CC BY
130
6. Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 N 11н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Отчет о движении денежных средств" (ПБУ 23/2011)" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2011 N 20336)
7. Пурлик В.М., Управление компанией с ориентацией на рост стоимости бизнеса // Государственное управление. Электронный вестник. 2018. №69.
8. Сизых Д.С., Сизых Н.В., Коэффициенты денежных потоков компании: оценка, анализ и практическое применение // УЭкС. 2016. №12 (94).
9. Толпегина О.А., Серегина Е.Ю. Современные подходы к определению сущности денежных потоков и их роли в оценке финансового состояния организации / Толпегина О.А., Серегина Е.Ю. // Финансовый менеджмент , 2019. -№ 4.-С.13-27.
10. Толстых А.А., Толстых Е.С. Информационная база анализа денежных потоков предприятия // Территория науки. 2013. №1.
References
1. Efimova O.V. Formation of information about cash flows for the purpose of making investment decisions // Bulletin of the Voronezh State University. Series: Economics and Management. 2020. No. 2. P. 116-130. DOI: 10.17308 / econ.2020.2 / 2895
2. Zheltova A.A., Fomicheva E.I. Analysis of the industry as an important component of the strategic analysis of the organization's activities // Contentus. 2015. No. 6 (35).
3. Konovalova A.V., Analysis of cash flows: a tutorial / Yarosl. state un-t of. P. G. Demidov. - Yaroslavl: YarSU, 2015 .-- 108 p.
4. International Financial Reporting Standard (IFRS) 7 "Statement of Cash Flows" (entered into force in the Russian Federation by Order of the Ministry of Finance of Russia dated December 28, 2015 N 217n).
5. Morozkina S.S., Rykalo A.V. Analysis of the organization's cash flows // EGI. 2019. No. 24 (2).
6. Order of the Ministry of Finance of the Russian Federation of 02.02.2011 N 11n "On approval of the Accounting Regulations" Statement of Cash Flows "(PBU 23/2011)" (Registered in the Ministry of Justice of the Russian Federation on 29.03.2011 N 20336).
7. Purlik V.M., Company Management with a Focus on Business Value Growth // Public Administration. Electronic bulletin. 2018. No. 69.
8. Sizykh D.S., Sizykh N.V., Coefficients of the company's cash flows: assessment, analysis and practical application // UEkS. 2016. No. 12 (94).
9. Tolpegina O.A., Seregina E.Yu. Modern approaches to the definition of the essence of cash flows and their role in assessing the financial condition of the organization / Tolpegina O.A., Seregina E.Yu. // Financial management, 2019. - No. 4.-С.13-27.
10. Tolstykh A.A., Tolstykh E.S. Information base for the analysis of enterprise cash flows // Territory of Science. 2013. No. 1.
DOI: 10.24412/2309-6139-2021-11107
А.Е. Сенникова - к.э.н., доцент кафедры статистики и прикладной математики, ФГБОУ ВО «Кубанский государственный аграрный университет им. И.Т. Трубилина», alina-senn@mail.ru,
A.E. Sennikova - Candidate of Economic Sciences, docent of the Department of Statistics and Applied Mathematics, Kuban State Agrarian University named after I. T. Trubilin, Krasnodar
Л.С. Гречкина - студент, ФГБОУ ВО «Кубанский государственный аграрный университет им. И.Т. Трубилина»,grechkinalyda@mail.ru;
L.S. Grechkina - student Kuban State Agrarian University named after I. T. Trubilin Ю.Д. Гайдуренко - студент, ФГБОУ ВО «Кубанский государственный аграрный университет им. И.Т. Трубилина», july.gajdurenko@yandex.ru,
Y.D. Gaidarenko - student Kuban State Agrarian University named after I. T. Trubilin
АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА РАЗВИТИЕ ЭКОНОМИКИ СТРАНЫ ANALYSIS OF THE INFLUENCE OF COMMERCIAL BANKS ON THE DEVELOPMENT OF THE COUNTRY'S ECONOMY
Аннотация. Деятельность коммерческих банков с каждым днем становится всё актуальней. В современной рыночной экономике они составляют одно из основных звеньев. По развитию банковской системы в стране можно дать характеристику современному обществу в целом. Объектом научного исследования является банковская система Российской Федерации. Предмет исследования - коммерческие банки. Цель работы заключается в том, чтобы проанализировать и определить какое влияние оказывают банки на развитие экономики РФ.
