CC BY
224
УДК 336.7:330.131.7
анализ рисков розничного бизнеса коммерческого банка
е. а. винокурова,
аспирант кафедры бухгалтерского учета и аудита E-mail: [email protected] Марийский государственный технический университет
В статье проведен анализ рисков, характерных для розничной банковской деятельности, и даны рекомендации по их снижению. Сделан вывод о том, что необходимо комплексно подходить к анализу и регулированию рисков, осуществлять постоянный мониторинг банковских рисков.
Ключевые слова: анализ, риски, розничный банковский бизнес, коммерческий банк, ликвидность, эффективность управления.
Розничный бизнес коммерческого банка является одним из наиболее перспективных направлений банковской деятельности. При этом данное направление бизнеса характеризуется не только высоким уровнем доходности и значительным потенциалом роста, но также и высоким уровнем возможного риска.
В целях эффективного управления розничным бизнесом коммерческого банка в условиях мирового финансового кризиса следует грамотно организовать работу финансово-аналитической службы, особенно в области управления рисками. В данной сфере специалисты-аналитики должны решать следующие задачи:
—проводить идентификацию риска; —проводить оценку степени риска; —проводить мониторинг риска; —заниматься поиском возможностей для снижения или устранения риска.
Существенную роль при управлении рисками розничного банковского бизнеса играет создание информационно-аналитической базы деятельности банка в предкризисный, кризисный и посткризисный периоды.
Анализ рисков розничного бизнеса коммерческого банка рассмотрим на примере ОАО «БИН-БАНК». В целях анализа используем наиболее распространенную классификацию банковских рисков, которая включает следующие риски:
— кредитный риск;
— рыночный риск;
— риск потери ликвидности;
— операционный риск.
Анализируемый промежуток времени за 2008—2009 гг. охватывает деятельность розничного бизнеса банка в предкризисный и кризисный периоды.
Наиболее значимым видом риска, присущего кредитным организациям, является кредитный риск, так как основная часть активов кредитных организаций представляет ссудную и приравненную к ней задолженность, а проценты, полученные по размещенным ссудам, являются основной составляющей доходов.
Оценку уровня кредитного риска розничного бизнеса проведем на основании данных об объеме кредитного портфеля и доле просроченной задолженности в нем. Так, в I полугодии 2008 г. наблюдался рост объема ссудной задолженности по кредитам физических лиц на 20,3 % (с 13,1 до 15,6 млрд руб.). Увеличение кредитного портфеля и достаточно низкий уровень просроченной задолженности (2,3 % в январе и 4,4 % в июне 2008 г.) свидетельствуют о низком уровне кредитного риска. Начиная с июля 2008 г. и в течение 2009 г. уровень кредитного риска розничного бизнеса значительно увеличился в связи с постепенным снижением объема ссудной задолженности и быстрым ростом просроченной
22
финансы и кредит
задолженности. Так, в декабре 2009 г. розничный кредитный портфель составлял только 9, 1 млрд руб., а уровень просроченной задолженности при этом вырос до 22,8 %. Увеличение кредитного риска ведет к снижению доходов банка не только вследствие неплатежей по кредитам, но и в результате образования резервов по «проблемным» кредитам. При таком высоком уровне кредитного риска руководству банка следует пересмотреть свою политику управления рисками, разработать новые кредитные стандарты, а также более тщательно подходить к андеррайтингу как заемщиков, так и поручителей. Снижению кредитного риска также могут способствовать следующие меры: «оформление дополнительного обеспечения по кредитам; прекращение бланкового кредитования; сокращение кредитных лимитов или мораторий на кредитование по всем или некоторым программам кредитования; запрет на пролонгацию кредитов и отсрочку процентов» [1].
Кредитный риск тесно связан с риском потери ликвидности. Риск ликвидности — это риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Данный тип риска присущ розничному бизнесу коммерческих банков, особенно при наличии у российских банков значительной доли просроченной ссудной задолженности по кредитам физических лиц. Однако уровень риска неисполнения банком обязательств перед вкладчиками — частными лицами существенно снижается благодаря существованию системы % страхования вкладов.
Оценку риска потери ликвидности для розничного бизнеса проведем в рамках анализа ликвидности банка в целом.
Норматив достаточности собственных средств банка Н1 лимитирует риск несостоятельности банка и устанавливает требования по минимальной величине собственного капитала банка, необходимого для покрытия кредитного и рыночного рисков. На данный норматив воздействуют два его компонента: объем собственного капитала и суммарный объ- = | <
ем активов, взвешенных с -Н1{ттю%)
учетом риска. Влияние этих
составляющих на коэффициент Н1 следующий: коэффициент достаточности капитала увеличивается при росте объема собственного капитала и снижается при увеличении риска активов.
