CC BY
407
Антикоррупционный комплаенс: понятие, сущность и система формирования
Тац Дэвид Морисович,
студент, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации E-mail: [email protected]
В последние годы неуклонно растет уровень ожиданий в отношении роли комплаенс-менеджмента.
Успешная работа любой компании полностью зависит от ее отношения к коррупции, на противодействие которой она должна быть направлена. Нарушение политики противодействия коррупции может привести к непоправимым последствиям. Вопрос, связанный с формированием эффективной системы антикоррупционного комплекса в коммерческих организациях, является достаточно актуальным.
Основная задача такой системы заключается в опережающем обнаружении и минимизации рисков коррупционной направленности, а также в своевременном устранении причин и условий для их возникновения.
Необходимость по формированию и использованию компла-енса основана на сложности регулирования, а, следовательно, на высокой вероятности нарушения отдельных законодательных норм или внутренних правил. Благодаря антикоррупционному комплаенсу снижаются риски, связанные с совершением коррупционных преступлений работниками, а также риски причинения ущерба компании (не только материального, но и ре-путационного).
Ключевые слова. Антикоррупционные комплаенс, нормативное регулирование, комплаенс-контроль, внутренняя информация, коррупция, причины коррупции, российское законодательство.
Программы по комплаенс являются тесно связанными с системой по противодействию коррупционным проявлениям. Относительно текущей системы законодательства коррупция выступает в качестве уголовного и административного нарушения, за которое устанавливается ответственность. Однако относительно своего содержания комплаенс-программа охватывает более широкие аспекты нежели антикоррупционные меры как таковые.
Под комплаенсом подразумевается не только методика по противодействию коррупции, но и формирование базиса и условий, связанных с ведением прозрачного и честного бизнеса.
Учитывая тот факт, что Российская Федерация активно интегрируется в мировую экономику, законодательство России должно установить систему правил и требований, на основе которых должны осуществлять свою деятельность российские компании.
Такие требования характеризуются распространением на все организации, которыми реализуется деятельность в рамках российской юрисдикции, а не только на тех компании, которыми реализуется взаимодействие в иностранными партнерами. [2]
Всего за 10 месяцев 2020 года были совершены 27143 преступления коррупционной направленности, что на 1,9% больше, чем за аналогичный период 2019 года. В Генпрокуратуре объяснили рост выявляемостью, ужесточением законодательства и антикоррупционной пропагандой. [1] Также важно добавить, что далее на рисунке 1 представлена структура органов власти, в которых были выявлены лица, осуществляющие коррупционные действия с последующим увольнением со службы.
Достаточно распространенными являются действия внутри компании, когда тем или иным сотрудником осуществляется решение определенных вопросов от юридического лица с учетом осведомления обо всех делах компании. [3]
Все это может реализовываться физическим лицом, имеющим определенную цель, связанную с получением денежных средств или имущества, которые ему не принадлежат, либо передачи их третьим лицам. Таким образом, можно сделать вывод, что разработка антикоррупционного ком-плаенса является необходимым условием ведения бизнеса в России.
В компаниях антикоррупционный комплаенс представляет собой функцию выявления соответствующих законодательных и нормативных требований, а также требований передовой практики, и внедрения необходимых мероприятий, систем и методов контроля таким образом, который по-
5 -о
сз
<
зволит обеспечить соблюдение системы противодействия коррупции. Далее в таблице 1 представлено разделение обязанностей между комплаенс и высшим руководством.
Окончание
Рис. 1. Структура органов власти, в которых были выявлены лица, осуществляющие коррупционные действия с последующим увольнением со службы [6]
Таблица 1. Схема разделения обязанностей между комплаенс и высшим руководством в коммерческой организации [5]
Комплаенс-менеджер Высшее руководство
Непосредственное участие в повседневных мероприятиях Обеспечение интеграции ком-плаенс- культуры в корпоративную инфраструктуру с самых высоких уровней до самых нижних
Прямые отношения с регулирующими органами Небольшое практическое участие во внедрении компла-енс-инфраструктуры
Разработка нормативной инфраструктуры фирмы Оценка деятельности подразделения комплаенс-менед-жмента на предмет адекватности и целесообразности
Предоставление нормативных советов и рекомендаций
Процесс внедрения комплаенс-функции формирует новые возможности по развитию компании, избегания рисков, повышения качественного уровня по корпоративному управлению в целом. Стоит отметить, что далее в таблице 2 представлены преимущества комплаенс-функции в коммерческой организации.