Abstract. The activities of commercial banks are becoming more and more relevant every day. In a modern market economy, they constitute one of the main links. On the development of the banking system in the country, one can characterize the modern society as a whole. The object of scientific research is the banking system of the Russian Federation. The subject of research is commercial banks. The purpose of the work is to analyze and determine what influence banks have on the development of the Russian economy.
Ключевые слова: банковская система; коммерческий банк; банковский сектор; инвестиционный климат; банковская стратегия; ресурсная база; эмиссия денег; банковская прибыль.
Keywords: banking system; commercial bank; banking sector; investment climate; banking strategy; resource base; money issue; bank profit.
Если отталкиваться от экономической теории, можно отметить, что банковская система играет одну из важных, или существенных ролей в стимулировании экономического роста в стране. Она перераспределяет денежные потоки в те сектора, которые имеют наибольший потенциал роста. Во всем мире процессы взаимодействия промышленного и банковского капитала играют особую роль. Данные процессы происходят как в развивающихся странах, так и в промышленно развитых, а также в государствах, которые проводят рыночные реформы.
Банковскую систему России можно представить в двух уровнях:
1) первый уровень - Центральных банк России;
2) второй уровень:
- коммерческие банки, в том числе сберегательные банки, инвестиционные, ипотечные и т.д.
- небанковские кредитно-финансовые учреждения (финансовый компании, пенсионные фонды, страховые компании, ломбарды и т.д.)
Чтобы экономическая система функционировала нормально, баню! и банковская система имеют такую функцию, с помощью которой они регулируют движение денежной массы.
Коммерческие банки отличаются от государственных банков, в первую очередь, отсутствием у них права эмиссии денег. Законодательство РФ выделяют «банки с базовой лицензией» и «банки с универсальной лицензией». Отличить их можно по широте проводимых операций и подходом в части обязательных для исполнен ия требований.
Считается, что банковский сектор не выполняет свою прямую задачу, а именно кредитование экономки страны и создает при этом преграды для экономического роста. По этой причине данный сектор регулярно подвергается критике, а промышленный сектор критикуют за его низкую инвестиционную привлекательность [2].
В развитии экономики страны основным внутренним стимулом является кредитование. Актуальными на сегодняшний день являются такие вопросы, как поддержка товаропроизводителей и, следовательно, обеспечение экономического роста, занятость населения, платежеспособный спрос и, как результат, сокращение инфляции. Данные проблемы и в настоящий момент, с целью разработки комплекса антикризисных мер, обсуждаются учеными и практиками на государственном уровне.
Последнее время темп роста экономики России замедлился, но, несмотря на это, банковская система как была, так и остается одним из самых развитых секторов экономики, а её ресурсный потенциал так же увеличивается в быстром темпе. Например, с 2017 года по 2019 год сумма активов банков возросла с 80 трлн. руб. до 94 трлн. руб.
48,5
Щ 2017 2018 |2019
Рисунок 1 - Темпы роста банковского сектора
По рисунку 1 можно сказать, что происходит сильное сужение деятельности банков до простого воспроизводства кредитования и самих расчетных операций, а произошло это из-за преобладания роста коммерческого кредитования над инвестиционным.
Проанализировав динамику кредитного портфеля коммерческих банков, пришли к выводу, что произошел значительный рост кредитов в стране (рисунок 2). Так как кредитование крупного бизнеса растет, а рынок иностранных займов для них не функционирует, произошло увеличение кредитных вложений.
Из-за того, что произошло уменьшение доступности долгосрочных финансовых ресурсов на международном рынке и усиление напряженности в геополитической среде, приоритетом в экономике стали задачи, которые активизируют инвестиционное участие банков.