В I половине 2008 г. значение показателя достаточности капитала находилось практически на уровне нормативного (10 % для банков с размером капитала более 5 млн евро). Минимальный уровень достаточности капитала был достигнут во II квартале
2008 г. — 11,68 % (рис. 1), что связано с высоким уровнем риска активных операций ОАО «БИНБАНК».
Значение показателя стало повышаться за счет значительного ограничения активных операций и наращивания собственного капитала банка и достигло в январе 2009 г. 19,06 %. Начиная с апреля
2009 г. данный показатель ликвидности снижается при увеличении объема активов до уровня начала 2008 г. и постепенном уменьшении объема собственного капитала. Таким образом, в период кризиса банк поддерживает уровень показателя Н1 на достаточно высоком уровне за счет политики ограничения активных операций и наращивания собственного капитала, что также позволяет существенно снизить вероятность банкротства.
Рассмотрим нормативы ликвидности Н2—Н4. Норматив мгновенной ликвидности Н2 отражает способность банка отвечать по своим обязательствам до востребования. Минимальное установленное Банком России значение — 15 %. Н3 — это норматив текущей ликвидности, отражает способность банка отвечать
гасосооооовдсооогасо
щ мз мз
(Л С1 Р С|
- ч е 5
• Центрированная экспоненциальная средняя
Рис. 1. Динамика норматива достаточности собственного капитала
Рис. 2. Динамика показателя мгновенной ликвидности
250
200
150
100
%
50
1— и и 1_! 1— 1— 1_ I— I— 1_1 1—
00 00 М оо 00 СО 00 РО ОЭ РО о? сп СП сп СП СП СП ел СП с^
О о О о О О О о О о о О О о о о о о о о о о о
о о О о о О О о О о о о О о о о о о о о о о о
гм гм •гм гм гм гм гм гм гм гм гм гм ГМ гм гм гм гм гм ГМ гм ГМ гм
_о X н X _о -О 1— _о -О _о л л XI 1- л -О 1— л .о
О. ц о_ ц ПЗ .X и О. о. О. О. а с; о_ с; <13 I <_) О. а. О.
Г) та га ш 2 '•-С1 ю га га га О) 9 'О ю ю
СП т О. ¡и 2 а а СЕ < ОС 1- ос 1- и: о Г5 со т О. Сй 1 о. с X £В < ОС 1— ОС 1- ОС о
сг; О < т £1) и I О X сг «и В < I <1> и о X
ИЗ{гп1п 50%) — —Центрированная экспоненциальная средняя
Рис. 3. Динамика показателя текущей ликвидности
по своим текущим обязательствам. Минимальное установленное Банком России значение — 50 %. Н4 — это норматив долгосрочной ликвидности, лимитирует долгосрочные активы банка. Максимально допустимое значение норматива — 120%. Следует отметить, что в 2008—2009 гг. нормативы ликвидности Н2—Н4 находились в рамках установленных Банком России значений (рис. 2—4).
По результатам оценки динамики данных показателей можно наблюдать, что в течение 2008 г. банк вынужден был проводить политику, направленную на укрепление ликвидности, при которой фактические значения нормативов Н2 и НЗ возрастали и сокращалось значение по нормативу Н4. Последствия мирового финансового кризиса удалось преодолеть только во II половине 2009 г. Так, если в I половине 2009 г. банк еще поддерживал нормативы ликвидности на достаточно высоком уровне, то уже в апреле — мае 2009 г. можно говорить о том, что банк оказался в состоянии «снижения ликвидности», когда фактические значения нормативов Н2 и НЗ сократились и увеличилось значение по нормативу Н4. Вторая половина 2009 г. характеризовалась для банка устойчивым состоянием «снижения ликвидности», когда нет необходимости поддерживать ликвидность на высоком уровне. Поддержание необходимого уровня ликвидности очень важно для банка в целом, в том числе для розничного направления бизнеса, так как укрепление ликвидности в значительной
120
100
степени снижает вероятность возникновения кредитного, рыночного и других рисков и их последствий.
Следует согласиться с мнением А. Ковалева [1], который указывает на необходимые мероприятия по минимизации риска потери ликвидности:
• «ужесточение» норматива обязательного резервирования;
• снижение остатков наличности в кассах структурных подразделений банка;
• использование сделок SWAP для поддержания текущей ликвидности;
• введение очередности и ужесточение регламента прохождения платежей;
• централизованное управление движением платежей по системе;
• ручной режим ведения денежных потоков крупных и средних клиентов, составление графиков прихода и ухода средств;
• пересмотр лимитов разрыва ликвидности;
• постоянный мониторинг GAP ликвидности, прогнозирование больших разрывов, планирование и реализация мер по их сокращению с помощью ужесточения контроля за своевременным возвратом вложенных средств;
• использование возможности досрочного изъятия вложенных средств и отсрочки привлеченных средств;
• добавление в кредитный договор пункта о досрочном востребовании кредита у клиента;
• реструктуризация межбанковской задолженности».
