CC BY
180УДК 368.91
АННУИТЕТНОЕ СТРАХОВАНИЕ: ОТЕЧЕСТВЕННЫЙ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ Орлова Ирина Александровна, студент (e-mail: irinka.orlova.97@mail.ru) Суслякова Оксана Николаевна, к.э.н., доцент Финансовый университет при Правительстве РФ КФ, г.Калуга, Россия
(e-mail: finans-11@mail.ru)
В статье раскрываются особенности и степень развития аннуитетного страхования в Российской Федерации как разновидности страхования жизни. Также анализируется опыт применения данного вида страхования в зарубежных странах, таких как Швейцария, США, Великобритания и Канада.
Ключевые слова: аннуитет, аннуитетное страхование, страхование ренты, страхование жизни, отечественный опыт, зарубежный опыт
В жизни каждого человека возможно наступление различных чрезвычайных ситуаций, способных существенно ухудшить его материальное положение. Такие ситуации могут возникнуть и ввиду смерти члена семьи или достижении преклонного возраста и выходе на пенсию, которая не всегда может обеспечить привычный уровень качества жизни. В связи с этим одной из наиболее важных и перспективных отраслей личного страхования является страхование жизни, роль которого заключается в обеспечении защиты имущественных интересов граждан, «связанных с дожитием граждан до определенного возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью (страхование жизни)» [1].
Одним из видов страхования жизни является аннуитетное страхование (или страхование ренты). Именно этот вид страхования может обеспечить получение страхователем постоянного дохода в будущем, а значит поддерживать привычный уровень качества жизни в дополнение, например, к пенсии или основному заработку. Суть данного вида страхования заключается в том, что в течение определенного периода времени или единовременно страхователь вносит в страховую компанию определенную сумму денег, а по достижении какого-то срока единовременно, в течение нескольких лет или пожизненно получает регулярный доход [3]. При этом страховым аннуитетом является договор, содержащий условия такого вида страхования, а аннуитет - это ежемесячные выплаты выгодоприобретателю, который определен договором страхования в качестве получателя этих выплат.
В практике страхования аннуитеты представляют собой накопительный инструмент: образуется аннуитетный фонд, который на протяжении определенного периода будет использоваться в дальнейшем [4]. Данный инструмент - долгосрочный продукт страховых компаний, которые будут со-
держать страхователя в течение срока, установленного договором. Помимо этого, подобные договоры, как правило, заключаются на достаточно продолжительный срок (10, 20 и более лет), и поэтому страховые компании имеют возможность инвестировать аккумулированные средства и перечислять страхователю часть инвестиционного дохода от них.
Существуют различные виды аннуитетного страхования (ренты). Так, рента может быть немедленной (выплачивается сразу после внесения страхователем всей суммы вносов), отсроченной (выплата по договору откладывается до определенной будущей даты), пожизненная (выплачивается с установленной даты в течение оставшейся жизни) и временная (выплачивается с установленной даты в течение периода, предусмотренного договором). Также аннуитет может быть постоянным, т.е. размер выплаты не меняется, и переменным - величина выплаты изменяется с течением времени [2].
Для российского страхового рынка страхование ренты является перспективным направлением в силу того, что оно может решать такие задачи как создание источника дополнительного дохода (в том числе и для пенсионеров), предоставление материальной помощи детям в случае потери родителей и инвалидам, утратившим трудоспособность, оказывать материальную помощь лицам, ухаживающим за детьми, инвалидами или престарелыми людьми, а также возможность накопить деньги для оплаты обучения детей.
Особенно актуально аннуитетное страхование в качестве источника дохода при выходе граждан на пенсию. Его преимущество относительно накопительной пенсионной системы состоит в следующем:
1) гражданин, заключивший договор страхования ренты получает возможность составить индивидуальный план пожизненных выплат и указать нескольких выгодоприобретателей;
2) система расчета выплат по договору достаточно гибкая;
3) есть возможность получать инвестиционный доход на вложенные в аннуитет средства.
До 2016 года можно отметить увеличение популярности данного вида страхования жизни. Так, за период 2010 - 2015 гг. можно отметить рост страховых поступлений по страхованию с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика с 2,8 до 41,2 млрд. руб. (рисунок 1).
Накопитеськьи итог. Данные ФССН, портал Страховшме сегсднв'
-Поступления (тыс руЪО
-Еытлать (тыс. руб.)