Государство имеет возможность оказать значительное влияние на решение любых проблем в реальном секторе экономики, которые связаны с банковским кредитованием. Чтобы этот стало возможным, необходима
определенная эффективная система, которая сможет держать под контролем и регулировать разного рода кредитные операции коммерческих банков.
Рисунок 2 - Кредитный портфель российских коммерческих банков
Банковская система Российской Федерации согласно некоторым признакам имеет сходство с германской моделью универсального коммерческого банка. При этой модели банк является основным кредитором реально сектора, а также может обладать крупными пакетами акций (нефинансовые предприятия). Еще одно сходство проявляется в роли банков в механизме инвестирования, коммерческие банки имеют около 70 % инвестиций. Также из-за неразвитости фондового рынка и целых сетей небанковских институтов, коммерческие банки часто носят вынужденных характер. Следовательно, из-за таких условий, кредит в банках является одной из основных форм поддержки инвестиционных проектов.
Чтобы повысить роль инвестиционных кредитов коммерческих банков в финансировании экономики, необходимо отработать комплекс механизмов, которые включают в себя нормативно - регулятивные и стимулирующие меры по аккумуляции долгосрочных ресурсов, а также по снижению кредитных и инвестиционных рисков вложение в сектор экономики и повышению масштаба и качество капитальных вложений банковского сектора.
Для наглядности проанализируем деятельности зарубежных коммерческих банков.
Банковская система Китая является самой прибыльно во всем мире (по финансовому изданию The Banker). Кредитные организации КНР являются крупнейшими банками на планете в 2019 году, также следует отметить, что Топ 4 по рейтингу занят только кредитными организациями из Китая.
По ежегодному рейтингу финансового журнала Global Finance самым лучшим банком в Восточной и Центральной Европе каждый год подряд становится Raiffeisen Bank International. Лучшей кредитной организацией в Канаде признается Royal Bank of Canada. В Северной Америке и США - Bank of America, а в Азиатско-Тихоокеанском регионе выбран Industrial and Commercial Bank of China (ICBC). В Африке лучшим признан Standard Bank.
Среди российских банков самым крупным является Сбербанк, у которого капитал составляет 58,3 млрд. долларов. Он не первый год среди всех банков России становится победителем в рейтинге. Сбербанк за год значительно продвинулся в рейтинге The Banker (с 37 места на 31). Не смотря на это самыми прибыльными в мире остаются банковские системы США и Китая, в конце 2019 года их прибыль составляла 225,4 и 322,6 млрд. долларов.
Из вышесказанного можно сделать вывод о деятельности коммерческих банков во всем мире, а именно то, что самые влиятельные банки расположены в Китае и США. В России самым крупным банком является Сбербанк, но, к сожалению, российские банки не имеют место в рейтингах ТОП-30.
На конец 2019 года в Российской Федерации функционировало 508 кредитных организаций. Из-за ужесточения Центральным Банком РФ требований к коммерческим банкам, за последнее время существенно сократились кредитные учреждения. В последствии этого наблюдается значительное сокращение банков с 2014 года по 2019 год (рисунок 3).
1200
01/01/2014 01/01/2015
01/01/2016 01/01/2017
01/01/2018
01/01/2019
Рисунок 3 - Динамика количества банков в России
Объем депозитов, кредитов и щючих средств бажов, которые размещены в национальной валюте, значительно вырос с 2016 года по 2019 на 23 %. а 2019 произошел незначительный рост собственного капитала банков, за весь год он составил около 0,1 %, но при этом активы банковского сектора выросли на 6,4 %.
Самый большой прирост объема кредитов приходился на последаие два года, за этот период общий объем размещенных средств вырос на 15 %. В большей степени такой рост был вызван займами оргашзаций, таким образом к 2019 году им было выдаю 24 389 795 млн. руб, а физическим лицам были осуществлены займы на 12 066 462 мот. руб.
