CC BY
576. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 15 ноября 2016 г. № 48 г. Москва «О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности» // СПС КонсультантПлюс.
7. «Борис Титов: «Больше 50% предпринимателей не доверяют судебной системе!». [Электронный ресурс]/ / Сайт Уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей Режим доступа: http://ombudsmanbiz.ru/2017/09/boris-titov-bolshe-50-predprinimatelej -ne-doveryayut-sudebnoj -sisteme/#1/ (дата обращения: 10.10.2017).
8. «Борис Титов предложил вернуться к идее создания суда в рамках ЕАЭС для решения бизнес-споров». [Электронный ресурс] // Сайт Уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей Режим доступа: http://ombudsmanbiz.ru/2017/09/boris-titov-predlozhil-vernutsya-k-idee-sozdaniya-suda-v-ramkax-eaes-dlya-resheniya-biznes-sporov/#1/ (дата обращения: 10.10.2017).
9. «Президент Путин поддержал инициативы Уполномоченного по снятию уголовного и административного давления на бизнес» [Электронный ресурс]//Сайт Уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей Режим доступа: http://ombudsmanbiz.ru/2017/08/prezident-putin-podderzhal-initiativy-upolnomochennogo-po-snyatiyu-ugolovnogo-i-administratrvnogo-davleniya-na-biznes/#1/ (дата обращения: 10.10.2017).
10. «Состоялось второе заседание совместного штаба ФНС и Уполномоченного по защите прав предпринимателей по переходу на новый порядок применения контрольно-кассовой техники» [Электронный ресурс] // Сайт Уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей Режим доступа: http://ombudsmanbiz.ru/2017/08/sostoyalos-vtoroe-zasedanie-sovmestnogo-shtaba-fns-i-upolnomochennogo-po-zashhite-prav-predprinimatelej-po-perexodu-na-novyj-poryadok-primeneniya-kontrolno-kassovoj-texniki/#1/ (дата обращения: 10.10.2017).
11. «Правительству и Генпрокуратуре поручено до 1 октября проработать порядок участия уполномоченных по защите прав предпринимателей в судебных заседаниях». [Электронный ресурс] // Сайт Уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей Режим доступа: http://ombudsmanbiz.ru/2017/08/pravitelstvu-i-genprokurature-porucheno-do-1-oktyabrya-prorabotat-poryadok-uchastiya-upolnomochennyx-po-zashhite-prav-predprinimatelej-v-sudebnyx-zasedaniyax/#1/ (дата обращения: 10.10.2017).
БЕСПРОЦЕНТНЫЙ КРЕДИТ (ЗАЁМ) В ИСЛАМСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ ИРАНА Мирзаи А.В.
Мирзаи Дарехморади Амираббас Валиоллах - магистрант, кафедра банковского права, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования Московская государственная юридическая академия
им. О.Е. Кутафина, г. Москва
Аннотация: в статье рассмотрена особенность беспроцентного потребительского кредита (займа) в исламской банковской системе Ирана. Ключевые слова: беспроцентный кредит (займ), исламский банкинг.
В Исламской Республике Иран банковская система потребительского кредитования/займа имеет принципы функционирования и деятельности, которе основаны на исламском праве или законах Шариата [1]. То есть все операции исламского банка должны соответствовать принципам Шариата в Коране и других сакральных текстах ислама. Учение гласит, что человек - не собственник некоего имеющего рыночную стоимость и общественную ценность ресурса (денежных средств, товаров, недвижимости, новаторской идеи, управленческого опыта и т.д.), а на время своей жизни является поверенным Аллаха по распоряжению этим ресурсом. Этот ресурс не должен оставаться втуне, например, обращаться в сокровище, равно как и направляться на спекулятивные операции. Ресурс, доверенный человеку, должен рачительно использоваться на благо всего общества, в том числе обеспечивая материальное вознаграждение распорядителю, для создания реальной добавленной стоимости, приращения массы товаров и услуг, а не денежной массы.
Отсюда следует один из главных принципов работы исламских банков - не налагать и не взимать ссудный процент, в первую очередь потому, что в исламе есть запрет на «риба» [2].
