CC BY
705
8 (536) - 2013
Банковское дело
Удк 336.71
банковские риски: сущность и основные подходы к определению
А. B. ПЕНЮГАЛОВА, доктор экономических наук, профессор, заведующая кафедрой экономического анализа,
статистики и финансов Е-mail: penugalova@mail. ш
E. А. СТАРОСЕЛЬСКАЯ, аспирант кафедры экономического анализа, статистики и финансов Е-mail: lizatarasova@mail. ш Кубанский государственный университет
В статье отмечается, что неотъемлемой составляющей профессионального управления банковскими рисками является определение сущности объекта управления в данной сфере. Это неразрывно связано с выработкой четко сформулированного понятийного аппарата. Поскольку отечественная теория управления рисками находится в стадии формирования, то проблема четкого всестороннего определения понятия «банковские риски» приобретает в настоящее время особую актуальность. Изучена сущность экономической категории «банковский риск», рассмотрены основные подходы к его содержанию, проведен анализ интерпретаций понятия «банковские риски», предлагаемых отечественными и зарубежными авторами, в ходе которого выделены их достоинства и недостатки. Сформулирован ряд характеристик, на основании которого разработана авторская версия определения экономической категории «банковский риск».
Ключевые слова: банковская деятельность, банковская ликвидность, банковский риск, банковские убытки, вероятность, неопределенность, риск-менеджмент.
Банковская деятельность сопровождается различными финансовыми рисками, генерируемыми:
- общими особенностями финансового рынка;
- спецификой банковской деятельности.
Коммерческие банки являются неотъемлемой
частью финансовой системы, одной из важнейших функций которой является обеспечение финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса. Банковская система выступает своеобразным посредником между собственниками временно свободных финансовых ресурсов и экономическими субъектами, испытывающими недостаток в них. Из этого следует, что особенностью банковской деятельности является работа в основном с привлеченными средствами клиентов, которые включают:
- средства юридических и физических лиц;
- заимствования на межбанковских финансовых рынках.
Данная деятельность сопряжена как с возможностью их потери, так и с преумножением, но в любом случае - с рисками.
Необходимо отметить, что коммерческие банки имеют дело с финансовыми активами и пассивами (кредитами и депозитами), которые не могут быть так же легко реализованы на рынке, как акции, облигации и другие ценные бумаги. В результате кре-
дитные организации сталкиваются с повышенным риском по сравнению с небанковскими институтами. Это проявляется в том, что наряду со средствами своих акционеров банк несет и повышенные риски по привлеченным средствам, по которым в случае наступления рискового события будет отвечать собственными средствами, что является объективным фактором, требующим учета.
С другой стороны, банки в своей деятельности учитывают и субъективные факторы, среди которых решающее значение имеет экспертное заключение аналитиков. Целью их деятельности является определение экономического эффекта от той или иной банковской операции с учетом факторов риска на основе использования доступной информации.
Риски, формирующиеся в российской банковской системе, весьма диверсифицированы и характеризуются достаточно высоким уровнем по сравнению с портфелем тех же рисков банковских институтов, функционирующих в развитых странах. Это обусловлено:
- нестабильностью российской экономики;
- несовершенством банковской системы;
- преимущественно агрессивным менталитетом топ-менеджеров банковских организаций.
Поскольку отечественная теория управления рисками только формируется, то проблема банковских рисков приобретает в настоящее время особую актуальность.
Категория «риск» в банковской сфере соотносится с понятием хозяйственного риска вообще как общее и частное. Следует подчеркнуть, что в теории и практике банковского дела объективная основа существования риска и неопределенности дополняется следующими неотъемлемыми составляющими:
- сложность объекта исследования;
- проявление закономерностей в экономике в виде тенденций (что позволяет описывать экономические процессы в терминах «риск» и «неопределенность»);
- необходимость учета субъективных факторов («человеческий фактор») при выработке и реализации управленческих решений.
Для конкретизации понятия «банковский риск» приведем сравнительную характеристику его исторических и современных определений.
Самое распространенное представление о банковских рисках - их отождествление с возможными убытками банка в результате деятельности или
возможностью убытков. Это мнение, в частности, поддерживает Э. А. Козловская [5]. Но банковский риск не есть убыток. И вводить в употребление новый термин, дублирующий уже существующий, нецелесообразно.
Другая группа авторов под банковскими рисками понимает специфические потери в какой-либо ограниченной области деятельности коммерческого банка. В частности, А. Н. Азрилиян отмечает, что банковский риск - это «.. .возможность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями» [1]. Но конкретизация «убыточного» определения банковского риска, данная в его классификации по сферам возникновения, не позволяет выделить эту специфику. Риск оказывается практически везде. Получается, что определение риска как возможного убытка тавтологично.
Не больше ясности в понимание риска привносит и «опасность убытка», о которой упоминает, в частности, М. Е. Бурова [2].
Некоторые специалисты, к числу которых относится З. Г. Ширинская [9], под банковскими рисками понимают совокупность различных взаимосвязанных рисков (кредитных, процентных, ликвидности и т. д.). Но совокупность чего-либо нельзя рассматривать как определение, так как она не устанавливает смысла термина, а характеризует состав, структуру. Поэтому данное мнение также нельзя назвать состоятельным.
Другой подход к определению банковских рисков связан с вероятностью отклонения фактического события от необходимого (желаемого). Такая точка зрения несколько ближе к пониманию сущности риска. Ее сторонниками являются С. Грабовый [4], А. Первозванский [7] и др. В действительности, вероятность лучше простой возможности.