Для того чтобы избежать риска изменения курса валюты заемщики, в основном, предпочитают приобретать кредитные средства в национальной валюте. В связи с этим каждый год происходит сильное сокращение объемов депозитов, кредитов и других размещенных средств в иностранной валюте.
Из анализа динамики привлеченных средств кредитными организациями можно сказать, что объем вкладов физических лиц рос с каждым годом, а именно в период с 2015 года по 2018 год (на 12 %). При этом объем вкладов юридических лиц за тот же период сократился на 6 %. С помощью этой динамики можно увидеть обратную тенденцию по депозитам с размещенными кредитами.
В 2018 году российских журнал Forbes опубликовал данные самых надежных банков России. По версии Forbes в эту категорию вошли 13 кредитных организаций. Лидер рейтинга - Росбанк. Следующая тройка лучших расположилась в следующем порядке: «Юникредит банк», Райффайзенбанк и Ситибанк. Кроме топ-5 вошли также такие банка как: «Нордеа банк», ВТБ, «Бэнк оф Чайна», «Интеза», Газпромбанк, Альфа-банк, Россельхозбанк и «Российский капитал». В банковской системе бывают такие случаи, когда у банка не имеется достаточного количества ликвидных активов, чтобы в полной мере исполнять свои обязательства. В этом случает он может попасть в группу риска ликвидации, а затем в черный список банков. Под черным списком банков понимается своего рода перечень некоторых кредитных организаций, которые находятся под наблюдением Банка России. Сейчас, в таком списке находится около 50 банков страны.
Из всего вышесказанного напрашивается вывод, что политика Центрального Банка России направлена в основном на стабилизацию банковского сектора экономики. При этом банки, в которых государство принимает непосредственное участие, получают привилегии и наибольшую поддержку от ЦБ. Далее необходимо рассмотреть наметившиеся тенденции, которые характеризуют положение банков России в настоящее время:
1) Рост уровня монополизации банковской системы. Именно такую тенденцию поднимает часть банковских ресурсов. По данным портала Banki.ru, можно заметить, что значительно растет разрыв между крупнейшими банками страны, которые по размеру активов входят в ТОП-5, и другими банками.
2) Средним и мелким банкам сложно конкурировать на рынке из-за сокращения прибыли банков, кроме пяти крупнейших банков на которых приходится наибольшая доля прибыли. Следовательно, происходит сокращение конкуренции на рынке банковских услуг.
При таких условиях происходит спад рентабельности банковской деятельности, следовательно, растет риск и, в результате кредитная организация (коммерческий банк) попадает под санкцию, либо остается без лицензии. Таким образом, граждане, которые вкладывают сбережения в банки, со временем теряют доверие к банковской системе, так как закрывается огромное количество банков, даже стабильных. Следовательно, для того, чтобы на рынке банковских услуг господствовала конкуренция, в первую очередь надо снизить монополию на банковскую деятельность.
Так^ остается необходимосш в снижении щюцентньга ставок по кредитам, а именнЯ сделать мехашзм кредитовашя более щюзрачным. Следует и дальше развивать законодательство в таких вощюсах как, кредит ая система в рамках потребительского кредитова ия. Поэтому, на наш взгляд, для коммерческих банков будет лучше создать свои условия для развития деятельности, а именно выходить на региональные рынки. Для того чтобы обеспечить конкурентоспособность коммерческим банкам, помимо пяти ключевых банков, государству лучше уделять большее внимание законодательству.
Источники
1. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1.
2. Ананьев Д.Н. «Банковский сектор России: итоги и перспективы развития» //Деньги и Кредит. - 2016. -№3. - 348 с.
3. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учебное пособие. /Под ред. Белоглазовой Г.Н. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 592 с.
4. Бурмистрова О.А. Роль ПАО «Сбербанк» в банковской системе РФ / О.А. Бурмисторова // Актуальные вопросы современной экономики. - 2019. - № 4. - С. 80-84.
