CC BY
95
АНАЛИЗ СОСТАВА И СТРУКТУРЫ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК»)
Л.Е. Ушницкая, канд. экон. наук, доцент Ю.Н. Румянцева, студент
Северо-Восточный федеральный университет им. М.К. Аммосова (Россия, г. Якутск)
DOI:10.24412/2411-0450-2022-12-2-204-209
Аннотация. В структуре активов коммерческого банка превалирующую долю занимает кредитный портфель. От качества сформированного кредитного портфеля зависит финансовая устойчивость банка. В данной статье представлен анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере АО «Райффайзенбанк» за 2019-2021 гг. Приведен анализ состава и структуры ссудной задолженности.
Ключевые слова: кредитование, коммерческий банк, активы банка, кредитный портфель, ссудная задолженность.
АО «Райффайзенбанк» является универсальным банком и осуществляет все основные виды банковских операций. К банковский продуктам банка относятся: потребительский кредит, автокредитование, кредитные и дебетовые карты, вклады и текущие счета, счета эскроу, сейфовые ячейки и другие [1]. Анализируемый банк является одним из крупнейших банков в
Показатели соответствуют нормативным значениям и существенно превышают минимальные пороговые значения. Это свидетельствует о достаточной ликвидности банка и финансовой устойчивости. В условиях непростой экономической ситуации в связи с пандемией в 2020 г. банк продемонстрировал сильные финансовые показатели по обязательным нормативам деятельности. Но при этом все показатели, кроме Н1, за данный период сократились.
России. По величине активов стоит наравне с такими банками, как Совком-банк, Росбанк, Тинькофф банк.
Деятельность банка характеризуется высокой надежностью, о чем свидетельствуют значения обязательных экономических нормативов деятельности АО «Райффайзенбанк», публикуемых на сайте Центрального Банка РФ [2]:
Основой деятельности коммерческого банка является формирование
качественного кредитного портфеля. Он представляет собой совокупность всех ссуд, выданных банком за отчетный период [3]. Анализ кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» стоит начать с оценки состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике за 3 года:
Таблица 1. Анализ экономических нормативов деятельности АО «Райффайзенбанк», %
Показатель 01.01.2019 01.01.2020 01.01.2021 Изменение Норматив
Норматив достаточности собственных средств банка - Н1 13,03 13,72 16,07 3,04 min 10-11%3
Норматив мгновенной ликвидности банка -Н2 104,99 114,013 45,183 -59,81 min 15%
Норматив текущей ликвидности банка - Н3 136,77 241,096 121,029 -15,74 min 50%
Норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4 48,55 45,95 42,208 -6,34 max 120%
Максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7 148,63 129,835 128,425 -20,21 max 800%
Таблица 2. Анализ динамики состава кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» за 2019-2021 гг.
Наименование показателя на 01.01., тыс. руб. Изменение 2021 г. к 2019 г.
2019 г. 2020 г. 2021 г. Абс., тыс. руб. Темп прироста, %
Кредиты корпоративным клиентам 357742039 435278108 456917639 99175600 27,72
Кредиты физическим лицам 269587251 316716141 324313696 54726445 20,30
Изменение справедливой стоимости объектов хеджирования (в том числе) 0 0 28270 28270 100,00
Межбанковские кредиты 165181380 196190291 241303877 76122497 46,08
Кредиты средним предприятиям, малому и микро-бизнесу 75609236 70966025 84446537 8837301 11,69
Кредиты государственным и муниципальным организациям - государственный сектор 0 0 106233 106233 100,00
Прочие затраты, связанные с предоставлением (размещением) денежных средств 0 -8261635 -7066481 -7066481 100,00
Итого кредиты и авансы клиентам (амортизированная стоимость) 868119906 1010888930 1100021501 231901595 26,71
За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля -41712917 -38644289 -46280436 -4567519 10,95
Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки 0 12251562 9694088 9694088 100,00
Оценочный резерв 0 -26392727 -36586348 -36586348 100,00
Итого кредиты и авансы клиентам 826406989 984496203 1063435153 237028164 28,68
Ниже представлена динамика ссудной задолженности АО «Райффайзенбанк»:
Рис. 1. Динамика ссудной задолженности АО «Райффайзенбанк» за 2019-2021 гг., тыс.руб.
Кредитный портфель АО «Райффайзенбанк» имеет тенденцию к росту. В 2021 г. кредитный портфель сформирован в размере 1 063 435 153 тыс. руб., увеличившись на 28,68%. На данный факт повлияло увеличение суммы выданных межбанковских кредитов (на 46,08%) и кредитов корпоративным клиентам (на 27,72%). Также
стоит отметить, что на увеличение кредитного портфеля в 2021 г. повлияла новая статья в портфеле банка - показатель кредитования государственного сектора, который составил 106 233 тыс.руб.
