CC BY
34DOI 10.47576/2712-7559_2022_5_9_864 УДК 336.71
Тагаев Султан Хумаидович,
кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики и управления на предприятии, Грозненский государственный нефтяной технический университет имени академика М. Д. Миллионщикова, г. Грозный, Россия, e-mail: Istimur2007@Yandex.ru
Алиев Ризван Идрисович,
ассистент кафедры бизнес-информатики, Чеченский государственный университет им. А. А. Кадырова, г. Грозный, Россия, e-mail: Chibo18@mail.ru
АНАЛИЗУПРАВЛЕНИЯАКТИВАМИ И ПАССИВАМИ СОВРЕМЕННЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
На основе анализа управления активами и пассивами коммерческих банков в статье подробно рассматриваются текущая ситуация и сущность управления активами и пассивами коммерческих банков, усиление стратегии управления активами и пассивами, повышение точности управления по новым стандартам бухгалтерского учета и т. д.
Ключевые слова: коммерческий банк; экономика; управление активами и пассивами; безопасность; конкурентоспособность.
UDC 336.71
Tagaev Sultan Humaidovich,
Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of the Department of Economics and Enterprise Management, Grozny State Oil Technical University named after Academician M. D. Millionshchikov, Grozny, Russia, e-mail: Istimur2007@Yandex.ru
Aliyev Rizvan Idrisovich,
Assistant of the Department of Business Informatics, Chechen State University named after A. A. Kadyrova, Grozny, Russia, e-mail: Chibo18@mail.ru
ANALYSIS OF ASSET AND LIABILITY MANAGEMENT OF MODERN COMMERCIAL BANKS
Based on the analysis of the importance of asset and liability management of commercial banks, the article examines in detail the current situation and the essence of asset and liability management of commercial banks, strengthening the asset and liability management strategy, improving the accuracy of asset and liability management according to new accounting standards, etc.
Keywords: commercial bank; economy; asset and liability management; safety; competitiveness.
Способность управлять активами и пассивами является основой жизнедеятельности коммерческих банков. Управление активами и пассивами - это всестороннее и целостное управление деятельностью ком-
мерческого банка для достижения его бизнес-целей, баланса между безопасностью, ликвидностью и прибыльностью, ядром которого является управление рисками и создание стоимости.
Таким образом, глубокий анализ возможностей и проблем, с которыми сталкиваются современные коммерческие банки в области управления активами и пассивами, и эффективные предложения по улучшению в ответ на вызовы будут способствовать стабильному развитию современных коммерческих банков и повышению их адаптивности к финансовым условиям.
Ключом к управлению активами и пассивами коммерческих банков является достижение разумного соотношения и оптимального распределения банковских активов и обязательств, поэтому на основе полного контроля кредитной ликвидности коммерческие банки должны разумно увеличивать кредитную поддержку малых и микроинновационных предприятий в секторе услуг [4].
Система внутреннего аудита постоянно совершенствовалась в новой экономической ситуации. Коммерческие банки и другие финансовые учреждения, как правило, сталкиваются с проблемами усиления контроля над рисками и сокращения размера прибыли, а также необходимостью постоянно улучшать свои активы и пассивы, эффективность управления для повышения уровня контроля над рисками и увеличения размера прибыли [1].
В то же время текущее регулирование рынка обусловило доминирующее положение крупных коммерческих банков, а либерализация процентных ставок достигла глубокого прогресса. Это увеличивает скрытые риски в деятельности и управлении коммерческих банков, что неизбежно требует от них постоянного усиления контроля за активами и пассивами, что способствует постоянному повышению эффективности управления активами и пассивами коммерческих банков.
Финансовая дезинтермедиация углубляет финансиализацию банковских активов. На данном этапе инвестиционные каналы коммерческих банков получили дальнейшее развитие, а основным средством стала разработка новых продуктов управления капиталом, постоянно совершенствовалась степень финансового управления активами коммерческих банков, значительно улучшались количество и качество выпускаемых финансовых продуктов. Это способствовало преобразованию активов коммерческих банков из первоначальных депозитных фондов
в фонды продуктов управления капиталом, адаптации к текущей ситуации финансового и экономического развития и имеет большое значение для увеличения нормы прибыли банка и повышения прибыльности активов банка [5].
