безопасность деятельности предприятий» показало, что 76% предприятий не используют существующие стандарты в организации обеспечения экономической безопасности, 15% не слышали о таких стандартах и лишь в 9% случаев существующие международные стандарты использовались в качестве ориентиров [9].
Финансовый крах почти половины сельскохозяйственных предприятий подрывает экономическую основу агропромышленного комплекса, экономическую безопасность региона, более того порождает на селе безработицу и отток сельского населения в город и за пределы края.
Одним из способов захвата активов предприятий является преднамеренное банкротство, которое происходит под эгидой инвестирования средств в сельскохозяйственное производство и с грубыми нарушениями федерального законодательства.
По нашему мнению несовершенство закона о банкротстве позволяло разорить практически любое действующее предприятие. У миноритариев скупались акции, потом проводилось собрание «своих» акционеров, которые голосовали за новое руководство, а для него разорить предприятие, было делом техники. Новых хозяев интересовало, разумеется, не производство, которым они заниматься никогда и не предполагали, а земля. После принятия в 2003 году новой редакции закона «О несостоятельности (банкротстве)» число враждебных захватов сельскохозяйственных предприятий через механизм искусственного банкротства снизилось, зато захватчики с успехом пользуются прорехами в других законах, в частности «Об акционерных обществах», «О рынке ценных бумаг», «О регистрации юридических лиц», Гражданском кодексе и др.
Проблема преднамеренного банкротства сельскохозяйственных предприятий, выведшая Ставропольский край на первое место в стране и ставшая предметом внимания президента требует к себе повышенного внимания.