Главная особенность банковского дела без «рибы» (ростовщичества) заключается в том, что порядок выдачи беспроцентной ссуды (или займа) полностью отражает принципы, прописанные в Конституции Исламской Республики Иран. Задача банков в этой системе - обеспечивать необходимые потребности членов общества без получения в результате этого какой-либо прибыли. Сторонясь ключевых экономических принципов ведения банковского дела, банки опираются на такие общечеловеческие ценности, как честность, порядочность, мораль. В случае с беспроцентной ссудой, если группа лиц испытывает недостаток средств для обеспечения своих нужд и потребностей, банк может оказать ей необходимую финансовую поддержку.
В качестве источника средств для выдачи беспроцентной ссуды банк использует часть вкладов граждан, предназначенных именно для обеспечения данной услуги. Таким образом, чем больше средств граждане размещают на вкладах в качестве сбережений под нужды банков в выдаче беспроцентных ссуд, тем большую финансовую поддержку в виде беспроцентных ссуд банки могут оказать.
Следовательно, любой человек, который захочет сделать вклад в банк по программе обеспечения выдачи беспроцентных ссуд, сможет проверить, насколько прозрачны схемы, по которым действует банк, используя эти средства для обеспечения потребностей общества, связанных с устранением финансовых трудностей, созданием рабочих мест, развитием различных отраслей деятельности, в которых работают его соотечественники из маленьких и удаленных городков и селений, которые, в свою очередь, не имеют доступа к финансовой инфраструктуре. Тем не менее, способ и возможность предоставления такой услуги зависят, как минимум, от того, на что будут потрачены ссуженные средства, и можно ли будет их потом вернуть.
1 Шариат (араб. -Цц" — букв. [правильный] путь, образ действия) — комплекс предписаний, определяющих убеждения, а также формирующих религиозную совесть и нравственные ценности мусульман. Шариатские предписания закреплены, прежде всего, Кораном и сунной пророка Мухаммеда и выступают источниками конкретных норм, регулирующих практически все сферы повседневной жизни мусульман. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/ (дата обращения: 09.10.2017).
2 Риба (араб. — рост, прирост, увеличение, ростовщичество) — в шариате: незаконный прирост денег или определённых товаров, оговорённый при передаче денег в долг или заключении сделки. Рибой также называется такая сделка, при которой одна сторона приобретает прибыль, не затратив для этого никакого труда. Такие сделки, а также дача денег под проценты, запрещены шариатом и являются одним из тяжелых грехов. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/ (дата обращения: 09.10.2017).
46
1. Беспроцентная ссуда выдается в следующих случаях.
Согласно Закону утвержденной Меджлисом Исламской Республики Иран в 1984 году[3]. «О банковской деятельности без «риба» процентных ссуд», беспроцентные ссуды выплачиваются в следующих случаях:
а) Предоставление средств, инструментов и прочих возможностей, необходимых для создания рабочих мест для людей, нуждающихся в них, в форме сотрудничества;
б) Помощь в увеличении объемов производства в сельскохозяйственном, животноводческом и промышленном секторах;
в) Обеспечение потребностей.
Беспроцентные ссуды в соответствии выдаются компаниям, занимающимся производством или предоставлением услуг (кроме торговых и добывающих компаний), с целью создания новых рабочих мест.
В этом случае необходимо, чтобы компании полностью или частично переориентировали свою деятельность на обеспечение средств, инструментов и прочих возможностей, необходимых для создания рабочих мест для людей, которые в них нуждаются, при условии, что у самих этих людей нет возможности устроиться на работу. Необходимо пояснить, что компании, которые помогли минимум 7 членам общества, лишенным возможности и средств трудиться в сфере производства или услуг, могут рассчитывать на получение от банков беспроцентной ссуды в соответствии с упомянутым Пунктом «а».
Беспроцентные ссуды выдаются также в случаях, описанных в Пункте «б», заводам и производственным предприятиям, принадлежащим физическим и юридическим лицам, с целью увеличения объемов производства, а также:
1- Предотвращения остановки действующих заводов и производственных предприятий
2- Запуска уже стоящих заводов и производственных предприятий
3- Развития малых заводов и производственных предприятий в небольших городках и селениях
4- Открытия малых заводов и производственных предприятий в небольших городках и селениях
5- Обеспечения потребностей заводов или производственных предприятий с помощью других возможных инструментов.
6- Обеспечения потребностей лиц, осуществляющих деятельность в сельскохозяйственном секторе и понесших убытки по причине возникновения обстоятельств непреодолимой силы, таких как сели, землетрясения, сходы ледника, сильное потепление, нашествие вредителей и прочие. Необходимо отметить, что содействие в подобных ситуациях, прежде всего, оказывается производственным предприятиям из сельскохозяйственного и промышленного секторов.