Фундаментальной целью управления активами и пассивами является достижение баланса трех характеристик путем совместной корректировки активов и обязательств, стабилизации стоимости акций, удовлетворения потребностей в ликвидности.
Конкретные принципы управления заключаются в следующем: сторона актива и сторона пассива должны не только достичь базового баланса в общей сумме, но и максимально достичь структурной симметрии (контролировать риск процентной ставки и риск ликвидности и в целом уменьшить риск).
С развитием бизнес-процессов современное управление активами и пассивами постепенно охватывает все балансовые и внебалансовые бизнесы. Можно видеть, что последним этапом управления активами и пассивами в современной банковской отрасли является комплексный, динамичный и перспективный всеобъемлющий баланс [2].
Распределение активов коммерческих банков должно быть расширено от преимущественно ориентированного на кредитный рынок до финансового рынка и других областей, охватывающих диверсифицированные стратегии распределения активов, включая балансовые кредитные активы, забалансовые инвестиции в управление капиталом и выпуск облигаций инвестиционных банков.
В настоящее время в распределении акти -вов коммерческих банков в основном преобладают активы с фиксированным доходом, а доля стандартизированных продуктов и долевых активов относительно невелика. Поэтому коммерческим банкам необходимо всесторонне совершенствовать существующую инвестиционную систему с точки зрения диверсификации активов, постепенно совершенствовать бизнес по торговле активами, корректировать структуру активов путем се-кьюритизации, передачи активов и т. д.
В части управления пассивами, ориентированного на затраты, необходимо укрепить общее управление различными забалансовыми и внебалансовыми обязательствами, рационально организовать структуру обя-
зательств и сроки погашения, а также оптимизировать структуру обязательств через денежный рынок и межбанковский рынок, также активно продвигать инновации инструментов финансирования, хорошо работать над структурным управлением активными обязательствами, увеличить выпуск финансовых облигаций и использовать активное и гибкое управление обязательствами для уменьшения степени несоответствия сроков погашения.
При управлении пассивами коммерческие банки могут устанавливать дифференцированные ставки ценообразования по депозитам с разным сроком погашения, при этом базовая ставка по депозитам остается неизменной. Одним из них является дифференцированное ценообразование в пакетах, для разных отраслей, масштабов или каналов, и более выгодные цены для оптовых клиентов каналов, достигших определенного масштаба; определенной категории ценных клиентов будут предоставлены более выгодные продукты и цены.
В то же время в условиях снижения процентных ставок по кредитам необходимо активно контролировать стоимость обязательств, поддерживать стабильный процентный спред и гибко контролировать источник средств за счет надлежащего использования межбанковских депозитных сертификатов, договорных депозитов и выпуск финансовых облигаций и других активных обязательств, а также стремиться увеличить долю сберегательных и расчетных депозитов, оптимизировать структуру обязательств и снизить стоимость обязательств.
В соответствии с новыми стандартами бухгалтерского учета коммерческие банки обязаны научно классифицировать и управлять различными активами и обязательствами с точки зрения рисков и доходности.
Во-первых, для активов и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости, необходимо проанализировать влияние тенденций и колебаний процентных ставок на перспективу, заранее спрогнозировать выгоды и риски, возникающие в результате распределения активов или обязательств.
Во-вторых, начисление резервов в соответствии с моделью ожидаемых убытков увеличит резервы под обесценение активов и выдвинет более высокие требования
к управлению кредитными активами. Принятие коммерческим банком разумной стратегии управления рисками или свободной стратегии управления рисками напрямую повлияет на сумму обесценения кредитных активов [6].
Предложения по совершенствованию управления активами и пассивами современных коммерческих банков могут быть следующими:
1. Инновационная модель управления активами и пассивами и оптимизация распределения структуры пассивов. Управление активами и пассивами современных коммерческих банков требует корректировки мышления, внедрения инновационных моделей управления и замены пассивного управления на активное.
С точки зрения управления активами, полностью основанного на центральной точке распределения активов, нужно укрепить общее управление внутренними и внешними активами, активизировать усилия по развитию некредитного бизнеса, захватить долю рынка других инвестиционных компаний, увеличить долю банка инвестиционный бизнес, а также увеличить долю акций среди аналогов [3].
