CC BY
289
© Марамыгин М. С., Балин С. Е., 2010
МАРАМЫГИН Максим Сергеевич
Доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой денег и банковского дела
Уральский государственный экономический университет
620144, РФ, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта/Народной воли, 62/45 Контактный телефон: (343) 257-63-32 e-mail: maram_m_s@mail.ru
БАЛИН Сергей Евгеньевич
Аспирант кафедры денег и банковского дела
Уральский государственный экономический университет
620144, РФ, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта/Народной воли, 62/45 Контактный телефон: (343) 361-02-22 e-mail: balinse@mail.ru
Риск и его место в банковской деятельности
Ключевые слова: риск; банковская деятельность; банковские риски; финансовая устойчивость; рецессия; негативные последствия; неопределенность; вероятная опасность; потеря ликвидности; классификация и структура системы банковских рисков.
Аннотация. Статья является продолжением предыдущей публикации [1], которая была посвящена рискам в сфере банковских услуг. Анализ научных публикаций, исследование характера и содержания риска позволили авторам дать свое определение категории «риск». В статье определено направление исследования банковских рисков. Анализ сущности и классификации, экономического предназначения банковских рисков, структуры системы и внутрисистемных связей банковских рисков, а также системы управления банковскими рисками включены в данное направление исследования.
В статье «Стресс-тестирование банка как оценка его надежности в современных условиях» авторами были даны некоторые общие рекомендации потребителям банковских услуг в отношении оптимизации своих рисков в случае размещения в банке собственных денежных средств [1]. Основными критериями принятия решения по выбору финансового партнера в лице банка кроме доходности банка рассматривались его надежность и устойчивость.
Надежность банка мы определили как его способность выполнить взятые на себя обязательства на определенную дату [1]. Очевидно, что надежность банка связана с его устойчивостью к воздействию различных негативных факторов. Примем допущение о том, что устойчивостью банка является его способность возвращаться в состояние равновесия в условиях неравномерности и скачкообразности развития экономики. Для получения количественной оценки финансовой устойчивости банков Центральный банк РФ установил состав определенных показателей и методику их расчета. Обобщающий результат такого расчета используется в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов. Оцениваются следующие группы показателей:
• показатели оценки капитала, включающие показатели оценки достаточности и качества капитала;
• показатели оценки активов, включающие показатели качества ссуд и активов, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрации рисков по активам;
• показатели оценки качества управления банком, его операциями и рисками, включающие показатели прозрачности структуры собственности, организации систем управления рисками и службы внутреннего контроля;
• показатели оценки доходности, включающие показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций;
• показатели оценки ликвидности, включающая показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.
Финансовая устойчивость банка признается достаточной, если оценка каждого из пяти обобщающих результатов по группам показателей, применяемых для оценки финансовой устойчивости, признана удовлетворительной [2]
Необходимо отметить, что устойчивость банка зависит не только от внутренних факторов, которые рассматриваются авторами. Существует множество внешних процессов (рисков), которые прямо или косвенно влияют как на отдельно взятый банк, так и на банковскую систему в целом. Подтверждением тому являются события 2007 г., связанные с ипотечным кризисом в США, давшие импульс мировому финансовому кризису 2008 г.
Это было время, когда слово «рецессия» не сходило со страниц средств массовой информации, когда банкротства таких банковских «тяжеловесов», как «Lehman Brothers Holdings» и «Washington Mutual», нарушили все устоявшиеся на тот момент представления экономистов о стабильности и устойчивости не только отдельных финансовых институтов, но и денежно-кредитной системы в целом [3]. Время, когда риски, «атаковав» мировую финансовую систему, блокировали деятельность элементов и частей денежно-кредитных систем большинства развитых стран.
Последствия событий, которые получили название «мировой финансовый кризис», дорого обошлись населению планеты. Правительства многих государств в целях недопущения полного коллапса финансовой системы, частью которой выступают национальные денежно-кредитные системы, были вынуждены финансировать деньгами налогоплательщиков банки национального значения. А налогоплательщики, многие из которых являются потребителями банковских услуг (физические и юридические лица), дополнительно заплатили за кризис необходимостью компенсировать рост цен на банковские продукты, особенно на кредиты.
В банковском деле, как в одном из видов предпринимательской деятельности, нестабильность проявляется в виде разнообразных рисков, профессиональное управление которыми во многом определяет эффективность деятельности кредитной организации. В связи с этим реализация научно обоснованных стратегий банковского риск-менеджмента приобретает большое значение в условиях нестабильной рыночной экономики и постоянно меняющейся межбанковской конкурентной борьбы.
Для того чтобы рассмотрение вопросов и проблем, связанных с управлением банковскими рисками, носило структурированный и системный характер, подразумевающий выстраивание модели банковского риск-менеджмента (от элементов до их взаимосвязи и взаимодействий, способных оказывать определенное влияние на состояние объекта, вошедшего и вышедшего из данной системы), авторы посвятили данную статью базовому элементу этой системы - риску.