Далее стоит проанализировать структуру кредитного портфеля банка:
Таблица 3. Анализ структуры кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» за 20192021 гг.
Наименование показателя на 01.01., в % Изменение 2021 г. к 2019 г.
2019 г. 2020 г. 2021 г.
Кредиты корпоративным клиентам, средним предприятиям, малому и микробизнесу 49,69 49,44 48,61 -1,08
Кредиты физическим лицам 30,33 30,63 28,63 -1,70
Межбанковские кредиты 19,98 19,92 22,74 2,76
Кредиты государственным и муниципальным организациям - государственный сектор 0,00 0,00 0,01 0,01
Итого кредиты и авансы клиентам 100 100 100 -
Представленная структура представлена на следующей диаграмме:
100.00
SO,00
60.00
40.00
20.00
0.00
19.98 19,92
30,33 30,63
49,69 49.44
22.74
28.63
48.61
1 Кредиты государственным и муниципальным организациям государственный сектор Межбанковские кредиты
' Кредиты физическим лицам
' Кредиты корпоративным клиентам, средним предприятиям, малому к мпкро бизнесу
2019 г. 2020 г. 2021 г.
Рис. 2. Структура кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» за 2019-2021 гг., %
За анализируемый период структура кредитного портфеля АО «Райффайзенбанка» не характеризуется значительными изменениями долей. Кредитование юридических лиц является основным направлением кредитной деятельности банка. Доля
кредитования корпоративных клиентов сократилась на 1,08% и составила 48,61%.
В рамках анализа кредитного портфеля стоит также исследовать кредитную деятельность банка по отраслям экономики:
Таблица 4. Анализ динамики кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» по отраслям экономики за 2019-2021 гг.
Наименование показателя на 01.01., в тыс. зуб. Изменение 2021 г. к 2019 г.
2019 г. 2020 г. 2021 г. Абс., тыс. руб. Темп прироста, %
Финансы 181047932 225660666 267279584 86231652 47,63
Сырье 137951795 143666603 169173557 31221762 22,63
Потребительские товары повседневного спроса 89058633 88889789 81427033 -7631600 -8,57
Промышленность 42458188 56898345 66557469 24099281 56,76
Потребительские товары выборочного спроса 41806453 48407064 46530448 4723995 11,30
Недвижимость 34172342 35680680 46428638 12256296 35,87
Энергетика 29365889 45576633 44013210 14647321 49,88
Коммунальные услуги 6791090 15885197 20600367 13809277 203,34
Здравоохранение 15266456 16565108 20181531 4915075 32,20
Информационные технологии 17753467 21017061 16833040 -920427 -5,18
Услуги связи 2645949 4008206 3748724 1102775 41,68
Прочие отрасли, в том числе государственные органы 214461 179072 685 -213776 -99,68
Итого кредитов и авансов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям 598532655 702434424 782774286 184241631 30,78
За анализируемый период значительно увеличились суммы кредитования таких отраслей, как коммунальные услуги (на 203,34%), промышленность (на 56,76%), энергетика (на 49,88%) и финансы (на 47,63%). С другой стороны, сократились суммы кредитования потребительских
товаров повседневного спроса (на 8,57%), информационных технологий (на 5,18%) и прочих отраслей (на 99,68%).
В таблице 5 представлена структура кредитного портфеля по отраслям экономики:
Таблица 5. Анализ структуры кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» по отраслям экономики за 2019-2021 гг.
Наименование показателя на 01.01., в % Изменение 2021 г. к 2019 г.
2019 г. 2020 г. 2021 г.
Финансы 30,25 32,13 34,15 3,90
Сырье 23,05 20,45 21,61 -1,44
Потребительские товары повседневного спроса 14,88 12,65 10,40 -4,48
Промышленность 7,09 8,10 8,50 1,41
Потребительские товары выборочного спроса 6,98 6,89 5,94 -1,04
Недвижимость 5,71 5,08 5,93 0,22
Энергетика 4,91 6,49 5,62 0,72
Коммунальные услуги 1,13 2,26 2,63 1,50
Здравоохранение 2,55 2,36 2,58 0,03
Информационные технологии 2,97 2,99 2,15 -0,82
Услуги связи 0,44 0,57 0,48 0,04
Прочие отрасли, в том числе государственные органы 0,04 0,03 0,0001 -0,04
Итого кредитов и авансов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям 100 100 100 -
Более наглядно структура представлена на рисунке 3.
