CC BY
80
УДК 338.1
ЭКОЛОГИЧЕСКОЕ СТРАХОВАНИЕ В ОБЕСПЕЧЕНИИ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
В. Р. МУРАТОВ,
начальник отдела страхования автотранспорта управления андеррайтинга Южного регионального центра «АльфаСтрахование» Е-таМ: muratov_v@yandex. ги
В статье отмечается, что несмотря на развивающиеся процессы экологизации промышленного производства, современная производственная деятельность многих предприятий все еще представляет собой источник повышенного социо-эколого-экономического риска, наносящего или способного нанести тот или иной ущерб окружающей природной среде. Эффективным инструментарием экологического риск-менеджмента промышленных предприятий представляется система экологического страхования.
Ключевые слова: экологическое страхование, экологический риск-менеджмент, функции экологического страхования.
Негативные проявления стихийного характера сил природы и общества, связанные с материальными потерями, в первом приближении воспринимаются людьми как случайные события, однако их периодическое наступление доказывает, что они имеют объективный, закономерный характер, связанный с противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера. Наличие непредвиденных негативных случайностей стало причиной возникновения и развития отношений страхования, предназначенных осуществлять страховую защиту людей от их регулярного наступления [9].
Противоречия между людьми в процессе общественного производства, воздействие разрушительных сил природы на условия и результаты общественного производства порождают необходимость предупреждения и преодоления разрушительных последствий, стихийных и других
бедствий, а также безусловного возмещения материальных потерь [6].
Первоначальные формы страхования возникли в глубокой древности, и в их основе была коллективная взаимопомощь, обеспечиваемая взаимными обязательствами. Многолетний экономический опыт показал, что, хотя непредвиденные и стихийные бедствия носят случайный и неравномерный характер, число пострадавших всегда меньше числа лиц или хозяйств, которые заинтересованы в страховании. При таких условиях солидарная раскладка возможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества существенно сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных в страховании лиц или хозяйств участвуют в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Таким образом, экономическая сущность страхования состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами [3].
Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. По мере развития товарно-денежных отношений натуральное страхование уступило место страхованию в денежной форме. Раскладка ущерба в денежной форме значительно расширила и упростила возможности страхования. Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий, платежей) [5].
Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных сил общества и природы, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению последствий стихийных бедствий.
Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты.
Таким образом, страхование как экономическая категория представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) [1].
Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд. Он выступает обязательным элементом общественного воспроизводства и создается в форме резерва денежных или иных материальных средств, предназначенного для покрытия ущербов, причиняемых экономическим субъектам различными стихийными бедствиями, техногенными факторами и прочими случайностями [7].
Расходование средств фонда производится на конкретные цели: на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов. В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к их большей маневренности и оборачиваемости [4].
В научных публикациях, посвященных созданию терминологического единства понятий, используемых в сфере экологического страхования, даны следующие определения термина «экологическое страхование».
Общая формулировка содержится в Законе РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», который трактует страхование как «отношения по защите имущест-
венных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых премий» [1].
Следовательно, экологическое страхование можно определить как страхование гражданской ответственности за экологические риски — т. е. это отношения по защите имущественных интересов государства и физических и юридических лиц при причинении им убытков, вызванных экологическими рисками. На взгляд автора, это определение имеет обобщенную формулировку и требует дополнительных уточнений и разъяснений практически по каждому из определяющих систему блоков.
Рассмотрим еще одно определение: «Экологическое страхование — система мероприятий по созданию и использованию денежного (страхового) фонда за счет взносов его участников, из средств которого возмещается экономический вред окружающей среде, а также выплачиваются иные денежные суммы в связи с наступлением определенных событий». По мнению автора, данное определение содержит ряд неточностей, так как в нем:
- не предусмотрено возмещение ущерба «третьим лицам»;
- не раскрыто значение формулировки «в связи с наступлением определенных событий».
Кроме того, по мнению автора, определение данной категории должно охватывать другие виды страхования, подпадающие под понятие «экологическое страхование» и обеспечивающие защиту от экологических рисков, а именно:
- имущественное страхование финансовых убытков, обусловленных аварийным загрязнением окружающей среды (включает в себя имущественное страхование предприятия и имущественное страхование «третьих лиц»);
- личное страхование жизни, здоровья, трудоспособности и пенсионного обеспечения граждан и работников предприятия на случай аварийного загрязнения окружающей среды.
