Анализ страхования экспортных и импортных операций в Российской Федерации Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

S «

S

s о

X

S

л 'S

о

X X

W

s

Сн

со О

и

W

£

0

Рн

С

W

3

1

л

<

£ н

УДК 339.9

анализ страхования экспортных и импортных операций в российской федерации

Шипилова Евгения Павловна

Санкт-Петербургский имени В.Б. Бобкова филиал Российской таможенной академии, старший преподаватель кафедры правового обеспечения внешнеэкономической деятельности, е-шаН: shipilovaep@mail.ru

В статье рассматриваются экспортно-импортные операции во внешнеторговой деятельности. Автором проведен анализ рынка страхования экспортных и импортных операций в Российской Федерации, на основе которого выделены критерии оценки и факторы риска в торговле, также делается акцент на политике, проводимой Россией по поддержанию экспорта продукции

Ключевые слова: экспортные и импортные операции; страхование; риски; поставщик; экспортные агентства; Концепция долгосрочного социально-экономического развития до 2020 года; Внешэкономбанк

ANALYSIS OF INSURANCE OF EXPORT AND IMPORT OPERATIONS IN THE RUSSIAN FEDERATION

Shipilova Evgeniya P.

Russian Customs Academy St.-Petersburg branch named after Vladimir Bobkov, Senior Lecturer of Department of Legal Basis for Foreign Economic Activity, e-mail: shipilovaep@mail.ru

The article deals with export and import operations in foreign trade activities. The analysis of the market of insurance of export and import operations in Russia. Assessment criteria and risk factors in trading are distinguished. Policy enforced by Russia in relation to support export is emphasized

Keywords: export and import operations, insurance, risks, supplier, Export Agency, Vision of long-term social and economic development2020, Vnesheconombank

Для цитирования: Шипилова Е.П. Анализ страхования экспортных и импортных операций в Российской Федерации // Ученые записки Санкт-Петербургского имени В.Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии. 2017. № 4 (64). С. 66-69.

Экспортно-импортные операции составляют основной объект внешнеторговых операций и представляют собой совокупность проведения компаниями сделок по купле-продаже товаров с вывозом/ввозом их через границу. Так, выделяют экспортные операции (продажа и перемещение за границу товара с целью его продажи в собственность владельцу с иностранной регистрацией) и импортные (приобретение и ввоз в страну товаров иностранного происхождения с целью их потребления или продажи внутри страны) [1].

Экспортно-импортные операции считаются юридически завершенными тогда, когда товар пересекает границу государства контрагента, то есть на этот момент оказываются выполненными все таможенные процедуры. Особое внимание уделяется страхованию рисков участников внешней торговли.

Страхование экспортных операций проводится в двух формах [2]:

1. Внутреннее страхование, например, страхование рисков экспортного производства.

2. Внешнее страхование - страхование рисков при осуществлении экспортных операций.

Для обеспечения защиты экспортеров от потерь по экспортному контракту, вследствие политических и коммерческих рисков, используют страхование экспортных контрактов.

Экспортные операции несут в себе ряд рисков как для поставщика, так и для покупателя.

Для поставщика - это, прежде всего, [3]:

- сильная конкуренция;

- возможность выйти на новые свободные рынки сбыта продукции и услуг;

- возможность привлечения новых покупателей;

- рост объема продаж.

Для покупателя выделяют главную цель деятельности, в частности, эффективный способ увеличить оборотный капитал за счет получения отсрочки платежа от поставщика.

Выделяют следующие риски, которые покрываются страхованием:

1. Коммерческие риски:

а) момент наступления несостоятельности зарубежного контрагента страхователя, вследствие неоплаты или невозможности оплатить товары и услуги, которые являются объектом контракта, заключаемого страхователем с этим зарубежным контрагентом;

б) непогашение предоставленного зарубежному контрагенту страхователем коммерческого кредита по истечении заявленного договором страхования периода ожидания;

в) необоснованный отказ от выполнения экспортного контракта иностранным

контрагентом, который не имеет в личном капитале долю государства.

2. Политические риски, в частности:

а) неаргументированный отказ от выполнения экспортного контракта зарубежным контрагентом, который имеет в личном капитале долю государства;

б) разрыв экспортного контракта, совершенный зарубежным контрагентом до момента отгрузки экспортером вследствие принятия акта или решения правительства страны, не допускающего исполнения застрахованного экспортного контракта;

в) невыполнение банками зарубежного контрагента аккредитивов вследствие принятия акта или решения правительства страны, не допускающего его исполнения;

г) введение эмбарго или приостановление, аннулирование экспортной либо импортной лицензии, которая не позволяет использовать контракт;

д) принятие акта или решения правительства страны зарубежного контрагента, не допускающего реализации зарубежным контрагентом экспортного контракта [4].

Экспортными агентствами и частным рынком страховщиков предлагаются следующие продукты: во-первых, это кредит продавцу, который предоставляет страховое покрытие от риска неплатежа иностранным покупателем вследствие коммерческих рисков (длительные платежи или несостоятельность) и политических рисков (различные войны, гражданские волнения, задержки трансферта).