----Коэффициент выплат [%)
Рисунок 1 - Динамика сборов и выплат по страхованию с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика в 2010 - 2015 гг. [5]
При этом по итогам 2015 г. наибольшую долю на рынке рентного страхования по объему поступлений занимали такие кампании как «Сбербанк страхование жизни» (60,25%), «Россгострах-жизнь» (17,37%) и «ВТБ страхование жизни» (15,72%) (таблица 1).
Таблица 1 - Рейтинг страховых компаний в страховании с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика (по объему поступ-__лений) [5]__
№ Название Доля страховой компании, % Поступления (тыс.руб.)
1 СБЕРБАНК СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ 60.25 24 781 172
2 РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ 17.37 7 142 520
3 ВТБ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ 15.72 6 465 821
4 РЕНЕССАНС ЖИЗНЬ 2.94 1 208 122
5 ЭРГО ЖИЗНЬ 1.05 429 624
6 ЭКОНОМСТРАХОВАНИЕ 0.80 329 791
7 АЛЬЯНС ЖИЗНЬ 0.68 280 708
8 АСКО-ЖИЗНЬ 0.43 178 459
9 СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ 0.32 132 278
10 АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ-ЖИЗНЬ 0.28 115 961
Итого: 99.84 41 064 456
Остальные: 0.16 65 274
Всего по рынку: 100 41 129 730
В целом на 10 крупнейших по объему поступлений страховых компаний в 2015 г. приходилось 41,1 млрд. руб., т.е. основная доля рынка. Для сравнения объем поступлений по страхованию пенсий в том же году составлял 1, 5 млрд. руб., поступлений по страхованию жизни на дожитие - 87, 1 млрд. руб., в целом объем поступлений по страхованию жизни составлял 129, 7 млрд. руб. Таким образом, страхование ренты занимало 31,7% рынка страхования жизни [5]. За 2016-2017 годы никаких данных по страхованию ренты на страховых порталах нет.
Безусловно, дальнейшее развитие аннуитетного страхования в Российской Федерации не возможно без обеспечения политической и экономической стабильности. Страхование ренты - долгосрочный страховой инструмент, поэтому его развитие возможно только при наличии доверия населения к финансовой системе страны и, в частности, к страховым компаниям. Благоприятные условия для успешного развития аннуитетного страхования в РФ зависят от обеспечения гарантий сохранности вложенных в аннуитеты средств, уровня платежеспособного спроса граждан на страховые услуги, развития рынка инвестиций, наличие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов, информационной открытости рынка страховых услуг, создающей возможности для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых организаций, правового и организационного обеспечения государственного страхового надзора.
Изучая аннуитетное страхование, не менее интересно рассмотреть опыт зарубежных стран, где данный вид страхования распространен достаточно давно. Так например, «в Швейцарии страховой аннуитет - это своеобразная форма страхового вклада (или взноса), приносящая застрахованному лицу фиксированный пожизненный доход, который в отличие от процентов по обычным вкладам не облагается налогом» [3]. Страховые компании не разглашаю информацию об аннуитетах клиентов налоговым службам, а также страховые выплаты по таким договорам не могут быть изъяты в пользу кредиторы в случае банкротства страхователя. В Швейцарии страховой аннуитет является привлекательной формой инвестиций, т.к. высокие требования государства к резервам страховщика и их инвестиционным вложениям делают такое вложение максимально безопасным и при этом достаточно ликвидным [3].
Иностранные регуляторы рассматривают продукты страхования жизни не только как инструмент сбережения, но и как механизм повышения уровня защиты граждан на случай неблагоприятных событий, связанных с жизнью и здоровьем. Страхование жизни является также источником финансирования целевых расходов граждан, таких как будущие расходы на образование детей, длительный уход за пожилыми людьми и так далее.
В США страхователь вносит платеж по договору страхования единовременной суммой. Обычное использование одного аннуитета с единовременной премией - это сбережения пенсионных накоплений при выходе на
пенсию. Пенсионер изымает все деньги, которые он (она) накопил в течение жизни, например, на индивидуальном пенсионном счете (IRA), и использует их для покупки аннуитета, платежи которого будут заменять выплаты накопленной пенсии оставшуюся часть его жизни. Преимущество такого аннуитета состоит в том, что страхователь имеет гарантированный доход на всю жизнь. Если же пенсионер вместо покупки аннуитета регулярно снимает деньги с пенсионного счета, они могут закончиться до его смерти.
Распространенное использование дохода от аннуитетного страхования в США - это оплата повторяющихся расходов (например, расходы на жизнь, ипотека или страховые взносы) [6].
