CC BY
11УДК 330
Е.С. Барикенов
БАНКОВСКИЕ РИСКИ: АНАЛИЗ, МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И СНИЖЕНИЯ
В данной статье дана классификация банковских рисков и методов их оценки, что позволяет банкам не упустить ни одной их разновидности при определении совокупности размера рисков в своей деятельности. Также автором была рассмотрена теория управления рисками, что может помочь банкам принять решения по их оптимизации.
Ключевые слова: банковские риски, анализ, метод оценки, снижение, депозит, кредитный портфель, процентная ставка.
Банковская деятельность подвержена большому числу рисков, что представляет интерес для многих заинтересованных сторон: ЦБ, акционеров, участников финансового рынка, клиентов.
Под риском понимается вероятность (угроза) потери банком своих ресурсов в результате проведения определенных финансовых операций. Управление рисками - это основное в банковском деле, от управления банковскими рисками зависит успех работы банка.
Ключевыми элементами эффективного управления являются кредитная политика и хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами, подготовленный персонал. Актуальность данной темы в том, что банковская деятельность подвержена многим рискам, так как банк, кроме функции бизнеса, несет функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики.
Банк - коммерческая организация, деятельность которой сопровождается постоянными рисками. Банковский риск - это вероятность понесения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности из-за неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами деятельности кредитной организации. Положительно влияния риска на деятельность банка определяется увеличением его прибыли. Принятие риска - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда их риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей. Связь между доходностью операций банка и его риском в упрощенном виде может быть выражена прямолинейной зависимостью.
Риски во многом определяются различными отклонениями от прогнозируемых событий. Отклонения в отрицательную сторону и есть проявления риска. В соответствии с Положение Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (с изменениями на 24.04.2014 г.), риски возникают под влиянием множества факторов - внутренних и внешних.
Внутренние факторы - это банковские причины (результаты кредитной деятельности, процентной политики, некачественной депозитной политики, недостаточной квалификации кадров).
Внешние - общие события, происходящие в экономике и обществе (изменения в политике, социальная напряженность, стихийное бедствие, влияющие на конъюнктуру рынка и экономику).
Риску подвержены практически все виды банковских операций.
Существует много классификаций банковских рисков. Согласно классификации они делятся на финансовые, функциональные и прочие виды рисков. Все виды рисков взаимосвязаны и влияют на деятельность банка.
© Барикенов Е.С., 2014.
Научный руководитель - Ларионов Аркадий Николаевич, д.э.н., профессор.
Вестник магистратуры. 2014. № 11(38). Том II
ISSN 2223-4047
Финансовые риски - это риски кредитные, валютные, процентные, риск ликвидности, рыночный риск, риск инфляции и неплатежеспособности.
Функциональные риски возникают из-за невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственную деятельность, анализировать соответствующую информацию. Это риск операционных расходов, технологический и стратегический риски.
К прочим видам рисков относятся те нефинансовые риски, которые являются внешними по отношению к банку. Их влияние на результативность работы банка очень велико, а управлять ими трудно.
Итак, спектр банковских рисков разнообразен и представляет определенную опасность для банка, поэтому очень важно правильно их оценивать и управлять ими.
Оценка риска - это количественное определение затрат, связанных с проявлением рисков на определенном этапе деятельности банка. Цель оценки риска - определения соответствия результатов деятельности банка рыночным условиям.
Инструменты, используемые аналитиком, позволяют производить всестороннюю оценку состава и характеристик кредитного портфеля. Анализ основных видов кредитов, информации о клиенте, о сроках кредитов и процентной ставке позволит определить степень кредитного риска, оценить изменения показателей и качество ссудной задолженности.
Ключевым понятием в регулировании валютного риска является валютная позиция - соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте. Различают открытую и закрытую валютную позицию.
При расчете позиций по видам сделок надо учитывать, что банк может осуществлять срочные опционные сделки в разное время и по разному курсу. Наиболее простой способ измерения процентного риска состоит в определении разрыва между активами и обязательствами по срокам (ГЭП).
Существую различные методы оценки риска ликвидности: определение ликвидной позиции банка; управление активами и пассивами; метод показателей ликвидности. Банки обычно используют в своей деятельности по управлению риском ликвидности сочетание различных методов. Это предусматривает создание механизма контроля и принятие решений, позволяющих избежать недостатка или излишка ликвидности, устранить отклонения фактических показателей от нормативных. Управление требованиями чистого рефинансирования, доступ к рынкам и планирование на случай непредвиденных обстоятельств - это три основных аспекта системы оценки риска ликвидности.
Таким образом, оценка риска - это основа для эффективного управления банковскими рисками. От качественной оценки риска также зависит надежность банка и финансовый результат его деятельности.
Цель управления рисками - сокращение финансовых потерь банка, повышение его рентабельности и обеспечение надлежащего уровня надежности банка.
Для предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями.
Политика управления кредитным риском очень многообразна. Но конкретные меры по управлению кредитным риском обычно включают 3 вида директив:
1) директивы, направленные на ограничения или уменьшение кредитных рисков;
2) директивы по классификации активов;
3) директивы по кредитному резервированию.
Следовательно, чтобы свести потери от рисков к минимуму, руководство банка должно грамотно управлять рисками и быстро приспосабливаться к новым обстоятельствам. При этом банки должны использовать различные способы страхования рисков и систематически контролировать соблюдение нормативов, установленных ЦБ РФ. Эффективное управление банковскими рисками - одно из главных направлений приближения российских банков к международным стандартам.
Риск можно с достаточной степенью точности оценить при помощи анализа потерь. Разработка стратегии риска проходит ряд этапов.
Самые распространенные способы управления банковскими рисками таковы:
1) выдача кредитов с плавающей процентной ставкой;
2) согласование активов и пассивов по срокам их возврата;
3) процентный фьючерсные контракты;
4) процентные аукционы;
5) процентные свопы;
6) срочные соглашения;
7) страхование процентного риска.
Итак, нами представлены основные методы снижения различных видов риска, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Разработка мероприятий по борьбе с ними - важнейший компонент стратегии банка в области риска. Установление Банком России единых требований к банкам по соблюдению обязательных нормативов для создания условий устойчивого развития и стабильного функционирования банковского сектора в настоящее время представляется оправданным.
В заключение хочется отметить, что банки в своей деятельности сталкиваются с различными видами рисков во многом различающихся между собой. Ценность комплексной классификации банковских рисков состоит в том, что на ее основе можно моделировать банковскую деятельность, осуществлять комплексный поиск внутренних резервов с целью эффективности банковских операций.
БАРИКЕНОВ Есен Сайлаубекович - магистрант, Современная гуманитарная академия.