Чаще всего таким страховым договором является как отдельный экспортный контракт, так и совокупность контрактов, которые входят в личный портфель страхования. Помимо этого возможно покрытие рисков уничтожения и исчезновения товара, реквизиция и конфискация.

Еще одним востребованным продуктом страхового рынка является кредит покупателю, то есть предлагается страховая защита от неуплаты зарубежным партнером по причине коммерческих и политических рисков по кредитам для коммерческих банков страны экспортера зарубежному банку или иностранному покупателю, необходимый для оплаты экспортного контракта.

В случае, когда покрывается коммерческий риск, то может возникнуть риск банкротства банка импортера. Если же покрывается политический риск, то это связано с неисполнением банками зарубежного контрагента аккредитивов вследствие принятия акта или решения правительства страны, не допускающего его исполнения [5].

Заключению договора страхования предшествует проведение процедуры оценки рисков и андеррайтинга.

Выделяют следующие основные цели подготовительных операций страхования:

- распознавание риска страхования;

- распознавание приемлемого объема риска;

- распознавание условий страхового покрытия.

Вероятность предъявления страхового покрытия по каждому риску устанавливается положениями, заложенными в страховой политике, а именно: природой риска, страной, сектором, предметом и условиями контракта.

Допустимый объем риска обеспечивается андеррайтером на основе результатов оценки риска, определяющим удельный вес каждой единицы риска по установленной шкале рейтингов. Андеррайтер принимает решение о количестве единиц риска, необходимых для страхования, а также о специальных условиях.

На основании вышесказанного выделяют следующие цели оценки риска:

- выявление факторов, которые влияют на уровень риска;

- выявление удельного веса единицы риска на основе установленной шкалы рейтингов [6].

В современной экономической ситуации одним из главных направлений развития политики РФ являются рост доли продукции с высокой степенью переработки в структуре экспорта и увеличение конкурентоспособности продукции на внешнем рынке.

Основными факторами, которые сдерживают наращивание отечественного экспорта промышленной продукции в современных условиях являются:

Значительные риски финансовых потерь экспортеров при проведении экспортных операций.

Проигрышные условия кредитования российскими банками по отношению ко множеству зарубежных экспортеров (короткие сроки кредитов, большие процентные ставки).

Согласно Концепции долгосрочного социально-экономического развития, к 2020 г. ожидается рост экспорта высокотехнологичной продукции -более чем в шесть раз (до 110-130 млрд долл. США). Для выполнения поставленной цели неизбежно проведение адекватной государственной политики по поддержанию отечественных экспортеров [7].

В настоящее время государством разрабатывается большое количество разнообразных мероприятий по поддержке экспортеров. Основное направление - это финансовая поддержка в виде страхования экспортных кредитов, вследствие которых создается защита экспортеров от рисков, которые появляются при экспортном кредитовании. Такой вид взаимодействия во многих развитых странах преимущественно используется с середины XX века.

Как упоминалось ранее, страхование экспорта государством осуществляется на случаи банкротства покупателя (импортера), неплатежа, прерывания контракта, военного действия, гражданских беспорядков, национализации. В России финансовая поддержка экспорта в рамках страхования

экспортных кредитов в настоящее время находится на стадии своего развития (по сравнению с Германией, США, Швейцарией и Францией).

Общая политика, в рамках финансовой поддержки экспорта, регулируется такими важными международными институтами, как Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Всемирная торговая организация. В рамках ОЭСР используется специальное соглашение по официально поддерживаемым экспортным кредитам. При единстве целей, объектов и условий страхования экспорта они имеют колоссальные различия, связанные с их направленностью на потребности местных компаний [8].

В Российской Федерации с 1994 г. для осуществления услуг по кредитованию внешней торговли был учрежден Государственный специализированный Российский экспортно-импортный банк (Росэксимбанк), который осуществлял деятельность, но не оказывал существенного влияния на страховой рынок. Росэксимбанку за время своего существования так и не довелось сыграть значимую роль в финансировании внешней торговли [9].

Росэксимбанк не образовал достойно работающую систему государственного страхования рисков при экспортных операциях. Скорее всего, это является следствием того, что агентская функция Росэксимбанка представляет (от лица Минфина) суверенные гарантии российским экспортерам, при этом страхование экспортеров и суверенные гарантии - это два взаимодополняющих инструмента. Гарантии применяются только тогда, когда отечественный экспортер должен в рамках закона или контракта предъявить своему зарубежному покупателю гарантию, что российская продукция, которая им продается, будет доставлена в срок. Поэтому в настоящее время Росэксимбанк занимается поддержкой экспорта при помощи образования специального механизма гарантий. С 2007 г. функции экспортного агентства осуществляет Внешэкономбанк, в рамках деятельности которого было принято решение об образовании инвестиционной структуры, а именно, создания такой государственной корпорации, как «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» (Внешэкономбанк) [10].

Меморандум РФ о финансовой политике гласит, что Внешэкономбанк обязан вести финансовую и гарантийную поддержку экспорта промышленной продукции, страхование экспортных кредитов или кредитных линий в рамках своих целей и функций деятельности [11].