В Великобритании до апреля 2011 года существовала обязательная конвертация пенсионных накоплений в аннуитет к достижению гражданином возраста 75 лет. В настоящее время действуют изменения в законодательстве, позволяющие людям отсрочить решение о покупке аннуитета. При этом рынок аннуитетного страхования Великобритании достаточно разнообразен. Наиболее распространены страховые продукты, источником средств для приобретения которых является пенсионное обеспечение. Примером такого аннуитета является Compulsory Purchase Annuity - аннуитет с обязательной покупкой (такой аннуитет обязательно должен быть куплен после завершения платежей в пенсионный фонд) или обычный аннуитет [6].
Также распространены аннуитеты, приобретенные за счет сбережений (т.е. не из пенсионного обеспечения), такие как пожизненная рента и немедленный аннуитет (аннуитетный договор, который покупается на основе единовременного платежа и выплаты по которому начинаются сразу же после вступления договора в силу).
В Канаде наиболее распространенным видом аннуитета является пожизненная рента, которая, как правило, приобретается лицами, находящимися в пенсионном возрасте. Она может приобретаться с помощью так называемых tax-sheltered funds. Данный инвестиционный инструмент позволяет работникам откладывать определенную часть заработной платы на приобретение аннуитета без уплаты подоходного налога; подоходный налог будет уплачиваться только после начала получения аннуитетных платежей.
Также пожизненная рента может быть куплена у аннуитетного сберегательного фонда (фонда, в котором накапливаются взносы и начисленные по ним проценты для активных членов фонда (еще работающих и платящих взносы) и тех членов фонда, которые уже не работают, не платят взносы, но еще не изымали накопленные средства и не начали получать пенсионные выплаты). Если аннуитет куплен с помощью сберегательного фонда, то налогом будут облагаться только выплачиваемые проценты [6].
Помимо этого, в Канаде можно выбрать аннуитет в зависимости от того, живет человек один или с супругом (актуально для пенсионеров). Так в
первом случае выплаты по страховому договору прекращаются, как только страхователь умирает. Во втором случае, после смерти страхователя выплаты продолжает получать супруг или иной выгодоприобретатель, указанный в договоре. Таким образом обеспечивается поддержка семьи после смерти одного из супругов [7].
Страхование ренты в России имеет большой потенциал роста, поскольку имеет социальную направленность, представляет собой перспективный инвестиционный инструмент. Безусловно, стоит анализировать опыт зарубежных стран, которые успешно реализуют практику заключения договоров аннуитетного страхования и предлагают разнообразные страховые продукты. Как видно из приведенных выше примеров, данный вид страхования очень распространен в качестве материальной поддержки населения пенсионного возраста.
При этом нужно учитывать экономические, социальные и культурные различия (в том числе менталитет). Для дальнейшего развития рынка аннуитетного страхования в РФ потребуется время. Оно будет зависеть от многих факторов, среди которых уровень доходов граждан, который определяет склонность человека к сбережениям, а также наличие доверия к страховому рынку и уровень страховой культуры граждан. Список литературы
1. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 28.11.2018) "Об организации страхового дела в Российской Федерации"//СПС «КонсультантПлюс»
2. Пантелеева А. П. Классификация видов страхования жизни// «SCIENCE TIME» -2015 - №1 - с. 416-420
3. Суслякова О. Н. Перспективы развития страхования жизни в России// Вестник тульского филиала Финуниверситета. 2016. №1. с. 272-276
4. Суслякова О.Н. Страхование жизни: необходимость и итоги развития в России/Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2016. №1 (11). С.253-258
5. Информационный портал «Страхование сегодня» [Электронный ресурс] - Режим доступа - URL: http://www.insur-info.ru/statistics/ (дата обращения: 6. 12. 2018 г.)
6. Life annuity// [Электронный ресурс] The free encyclopedia "WikipediA" URL: https://en.wikipedia.org/wiki/Life_annuity (дата обращения: 6. 12. 2018 г.)
7. Single or joint annuities// [Электронный ресурс] The money advice service URL:https://www.moneyadviceservice.org.uk/en/articles/ (дата обращения: 6. 12. 2018 г.)
Orlova Irina Aleksandrovna, student
Syslyakova Oksana Nikolaevna, Ph.D. Professor, associate Professor
The Financial University under the Government of the Russian Federation Kaluga Branch,
Kaluga, Russia
ANNUITY INSURANCE: DOMESTIC AND FOREIGN EXPERIENCE
Abstract. The article reveals the features and degree of development of annuity insurance in the Russian Federation as a type of life insurance. It also analyzes the experience of applying this type of insurance in foreign countries such as Switzerland, the United States, the United Kingdom and Canada.
Keywords: annuity, annuity insurance, rent insurance, life insurance, domestic experience, foreign experience