Риск, несомненно, явление историческое, связанное с опытом деятельности многих поколений в различных условиях и оказывающее позитивное или негативное влияние на результаты деятельности.
В отношении сущности и содержания категорий «риск» и «банковский риск» в научной литературе, описывающей экономические и, в частности, банковские процессы, существует несколько точек зрения. Некоторые из них приведены в табл. 1 и 2.
Таблица 1
Содержание категории «риск»
Источник Содержание
Азрилиян А. Н. [4. С. 897] Риск - это возможность наступления события с отрицательными последствиями в результате определенных решений или действий
Варламова Т. П., Васильева Н. А., Неганова Л. М. [5. С. 550] Риск - это вероятная опасность, действие наугад с расчетом на положительный результат. Выражается соотношением удачных и неудачных исходов
Грязнова А. Г., Пансков В. Г., Радионова В. М. [6. С. 847] Риск - это наступление событий с негативными последствиями. Это опасность возникновения непредвиденных потерь, убытков, недополучения доходов, прибыли по сравнению с запланированным вариантом
Калинина Т. Н., Калинина Ю. В. [7. С. 6] Риск - это событие, которое может наступить, а может и не наступить, т. е. событие, которое нельзя прогнозировать с абсолютной точностью
Лаврушин О. И., Валенцева Н. И. [8. С. 11] Риск - уровень неопределенности в предсказании результата, элемент неопределенности, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции; возможность пострадать от какой-либо формы убытка или ущерба, вероятность понести убытки от коммерческой деятельности Риск - это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания, как преодолевать негативные события
Панова Г. С. [9. С. 151] Риск - это опасность или возможность потерь при наступлении нежелательных событий
Румянцева Е. Е. [10. С. 457] Риск - это опасность потери запланированной доходности проекта как за счет увеличения затрат проекта, так и за счет нереализации на проекте прогноза получения выручки
Таблица 2
Содержание категории «банковский риск»
Источник Содержание
Азрилиян А. Н. [4. С. 898] Банковский риск - это опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями, которая выражается неопределенностью и вероятностью потери прибыли и возникновения убытков вследствие ухудшения экономической ситуации в стране, неплатежей по выданным кредитам, изменения котировок ценных бумаг, динамики процентных ставок, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям
Белоглазова Г., Кроливецкая Л. [11. С. 224] Под банковским риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с планируемым вариантом
Воронин Ю. М. [12. С. 27] Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого
Гаретовский Н. В. [13. С. 69] Банковский риск - это опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями в условиях капитализма
Окончание табл. 2
Источник Содержание
Грязнова А. Г., Пансков В. Г., Радионова В. М. [6. С. 847] Банковский риск - это вероятность финансовых потерь и банкротств в процессе банковской деятельности
Калинина Т. В., Калинина Ю. В. [7. С. 6] Банковский риск - это возможность потери ликвидности, а также финансовых потерь (убытка), связанных с неопределенностью прогноза внутренних и внешних факторов, негативно влияющих на деятельность банка
Кушлин В. И., Чичканов В. П. [14. С. 84] Банковский риск - это риски, возникающие у кредитной организации, финансовых потерь (убытков) в результате невыполнения заемщиками и контрагентами (юридическими и физическими лицами) обязательств перед кредитной организацией
Пещанская И. В. [15. С. 33] Под риском банковской деятельности понимается возможность нарушения ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка
Данные, приведенные в табл. 1 и 2, показывают отсутствие единого мнения в среде компетентных ученых в отношении базового содержания категорий «риск» и «банковский риск». Риск в основном детерминируется как опасность, вероятная опасность, возможность, событие, деятельность, уровень неопределенности, ситуативная характеристика, угроза.
Разнообразие мнений о сущности риска объясняется многоаспектностью данного явления, что определяет актуальность дальнейшего исследования природы и сущности риска.
Происхождение термина «риск» обычно относят к греческим словам т1й$1кан, т1й$а, что означает «утес, скала». В итальянском языке т1$1сатг означает «посметь, отважиться». Словарь Вебстера определяет риск как «опасность, возможность убытка или ущерба». В словаре С. И. Ожегова риск определяется как «возможность опасности» или как «действие наудачу в надежде на счастливый исход».
Наиболее распространены три основных подхода, описывающих природу риска: объективный, субъективный и субъективно-объективный, но особое предпочтение отдается последнему.
Анализируя объективную и субъективную стороны природы риска, можно разделить риски на две большие группы: систематические риски, имеющие объективную природу, и случайные риски, имеющие субъективную природу.
Освещая объективный характер риска, авторы обычно связывают его с естественными, социальными и технологическими процессами, в которых находятся субъекты, действующие в экономической среде общества. Объективность риска проявляется в том, что он отображает реальные жизненные явления, их взаимодействия, различные аспекты деятельности людей. В данном случае присутствие риска не зависит от сознания людей, от того, насколько они понимают и учитывают его. Естественно, что человеческий разум, стремясь познать бытие и достоверно отразить его сущность, не в состоянии сделать это до конца, так как мир, находясь в постоянном развитии, преподносит людям события и реалии, которые осознаются ими только по прошествии какого-то периода времени.