Процесс страхования экспортных кредитов от коммерческих и политических рисков «Банком развития и внешнеэкономической деятельности» принимался Правительством Российской Федерации. Максимальный размер обязательств Внешэкономбанка, которые связаны с утверждением гарантий, направленных на поддержку экспорта и (или) страхования по отношению к одному заемщику или группы связанных заемщиков, не должен

был превышать более 25 % размера личных средств (капитала) Внешэкономбанка. Объект страхования - это кредитный риск, возникающий при предъявлении экспортером коммерческого кредита зарубежному юридическому лицу (покупателю) в виде отсрочки или рассрочки платежа по экспортному контракту, и кредитный риск возникает при предоставлении банком - резидентом РФ - кредита зарубежному юридическому лицу.

Однако в целях формирования целостной и эффективной системы государственной финансовой поддержки экспорта в России и выделения в самостоятельную структуру функции по страхованию экспортных кредитов 28 июля 2010 г. на заседании Наблюдательного совета Внешэкономбанка было принято решение об образовании российского государственного агентства по страхованию экспортных кредитов и инвестиций в форме открытого акционерного общества со стопроцентным участием Внешэкономбанка в его уставном капитале. В октябре 2011 г. произошла государственная регистрация Экспортного страхового агентства России (ЭКСАР).

Помимо Внешэкономбанка, в настоящее время с Агентством взаимодействует Сбербанк и ВТБ. К моменту образования Агентства существовал ряд соглашений о сотрудничестве с агентствами, которые являлись партнерами Внешэкономбанка, например, с немецким агентством «Гермес» и итальянским «БАСЕ».

Стратегическими направлениями деятельности Агентства являются:

1. Содействие развитию современной системы финансирования экспорта, которое обеспечено страховым покрытием Агентства.

2. Поддержание экспортно-ориентированных субъектов малого и среднего предпринимательства.

3. Обеспечение поддержки страхования экспорта товаров и услуг российского происхождения.

4. Обеспечение поддержки страхования российских инвестиций за рубежом.

Клиенты Агентства - это российские экспортеры, включая малые и средние предприятия, а также российские и зарубежные кредитные организации и банки, которые предоставляют финансирование российским экспортерам и обслуживают внешнеторговые операции.

Формально ЭКСАР является коммерческой структурой. Однако получаемая агентством прибыль полностью направляется на формирование резерва для страховых операций. Страховая емкость составляет 300 млрд руб. Агентство при этом может покрывать до 95 % убытков по каждой застрахованной сделке, в случае реализации политического риска, и до 90 % - в случае коммерческого риска [12].

Полноценное функционирование государственной системы поддержки экспортно-импортных операций и агентств по страхованию таких операций обеспечит дальнейшее развитие внешнеторгового потенциала страны, окажет положительное

воздействие на структуру внешней торговли и позволит уменьшить макроэкономические риски в случае резкого спада спроса среди зарубежных партнеров на один или несколько ключевых товаров.

Библиографический список:

1. Киреев А.П. Международная экономика. Часть 1: Международная экономика: движение товаров и факторов производства. М.: Международные отношения, 2010. 416 с.

2. Блау С.Л., Романова Ю.А. Страхование внешнеэкономической деятельности: учебное пособие для бакалавров. М.: Дашков и К, 2014. 176 с.

3. Годин А.М., Демидов С.Р., Фрумина С.В. Страхование. М.: Дашков и К. 2014, 502 с.

4. Ахвледиани Ю.Т. Страхование внешнеэкономической деятельности: учебное пособие. М.: Юнити-Да-на, 2013. 255 с.

5. Смирнова Н.В. Управление страхованием внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации // Журнал «Современные страховые технологии». М., 2007-2015. URL: ЬИр://^^иг.соп8и1:>сс::.ги/.

6. ЭКСАР - Практические аспекты страхования экспортных сделок. URL: ЬИр:/М"^мгл<еС21.ги/ир1оаС/ Со881:гаЬоуате^к8роЛа-14194927490.рс1£

7. Распоряжение Правительства РФ от 17.11.2008 № 1662-р «О Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года». URL: ЬИр://доу.дагап1:.ги/ ЯЕЯЯЮЫ/Р^ОТ/шат.Мш

8. ЭКСАР - Экспортное страховое агентство России. Профиль деятельности. URL: ЬИр:/М"^^ех1аг.ги/ аЬоШ:/ргоШе/

9. Постановление Правительства Российской Федерации от 07.07.93 № 633 «Об образовании Российского экспортно-импортного банка», от 11.01.94 № 16 «О Российском экспортно-импортном банке». URL: httр://www.ifар.ru/ofdoсs/rus/rus006.рdf

10. РосБизнесКонсалтинг. Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк, ВЭБ). URL: httр://www.rbс.ru/сoшраnies/vnesheсonoшbаnk. shtml

11. Внешэкономбанк. Аналитический штаб поддержки экспорта. URL: httр://www.veb.ru/рress/рubliсаtions/ аrсh_рubliсаtions/index.рhр

12. Камдин А.Н., Трифонова И.В. Государственное страхование экспорта в России // Молодой ученый. 2013. № 6. С. 351-355.