Для обеспечения полной страховой защиты от экологических рисков в рамках экологического страхования необходимо рассматривать такие виды страхования, как имущественное страхование финансовых убытков, обусловленных аварийным загрязнением окружающей среды, и личное страхование жизни, здоровья, трудоспособности и пенсионного обеспечения граждан и работников предприятия в случае аварийного загрязнения окружающей среды.
Различия в объектах экологического страхования являются основой его деления на виды. В
- 17
соответствии с этим вся совокупность страховых отношений делится на следующие виды:
- страхование ответственности на случай аварийного загрязнения окружающей среды;
- имущественное страхование финансовых убытков, обусловленных аварийным загрязнением окружающей среды (при этом рассматривается имущественное страхование (имущество предприятия и имущество третьих лиц);
- личное страхование жизни, здоровья, трудоспособности и пенсионного обеспечения граждан и работников предприятия на случай аварийного загрязнения окружающей среды [8].
В системе коммерческого страхования может быть рассмотрено страхование экологических рисков, которое удовлетворяет следующим критериям [2]:
- наличие возможности установления договорных отношений в соответствии с действующим законодательством, так как для заключения договоров страхования обязательно наличие двух сторон: страховой организации (страховщика) и стороны, с которой заключается договор и имущественные интересы которой защищаются договором страхования (страхователя);
- наличие объективного имущественного интереса юридического или физического лица, который представляет заинтересованность владельца (арендатора) материальных или нематериальных ценностей (благ) в сохранении, улучшении (приумножении), восстановлении или замене их при возможном наступлении страхового случая и в наличии источника средств для этих целей;
- риск должен носить случайный характер. Объект, по отношению к которому возникает страховое правоотношение, характеризуется неустойчивым, временным типом связи и не должен подвергаться опасности, которая заранее известна страховщику или собственнику объекта страхования. При этом всем сторонам, участвующим в договоре страхования, заранее не известны конкретное время страхового случая и возможный размер причиненного ущерба;
- случайность проявления данного риска следует соотносить с массой однородных объектов. С этой целью организуется соответствующее статистическое наблюдение, анализ данных которого позволяет установить адекватную прогнозу страховую премию. Данные статистики позволяют судить о закономерности проявления риска применительно к совокупности однородных объектов;
- наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно быть связано с во-
18 -
леизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица. Нельзя принимать на страхование риски, которые связаны с умыслом страхователя (спекулятивные риски);
- факт наступления страхового случая не известен во времени и пространстве;
- существует возможность проведения оценки экологического риска и последствий его реализации.
Объектом экологического страхования является риск гражданской ответственности, выражающийся в предъявлении страхователю имущественных претензий физическими и юридическими лицами в соответствии с нормами гражданского законодательства о возмещении ущерба.
В рамках изложенного авторская позиция по отношению к термину «экологическое страхование» следующая: экологическое страхование — это аутсайдерский инструментарий экологического риск-менеджмента рыночных субъектов в части обеспечения финансовой базы их гражданской ответственности, возникающей вследствие причинения ущерба гражданам и юридическим лицам (выгодоприобретателям) по результатам хозяйственной деятельности, итогом которой стало загрязнение окружающей среды, произошедшее под влиянием аварий, техногенных катастроф, различного рода чрезвычайных событий.
Экологическое страхование представляет собой сферу перераспределительных отношений между физическими и юридическими лицами по защите их имущественных интересов при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых взносов. Такой подход характеризует сущность экологического страхования и его место в экономической системе.
Выявление сущности и особенностей страхования как системы отношений предполагает рассмотрение финансового аспекта этих отношений. Он проявляется, прежде всего, через страхование предпринимательских рисков: коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных, и характеризуется раскладкой ущерба между страхователями в денежной форме.
Внедрение экологического страхования в практику и формирование полноценной, завершенной системы данного вида страхования позволит обществу, хозяйствующим субъектам и гражданам эффективно решать ряд важных и взаимосвязанных социально-экономических задач:
- гарантировать права лиц, потерпевших ущерб в результате аварии на потенциально опас-
ВОСПРОИЗВОДСТВЕННАЯ
Обеспечение устойчивости финансового положения предприятия
ном объекте, на возмещение ущерба жизни, здоровью и имуществу;
— обеспечивать защиту имущественных интересов владельцев источников повышенной опасности в связи с предъявлением им претензий лицами, потерпевшими ущерб в результате аварии;
— предотвращать банкротство предприятия в случае крупной аварии;
— способствовать предотвращению возникновения аварий, повышению безопасности потенциально опасных объектов.
Сущности экологического страхования, зафиксированной в предложенном автором определении, соответствуют его экономически и экологически значимые функции, подчеркивающие особенности этого звена финансовой системы государства.