Субъективный характер риска основан на активной позиции конкретного субъекта в познании процессов, в том числе экономических, и является производной от действия (бездействия) субъекта. Субъективность отражается в том, что люди вследствие разичия миропонимания неодинаково воспринимают одни и те же реалии, а значит,
и уровень риска. Соответственно они реализуют свои планы на основе личного выбора с учетом имеющихся альтернатив. Но главной, казалось бы, парадоксальной чертой субъективизма является то, что активность осмысления процессов, связанных с риском, является основным условием наполнения его сущности объективным содержанием.
Субъективно-объективная природа риска характеризуется тем, что он определяется процессами как субъективного, так и объективного характера. Объективная и субъективная составляющие целостной категории «риск» представляют собой единство двух взаимосвязанных противоположностей. Невозможно представлять объективную составляющую риска как нечто самостоятельное. Ее объективность состоит лишь в том понимании, что она строго противостоит субъективной составляющей. Субъективная и объективная стороны риска, взаимодействуя, влияют друг на друга, порождая определенный результат.
Таким образом, можно сделать вывод, что риск - это объективная историческая категория, требующая осмысления субъектом действительности при принятии им решения о необходимости осуществления действия (бездействия) в определенной ситуации в прагматическом аспекте в условиях наличия альтернатив, не дающая при этом абсолютной уверенности в получении положительных результатов после реализации принятого решения.
Исследование обеих составляющих риска (объективной и субъективной), их соотношения играет большую роль в освещении вопросов, связанных с управлением рисками, имеющимися в условиях неопределенности при осуществлении специфической деятельности человека. В частности, это относится к банковской деятельности, где в основном доминируют экспертные методы определения и оценки рисков, основывающиеся в большей мере на их субъективных характеристиках, вследствие чего, например, при отсутствии в банке налаженной системы управления рисками, как правило, происходит снижение уровня его финансовой устойчивости из-за негативного воздействия внутренних и внешних факторов на банковскую деятельность. Данной деятельности присуще значительное количество разнообразных рисков. Формирование из этих рисков определенной структуры и иерархии, воплощенных в систему, позволяет обеспечить банку эффективное управление банковскими рисками, способное противостоять современным угрозам, имеющим место в банковской сфере.
Подводя черту, необходимо отметить, что определение места риска в банковской деятельности в новых условиях меняющейся действительности требует постоянного исследования. Для этого необходимо предметно подойти к изучению экономического предназначения банковских рисков, классификации, структуры и организации их системы, движущих сил банковских бизнес-процессов, внутрисистемных связей банковских рисков, которые раскрываются через цели и функции, выполняемые системой банковских рисков, и требуют качественного управления ею специально подготовленными менеджерами.
Источники
1. Марамыгин М. С., Балин С. Е. Стресс-тестирование банка как оценка его надежности в современных условиях // Изв. Урал. гос. экон. ун-та. 2010. № 3(29).
2. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов : указание ЦБР от 16 января 2004 г. № 1379-У (с изменениями и дополнениями) // Вестн. Банка России. 2004. № 5.
3. Интернет-сайт «Википедия - свободная энциклопедия». Режим доступа : ги.шЫ-pedia.org.
4. Большой экономический словарь: 24800 терминов / авт. и сост. А. Н. Азрилиян, О. М. Азрилиян, Е. В. Калашникова и др.; под ред. А. Н. Азрилияна. 5-е изд., перераб. и доп. М. : Ин-т новой экономики, 2002.
5. Варламова Т. П., Васильева Н. А., Неганова Л. М. Большая экономическая энциклопедия. М. : ЭКСМО, 2008.
6. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под ред. А. Г. Грязновой. М. : Финансы и статистика, 2002.
7. Калинина Т. Н., Калинина Ю. В. Теория рисков коммерческих банков : учеб. пособие. Екатеринбург : Изд-во УрГЭУ 2002.
8. Банковские риски / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. М. : КноРус, 2007.
9. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М. : Финансы и статистика, 1996.
10. Румянцева Е. Е. Новая экономическая энциклопедия. М. : ИНФРА-М, 2005.
11. Белоглазова Г., Кроливецкая Л. Банковское дело. СПб. : Питер, 2008.
12. Воронин Ю. М. Управление банковскими рисками. М. : НОРМА, 2007.
13. Финансово-кредитный словарь : в 3 т. / гл. ред. Н. В. Гаретовский. М. : Финансы и статистика, 1988. Т. 3.
14. Кушлин В. И., Чичканов В. П. Энциклопедический словарь: современная рыночная экономика, государственное регулирование экономических процессов. М. : Изд-во РАГС, 2004.
15. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. М. : ИНФРА-М, 2001.