С точки зрения управления пассивами, коммерческим банкам необходимо своевременно изменить традиционную идею управления «вытягивать депозиты», изучить новую инновационную идею «определения долгов с активами» и в полной мере использовать преимущества масштаба собственных физических торговых точек путем дальнейшего разделения рынка клиентов и в сочетании с Интернетом для маркетинга, чтобы предоставить клиентам онлайн- и офлайн-каналы инвестиций и управления капиталом.
В то же время можно усилить анализ пред -почтений клиентов в отношении инвестиций и управления активами, предоставлять клиентам индивидуальные персонализированные услуги, привлекать клиентов к активным инвестициям и увеличивать активные обязательства с помощью индивидуальных услуг. При долгосрочном и краткосрочном несоответствии активов и пассивов коммерческих банков за счет увеличения доли активных пассивов он может эффективно справляться с привносимыми им рисками ликвидности.
2. Создать «Интернет + управление активами и пассивами» для адаптации к развитию рынка. Управление активами и пассивами коммерческих банков должно усилить использование интернет-платформ, реализовать органичное сочетание традиций и современности, адаптироваться к тенденции развития современного финансового рынка, перехватить развитие возможности в рамках интернет-финансов.
3. Строго соблюдать итоговый уровень качества активов и установить динамическую модель управления для рискованных клиентов. Для рискованных клиентов коммерческим банкам необходимо создать динамическую модель управления, строго соблюдать итоговый уровень качества активов, точно идентифицировать, своевременно давать заблаговременное предупреждение и эффективно распоряжаться из них, и активизировать свои усилия по избавлению от просроченных кредитов. В то же время увеличить интенсивность предотвращения и контроля подделок, увеличить проверку кредитоспособности, увеличить количество людей.
Подводя итог, можно сказать, что в услови -ях новой экономической нестабильности современные коммерческие банки сталкиваются с новыми возможностями и проблемами, требующими от них усиления управления активами и пассивами, внедрения инновационных моделей управления, систематического и перспективного содержания управления, постоянного повышения собственного уровня управления и использования возможностей, необходимость решать задачи, чтобы заложить основу для стабильного развития коммерческих банков. Путь к преобразованию и модернизации системы управления активами и пассивами коммерческих банков все еще нуждается в долгом продвижении посредством непрерывных исследований и практики.
Список литературы
1. Бардаева П. С. Влияние процентной ставки на динамику структуры активов и пассивов коммерческих банков. // Экономические науки. 2016. № 5.
2. Бикмухаметова Р. Б. Теоретические аспекты управления пассивами коммерческого банка // Молодой ученый. 2013. № 10.
3. Евстратов Р. М. Место финансовых рисков в системе предпринимательских рисков коммерческих организаций // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 3 (14).
4. Коваленко О. Г Банковский финансовый менеджмент и проблемы эффективного управления // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 1 (12).
5. Курилов К. Ю., Курилова А. А. Формирование эф -фективной структуры организации как средство преодоления негативного влияния цикличности экономических процессов // Аудит и финансовый анализ. 2013. № 4.
6. Цаплев Д. Н., Штезель А. Э. Организационно-экономическое обеспечение развития процессов межбанковской конкуренции в России // Экономика и предпринимательство. 2012.
References
1. Bardaeva P. S. The influence of the interest rate on the dynamics of the structure of assets and liabilities of commercial banks. Economic Sciences. 2016. № 5.
2. Bikmukhametova R. B. Theoretical aspects of managing the liabilities of a commercial bank. Young scientist. 2013. № 10.
3. Evstratov R. M. The place of financial risks in the system of entrepreneurial risks of commercial organizations. Vector of Science of Togliatti State University. Series: Economics and Management. 2013. № 3 (14).
4. Kovalenko O. G. Bank financial management and problems of effective management. Vector of science of Togliatti State University. Series: Economics and Management. 2013. № 1 (12).
5. Kurilov K. Yu., Kurilova A. A. Formation of an effective organization structure as a means of overcoming the negative impact of cyclical economic processes. Audit and financial analysis. 2013. № 4.
6. Tsaplev D. N., Shtezel A. E. Organizational and economic support for the development of interbank competition processes in Russia. Economics and entrepreneurship. 2012.