100.00
50,00
0.00
2019 г.
2020 г.
6.49 5.62
6.9S 5.08 6.S9 5.93 5.94
7.09 8.10 8.50
14,88 12,65 10,40
23,05 20.45 21,61
30.25 32.13 34,15
2021 г.
■ Прочие отрасли, в том числе государственные органы ■ Услуги связи Информационные технологии ■ Здравоохранение
■ Коммунальные услуги ■ Энергетика
Рис. 3. Структуры кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» по отраслям экономики за
2019-2021 гг., %
Кредитование банка по отраслям является довольно диверсифицированным. За анализируемый период структура кредитного портфеля не подвержена значительным изменениям. Наибольшую долю в структуре кредитного портфеля занимает кредитование финасовой отрасли
(34,15%), далее сырьевой отрасли (21,61%) и потребительских товаров (10,40%).
Для проведения оценки кредитного портфеля необходимо рассчитать коэффициенты качества кредитного портфеля. Результаты расчетов приведены в таблице 5.
Таблица 5. Динамика коэффициентов оценки кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» за 2019-2021 гг.
Показатель на 01.01., % Изменение 2021 г. к 2019 г.
2019 г. 2020 г. 2021 г.
Общей кредитной активности 0,74 0,77 0,73 -0,01
Использования привлечённых средств 0,86 0,90 0,80 -0,05
Сомнительной задолженности 0,02 0,02 0,02 -0,001
Доля просроченной задолженности по основному долгу и % по нему в общей сумме активов банка 1,52 1,43 1,42 -0,098
Доля просроченной задолженности по основному долгу и % по нему по отношению к собственному капиталу 10,84 9,87 10,91 0,07
Коэффициент доходности кредитных операций 0,11 0,10 0,09 -0,02
Таким образом, можно сделать вывод о том, что изменение показателей имеет незначительный характер, однако большинство коэффициентов за анализируемый период сократилось. Сокращение значения коэффициент общей кредитной активности свидетельствует о сокращении кредитной активности банка. Коэффициент сомнительной задолженности сократился всего на 0,001, что свидетельствует о незначительном ухудшении качества кредитного портфеля.
Доля просроченной задолженности в общей сумме активов банка сократилась, однако доля просроченной задолженности по отношению к собственному капиталу увеличилась, что также свидетельствует о малоэффективном управлении кредитным портфелем. Коэффициент доходности кредитных операций имеет также отрицатель-
нием процентных доходов банка от межбанковских кредитов по результатам деятельности в 2020 г.
В целом анализ показал, что по состоянию на 01.01.2021 г. показатели ликвидности банка соответствуют нормативным значениям, однако имеют отрицательную динамику. Это связано с влиянием на банк внешней среды, в частности ухудшение экономической ситуации из-за пандемии COVID-19. При этом кредитный портфель банка имеет тенденцию к росту, что свидетельствует об активной кредитной политике АО «Райффайзенбанк». По выданным ссудам основным направлением кредитной деятельности является корпоративное кредитование, а отрасли кредитования довольно диверсифицированы, что положительно влияет на сокращение кредитных рисков.
ную динамику, что связано с недополуче-
Библиографический список
1. Официальный сайт АО «Райффайзенбанк». - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.raiffeisen.ru/ (дата обращения 10.12.2022 г.).
2. Финансовая отчетность АО «Райффайзенбанк». - [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450016096/ (дата обращения 10.12.2022 г.).
3. Хасанов М.М. Оценка кредитного портфеля банка // Столыпинский вестник. - 2021. - №3.
4. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» // Гарант. - [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/73263119/ (дата обращения 12.12.2022 г.).
5. Бернадина Е.Е. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка // Вестник науки и творчества. - 2021. - №5 (65).
ANALYSIS OF THE COMPOSITION AND STRUCTURE OF THE LOAN PORTFOLIO OF A COMMERCIAL BANK (ON THE EXAMPLE OF JSC «RAIFFEISENBANK»)
L.E. Ushnitskaya, Candidate of Economic Sciences, Associate Professor Yu.N. Rumyantseva, Student
North-Eastern Federal University named after M.K. Ammosova (Russia, Yakutsk)
Abstract. In the structure of assets of a commercial bank, the largest share is occupied by the loan portfolio. The financial stability of the bank depends on the quality of the formed loan portfolio. This article presents an analysis of the loan portfolio of a commercial bank using the example of Raiffeisenbank JSC for 2019-2021. The article presents an analysis of the composition and structure of loan debt is given.
Keywords: lending, commercial bank, bank assets, loan portfolio, loan debt.