5. Потемковский И.И. Особенности развития современной банковской системы России / И.И. Потемков-ский // Студенческий. - 2019. - № 21-5 (65). - С. 48-51.
6. Сажина, М.А. Экономическая теория: учебник / М.А. Сажина, Г.Г. Чибриков. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИФНАР-М, 2011. - 608 с. - с. 263.
7. Банки мира [Электронный ресурс]: http://foreignbanks.ru/ostalnoy-mir/reyting-bankovmira.html
8. http://global-finances.ru/krupneyshie-banki-mira-2018/.
References
1. Federal Law" On Banks and banking activities "of 02.12.1990 N 395-1.
2. Ananyev D. N." The banking sector of Russia: results and prospects of development " / / Money and Credit. -2016. - №3. - 348 c.
3. Beloglazova G. N. Banking: A textbook. /Ed. Beloglazovoy G. N.-M.: Finance and Statistics, 2017. - 592 p.
4. Burmistrova O. A. The role of PJSC "Sberbank" in the banking system of the Russian Federation / O. A. Bur-mistrova // Current issues of the modern economy. - 2019. - No. 4. - pp. 80-84.
5. Potemkovsky I. I. Features of the development of the modern banking system of Russia / I. I. Potemkovsky // Student ID. - 2019. - № 21-5 (65). - P. 48-51.
6. Sazhina, M. A. Economic theory: textbook / M. A. Sazhina, G. G. Chibrikov. - 3rd ed., reprint. and add. - M.: IFNAR-M, 2011. - 608 p. - p. 263.
7. Banks of the world [Electronic resource]: http://foreignbanks.ru/ostalnoy-mir/reyting-bankovmira.html http://global-finances.ru/krupneyshie-banki-mira-2018/.
DOI: 10.24412/2309-6139-2021-11108
З.У. Темирова - к.э.н., доцент кафедры «Экономика и управление», ФГБОУ ВО «СевероКавказская государственная академия»,
Z.U.Temirova - Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of the Department of Economics and Management, Federal State Budgetary Educational Institution of Higher Education "North Caucasus State Academy";
М.А. Довлетмурзаева - к.э.н., доцент кафедры государственного и муниципального управления, ФГБОУ ВО «Чеченский государственный университет», m.dovletmurzaeva@chesu.ru,
M.A. Dovletmurzaeva - Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of the Department of State and Municipal Administration, Chechen State University, m.dovletmurzaeva@chesu.ru.
ПОКАЗАТЕЛИ ИМУЩЕСТВЕННОГО ПОЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ В КОНТЕКСТЕ ЕГО УСТОЙЧИВОГО ФИНАНСОВОГО РАЗВИТИЯ INDICATORS OF THE COMPANY'S PROPERTY STATUS IN THE CONTEXT OF ITS SUSTAINABLE FINANCIAL DEVELOPMENT
Аннотация. В условиях рынка в случае неблагоприятных экономических явлений многие предприятия рискуют попасть в зону хозяйственной неопределенности и повышенного риска, так как именно имущество дает гарантию независимости и надежности предприятия. Большинство хозяйствующих субъектов стало перед необходимостью объективной оценки своих активов. Вне зависимости от организационно-правовых видов и форм собственности источниками формирования имущества любого предприятия являются собственные и заемные средства это основной источник пополнения средств предприятия.
Экономический потенциал организации может быть охарактеризован двояко: с позиции имущественного положения предприятия и с позиции его финансового положения. Обе эти стороны финансово-хозяйственной деятельности взаимосвязаны - нерациональная структура имущества, его некачественный состав могут привести к ухудшению финансового положения и наоборот.
В процессе функционирования организации и величина активов, и их структура претерпевают постоянные изменения. Оценка имущественного положения и анализ структуры капитала предприятия позволяют осуществить стоимостную оценку средств, числящихся на его балансе, определить структуру активов организации, которые оказывают существенное влияние на ее финансовое состояние.
В статье рассмотрены особенности состава и структуры бухгалтерского баланса АО Агрокомбината «Южный», оценена рациональность размещения средств в их имуществе