Во-первых, вероятность есть количественная характеристика уровня возможности наступления события.
Во-вторых, каждой вероятности ставится в соответствие строго определенное значение исхода.
В-третьих, ситуация с риском характеризуется распределением вероятностей согласно тем или иным законам распределения. Последнее имеет большое прикладное значение. Оно позволяет установить вероятность отклонения от ожидаемого дохода, что частично проясняет ситуацию. Причем отклонения могут быть позитивными и негативными. Тогда в первом случае речь идет о шансах получения прибыли, и только во втором - о рисках.
Поэтому рассматриваемый подход можно модернизировать и определить риск не просто как вероятность отклонения, а как вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.
Рассмотренный подход к риску как к статистической характеристике - один из наиболее распространенных в современной экономической литературе. Л. Харрис в работе «Денежная теория» отмечает, что «...для любого данного портфеля со специфическим распределением вероятностей дохода среднее и стандартное отклонение отнюдь не является единственной мерой измерения прибыльности и риска. Однако Тобин показал, что нескольких допущений. вполне достаточно (если допущения обоснованны), чтобы он считал ожидаемый доход мерой прибыльности и стандартное отклонение мерой риска» [8]. Но, как видно, здесь не происходит полного отождествления риска со статистической величиной, которая является лишь количественной оценкой меры риска. В таком случае эта мера измеряет степень неопределенности ситуации принятия решения, характеризующуюся неопределенностью информации. Соответственно, банковский риск есть не что иное, как ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решений и характеризуемая строгой зависимостью между возможным исходом принятого решения и соответствующей ему вероятностью. Убыток (равно как и сверхприбыль) и вытекает из неопределенности ситуации.
Ряд российских ученых (О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева, Н. Н. Малашихина, О. С. Белокры-лова) придерживаются мнения, что банковский риск является деятельностью или поведением субъекта банковской сферы в условиях неопределенности [3]. Однако деятельность или поведение экономического субъекта оценить количественным показателем не представляется возможным. Кроме того, О. И. Лаврушин и Н. И. Валенцева трактуют банковский риск как деятельность, рассчитанную исключительно на успех, что характеризует его только с позитивной позиции [3].
Нормативно-правовая трактовка понятия банковского риска, действующая на данный момент в банковском законодательстве нашей страны, также имеет схожие нюансы. В соответствии с письмом Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией
потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.) [6]. В данном определении также происходит отождествление риска с возможностью. При этом понятия «возможность» и «вероятность» носят эквивалентный характер. Кроме того, банковский риск отождествляется и с ухудшением ликвидности, что не является закономерностью, так как банк может и не получить убытков. Тогда возникнет шанс получения доходов, прибыли, что вовсе не отразится негативно на ликвидности.
В результате обзора разноплановых подходов научных деятелей к трактовке понятия «банковский риск» можно выделить ряд присущий ему характеристик:
- неопределенность наступления события;
- субъктивно-объективная природа существования (т. е. риск существует вне зависимости от способности субъекта идентифицировать его, но при этом риск подвержен действию или бездействию со стороны субъекта);
- влияние события на финансовое состояние банковской организации и его изменение вследствие наступления этих событий;
- альтернативность в принятии решений.
Таким образом, по мнению авторов, наиболее
корректным определением банковского риска является следующее.
Банковский риск - это субъективно-объективная категория, отражающая возникновение в деятельности банка ситуации вероятного развития событий (отличного от предполагаемого) вследствие неопределенного воздействия внешних и внутренних факторов, требующая принятия решения о необходимости осуществления действия (бездействия) в условиях наличия альтернатив и приводящая к последующему отклонению фактических результатов от ожидаемых.
Список литературы
1. Большой экономический словарь: 24 800 терминов. Авторы и составители А. Н. Азрилиян, О. М. Азрилиян, Е. В. Калашникова, и др. / под ред. А. Н. Азрилияна. М.: Институт новой экономики. 2002.
2. Банковское дело: справочное пособие. Авторский коллектив: Бабичев М. Ю., Бабичева Ю. А., Бурова М. Е., Дздашева О. Ю., Крючкова И. П., Суровцева В. И., Трохов М. Е., Трохова О. В., Чекмарева Е. Н. М.: Экономика. 1994.
3. Банковское дело: учебник / под ред. О. И. Лав-рушина. Авторский коллектив: Валенцева Н. И., Ларионова И. В., Мамонова И. Д., Миркин Я. М., Московская Н. А., Ольхова Р. Г., Полищук А. И., Са-винский Ю. П., Соколинская Н. Э., Суровцева В. И., Ширинская З. Г., Ершова Т. А., Таранков В. И. М.: Банковский и биржевой научно-консультативный центр. 2008.
4. Грабовый С. Риски в современном бизнесе. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ. 2005.
5. Козловская Э. А. Основы банковского дела. М.: Финансы и статистика. 1999.
6. О типичных банковских рисках: письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т.
7. Первозванский А. А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. М.: Инфра-М. 1994.
8. Харрис Л. Денежная теория. М.: Прогресс. 1998.
9. Ширинская З. Г. Банковский надзор и аудит: учеб. пособие, М.: ИНФРА-М. 1995.
7 июня 2013 Golden Palace
Будут названы лучшие объекты недвижимости Москвы, Подмосковья, регионов и зарубежных стран. Жилая, загородная и коммерческая недвижимость.
Премия
«РЕКОРДЫ РЫНКА НЕДВИЖИМОСТИ»
Прием заявок на участие открыт с 1 февраля 2013 года. www.recordi.ru