Кроме того, беспроцентные ссуды выдаются в соответствии с Пунктом «в» «На нужды и потребности физических лиц» в следующих случаях:
1 - Свадебные расходы.
2 - Обеспечение приданого.
3 - Лекарства и медицинская помощь.
4 - Ремонт и обеспечение жилья.
5 - Обучение.
6 - Строительство жилья в сельской местности.
7 - Другие потребности, при условии, что общее количество выданных средств в соответствии с вышеупомянутым Пунктом не превысит 25% от общего объема
1 Закон о банковской деятельности без «риба» // Информационно-аналитический портал. [Электронный ресурс] Режим доступа: IslamRF.ru: Исламизация финансового сектора: опыт Ирана / (дата обращения: 09.10.2017).
средств, выдаваемых по программе беспроцентной ссуды на обеспечение необходимых потребностей (Пункт «б»).
2. Условия выдачи беспроцентной ссуды.
1 - Заявитель должен представить доказательства того, что он действительно нуждается в средствах.
2 - Заявитель должен подтвердить, что он готов создавать рабочие места в соответствии с Пунктом «а».
3 - Заявитель должен подтвердить, что он готов наращивать производство в соответствии с Пунктом «б».
4 - Заявитель должен представить план того, как он будет расходовать полученные средства.
5 - Заявитель должен подтвердить, что он проживает в районе, в котором действует отделение банка, выдавшее ему беспроцентную ссуду.
6 - Заявитель должен подтвердить, что у него нет задолженности по беспроцентной ссуде, выданной другим банком.
Необходимо обратить внимание на то, что сотрудники банков не могут рассчитывать на получение такой ссуды в соответствии с положениями настоящей Директивы. Однако беспроцентная ссуда может быть выдана сотрудникам банков только в случае серьезной необходимости.
Кроме того, производители продуктов, не являющихся товарами первой необходимости, также не могут рассчитывать на получение беспроцентной ссуды.
3. Сроки возврата
1 - Для кооперативов и производств срок возврата полученных в качестве беспроцентного займа средств составляет не более 5 лет.
2 - Для физических лиц - не более 2 лет.
4. Вознаграждение за выдачу беспроцентного займа в Иране.
В соответствии с данной Директивой ставка вознаграждения за выдачу беспроцентного займа в настоящее время составляет 4% от суммы займа, которая используется исключительно для покрытия издержек, связанных с его выдачей. Управления по регулированию банковской деятельности методом начисления. Таким образом, размер и время получения дохода не зависит от времени получения вознаграждения, которое в конкретном отчетном периоде зависит от срока и учитывается в статье доходов баланса за тот же период, тогда как вознаграждение за будущий год учитывается в промежуточном балансе, чтобы в следующем году исключить его оттуда и учесть в статье доходов в итоговом балансе.
Вознаграждение некоторых банков за выдачу беспроцентной ссуды своим сотрудникам на обеспечение потребностей, согласно соответствующей Директиве, составляет 1% в год, при условии, что его сумма не превышает размера издержек, связанных с выплатой ссуды, и в зависимости от способа погашения ссуды согласно Пункту 1.
В заключение необходимо отметить, что выдача беспроцентных ссуд в Исламской Республике Иран является одним из самых богоугодных дел, согласно исламскому Шариату в загробном мире воздастся именно тем, кто при жизни размещал свои сбережения в банках с целью их последующей беспроцентной ссуды, а банк при этом выполнял посредническую функцию. Но, что еще более важно, в соответствии с хадисами и учением Ислама, не всякий может рассчитывать на такую услугу, а лишь тот, кто по-настоящему нуждается в помощи и заслуживает ее. Остальные же могут воспользоваться стандартными банковскими услугами.
Список литературы
1. Сеед Асгар Хедаяти. Внутренние банковские операции-размещение денежных
средств // Пособие № 2. «Банк Мелли Иран», 2010. С. 100-120.
48
2. Информационный аналитический портал. [Электронный ресурс]. IslamRF.ru: Исламизация финансового сектора: опыт Ирана /(дата обращения: 09.10.2017).
3. «Закон Ирана». [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.ghanoondaily.ir/ (дата обращения: 09.10.2017).