Экологическое страхование выполняет ряд функций (см. рисунок), главной из которых автору представляется защитная функция, так как страховой случай не является известным, заранее ожидаемым, запланированным во времени и пространстве событием, а всегда — случайным и вероятным. Поэтому возмещение ущерба производится исходя из последствий фактически случившегося страхового риска, т. е. исходя из рисковой функции страхования. Защитная функция экологического страхования заключается в обеспечении компенсации убытков, возникающих в результате загрязнения окружающей среды.
Компенсационная функция экологического страхования состоит в обеспечении компенсационных гарантий пострадавшим (третьим лицам и работникам предприятия — страхователя) независимо от финансового положения предприятия — виновника аварийного загрязнения окружающей среды.
Предупредительная (превентивная) функция включает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев и стихийных бедствий из образованного особого денежного фонда. Иными словами, предупредительная функция экологического страхования заключается в том, что страховые компании стимулируют проведение противоаварийных мероприятий в регионе за счет дифференциации страховых тарифов, а также за счет предоставления предприятиям при
ФУНКЦИИ ЭКОЛОГИЧЕСКОГО СТРАХОВАНИЯ
ЗАЩИТНАЯ
-♦-
Обеспечение компенсации
КОМПЕНСАЦИОННАЯ
-♦-
Обеспечение компенсационных гарантий пострадавшим
КОНТРОЛЬНАЯ
-?-
Обеспечение контроля интеграции превентивных мероприятий
П РЕДУПР ЕДИТЕЛЬНАЯ
-\-
Обеспечение интеграции в хозяйственную деятельность мер превентивного характера
СТАБИЛИЗИРУЮЩАЯ
-1-
Обеспечение реализации правовых гарантий
ИНВЕСТИЦИОННАЯ
-*-
Обеспечение «вливания» страховых резервов в экономику региона
Система функций экологического страхования
заключении договоров скидок и компенсационных выплат за безаварийную работу.
Воспроизводственная функция заключается в обеспечении устойчивости финансового положения предприятия при необходимости возмещения ущерба пострадавшим и осуществления выплат на восстановление собственного производства.
Контрольная функция определяется тем, что экологическое страхование может выполнять функции контроля за обеспечением предприятиями мер экологической безопасности в регионе. Такой контроль проводится на разных стадиях прохождения договора страхования.
При заключении договора страхования страховая компания анализирует деятельность предприятия, определяет степень страхового риска, возможность и целесообразность заключения договора, приемлемые размеры страховых взносов по нему. В процессе действия договора страхования осуществляется контроль за текущей деятельностью предприятия и даются рекомендации по проведению природоохранных мероприятий. При наступлении страхового случая рассматриваются фактические обстоятельства дела, определяются наличие и степень вины предприятия, решается вопрос о применении к предприятию определенных санкций.
Стабилизирующая функция заключается в обеспечении реализации правовых гарантий экологической защиты физических и юридических лиц за счет сформированных страховых фондов.
Инвестиционная функция реализуется путем инвестирования части страховых резервов в экономику региона.
Таким образом, выполняя ряд функций, экологическое страхование выступает эффективным инструментарием экологического риск-менедж-
- 19
мента промышленных предприятий, с одной стороны, и общественно значимым инструментом, обеспечивающим финансовую стабильность развития различного рода социально-экономических систем, с другой.
Список литературы
1. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1.
2. Петросян Е. Перспективы развития экологического страхования в Российской Федерации. URL: http://www. allmsurance. ru/biser. nsf/AllDocs/ EFIA-6LSEXQ-07-02-06?OpenDocument.
3. Полянинов Л. Я., Азаров В. Н. Математическая модель методики расчета тарифных ставок по экологическому страхованию. Сборник трудов II Всероссийской конференции. Теория и практика экологического страхования / ИПР РАН. М., 2006.
4. Романова Т. О. Страхование: теория и практика: научно-практическое пособие. Ростов н/Д: РГЭА. 2002.
5. Рюмина Е. В. Концепция экологически устойчивого развития применительно к макроэкономическому уровню: опубл. Экономика и математические методы. Т 31. Вып. 3. М., 1995.
6. Слепян Э. И. Экологическое страхование // Экономика природопользования. 2004. №4.
7. Степечева Л. Экологическое страхование — инструмент эколого-экономического механизма // Страховое ревю. 2003, № 12.
8. Страховое дело / под ред. Л. И. Рейтмана. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 2004.
9. Тарасов А. Г. Экологическое страхование в России и за рубежом // Экология и промышленность России. 2006. № 9.