Таблица 2. Преимущества комплаенс-функции и последствия ее отсутствия для коммерческой организации [4]
см
03
Основные преимущества ком-плаенс Отсутствие комплаенс
Реализация предотвращения и минимизации потерь финансов, банкротства Вероятность получения финансовых потерь
Основные преимущества ком-плаенс Отсутствие комплаенс
Использование отлаженной системы по обнаружению и предотвращению фактов мошенничества, коррупции и других форм угроз деятельности компании Вероятность расходов на проведение консультаций и вероятность нарушения деятельности в рамках проведения расследования
Возможность сохранить и развивать деловую репутацию Вероятность возникновения репутационных рисков
Возможность повысить эффективность деятельности, а также увеличить уровень конкурентоспособности и инвестиционной привлекательности компании Вероятность снижения уровня капитализации, банкротство
Важно заметить, что внедрение в компанию базовых мероприятий антикоррупционного комплаенс-контроля должно базироваться на следующих мероприятиях:
• Проведение аудита в области противодействия коррупции;
• Осуществление дополнительного профессионального обучения;
• Разработка для компании базовой политики по противодействию коррупции;
• Подготовка обращения руководства компании к сотрудникам с изложением основных принципов по противодействию коррупции, принятых в компании;
• Разработка и принятие Кодекса этики и служебного поведения работников организации. Подводя итоги, можно сделать вывод, что борьба с коррупцией является одной из самых актуальных проблем современности, не менее значима она и в части соблюдения антимонопольного законодательства.
Литература
1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-Ф3 (ред. от 17.04.2017) // СПС Консультант Плюс
2. Федеральный закон «О противодействии коррупции» от 25.12.2008 N 273-Ф3 // СПС Консультант Плюс
3. Буянский С.Г. Комплаенс-контроль как способ повышения инвестиционной привлекательности бизнеса // Научная дискуссия: вопросы экономики и управления: сб. ст. по материалам L Международной научнопрактической конференции «Научная дискуссия: вопросы экономики и управления». - 2016. - № 5(49). - С. 138142
4. Северин В.А. Правовая защита информации в коммерческих организациях. - М.: Академия, 2014. - 236 с.
5. Черепанова В.В. Комплаенс-программа организации. Практическое руководство // М.: Аспект Пресс, 2016. - 495 с.
6. Официальный сайт Международной Ассоциации по комплаенсу URL: http://becompliant.ru (Дата обращения: 10.06.2021)
ANTI-CORRUPTION COMPLIANCE: CONCEPT, ESSENCE AND FORMATION SYSTEM
Tats D.M.
Financial University under the Government of the Russian Federation
The level of expectations regarding the role of compliance management has grown steadily in recent years
The successful work of any company depends entirely on its attitude towards corruption, against which it must be directed. Violation of the anti-corruption policy can lead to irreparable consequences. The issue related to the formation of an effective system of anti-corruption complex in commercial organizations is quite relevant. The main task of such a system is to proactively detect and minimize corruption-related risks, as well as to timely eliminate the causes and conditions for their occurrence.
The need for the formation and use of compliance is based on the complexity of regulation, and, consequently, on the high probability of violation of certain legislative norms or internal rules. Thanks to
anti-corruption compliance, the risks associated with the commission of corruption offenses by employees, as well as the risks of causing damage to the company (not only material, but also reputa-tional), are reduced.
Keywords: Anti-corruption compliance, regulation, compliance control, inside information, corruption, causes of corruption, Russian legislation.
References
1. The Criminal Code of the Russian Federation No. 63-FZ of 13.06.1996 (as amended on 17.04.2017) // SPS Consultant Plus
2. Federal Law "On Combating Corruption" of 25.12.2008 N 273-FZ // SPS Consultant Plus
3. Buyansky S.G. Compliance control as a way to increase the investment attractiveness of business // Scientific discussion: questions of economics and management: collection of articles based on the materials of the L International scientific and practical conference "Scientific discussion: questions of economics and management". - 2016. - № 5(49). - Pp. 138-142
4. Severin V.A. Legal protection of information in commercial organizations. - Moscow: Academy, 2014-236 p.
5. Cherepanova V.V. Compliance program of the organization. Practical guide // Moscow: Aspect Press, 2016-495 p.
6. Official website of the International Compliance Association URL: http://becompliant.ru (Accessed: 10.06.2021)