Рыночный риск определяется в соответствии с письмом Центрального банка Российской Федерации от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Для розничного бизнеса коммерческих банков актуальны валютный и процентный риски.
гатасосогагасосощсосо
H4{max 120%)
* ~ е ^ S о
• Центрированная экспоненциальная средняя
Рис. 4. Динамика показателя долгосрочной ликвидности
Так, вследствие резкого снижения курсов иностранных валют может произойти обесценивание депозитного портфеля коммерческих банков. Такая ситуация возникла у банков в октябре — ноябре 2008 г., когда курс евро находился на минимальном за 2008—2009 гг. уровне — 34,08 руб., что, несомненно, требовало постоянного мониторинга вкладов в евро. Резкое повышение курсов иностранных валют и соответственное снижение покупательной способности рубля, что наблюдалось в конце 2008 г., также может привести к значительному оттоку вкладов. В целях «удержания» пассивов ОАО «БИНБАНК» разработал новый продукт, позволяющий проводить конвертацию вклада в течение срока действия договора.
К возникновению процентного риска розничного банковского бизнеса может привести политика неоправданного завышения процентных ставок по вкладам (вследствие конкуренции банков за средства частных лиц). В 2009 г. некоторые банки предлагали до 18 % годовых по вкладам. Однако необходимо помнить о том, что данная мера, позволяющая временно решить проблемы с ликвидностью, в конечном счете, может привести к созданию финансовой пирамиды и к банкротству банка.
Операционные риски — это риски потерь, возникающие в результате ошибок во внутренних
операционных системах, процессах, действиях персонала, либо под действием внешних событий. Высокий уровень операционного риска в розничном бизнесе коммерческих банков связан с недостатком у банков качественного (и дорогостоящего) программного обеспечения, высококвалифицированных сотрудников, а также с неизбежностью «сбоев» в работе информационных систем.
Открытое акционерное общество «БИНБАНК» относится к разряду средних кредитных организаций по величине чистых активов (43-е место в «Топ-500 банков по чистым активам в 2009 г.» [3]) и имеет достаточно развитую филиальную сеть. Банк также занимает 8-е место в рейтинге «Самые надежные из 100 крупнейших коммерческих российских банков» (на 01.01.2010 согласно журналу «Профиль»). Таких высоких показателей невозможно достичь без качественного программного обеспечения и высококвалифицированных сотрудников. Но вероятность возникновения операционного риска у банка все же существует, что требует постоянного повышения качества программного обеспечения и квалификации персонала. Уровень операционного риска можно снизить с помощью различных видов страхования. Однако данный вид сотрудничества страховых и кредитных организаций не распространен в Российской Федерации.
Несомненно, что для розничного бизнеса коммерческих банков характерны не только перечисленные виды рисков, но и такие банковские риски, как страновой риск, правовой риск, риск потери репутации банка, риск хищения ценностей и др. Оценка этих рисков проводится на основании экспертного мнения.
«Страновой риск — это возможность потерь, связанная с размещением активов и деятельностью банка в конкретном государстве. Страновой риск охватывает широкий спектр рисков, связанных с экономической, политической и социальной средой другой страны» [2]. Этот риск включает в себя следующие виды рисков: политический, географический, риск неперевода средств. Последний вид риска возникает при невозможности заемщика получить иностранную валюту для платежей по его обязательствам независимо от его финансового состояния, а также при невозможности перевести денежные средства в конкретную страну.
Уровень странового риска для розничного бизнеса ОАО «БИНБАНК» можно оценить как «средний». Хотя, несомненно, последствия мирового финансового кризиса оказали негативное влияние на экономику Российской Федерации, и
в частности существенно снизили доходность банковского бизнеса. Что касается риска неперевода средств, такой риск периодически возникает при обострении политической ситуации в некоторых странах. Например, в августе 2008 г. некоторые банки вводили ограничение на перевод денежных средств в Грузию.
Правовой риск может возникнуть в результате ошибочных юридических решений, неправильно составленной юридической документации. Также на возникновение данного риска могут повлиять последствия некачественного мониторинга изменений в законодательстве стран. Снижение правового риска возможно при использовании справочных правовых систем, таких как «Консультант Плюс», «Гарант».
Риск потери репутации банка зависит от непрерывности деятельности кредитной организации, от отсутствия «сбоев» в операционной работе. Данный риск также может возникнуть при появлении подозрений в связях кредитной организации с криминальными структурами. Риск потери репутации в рамках розничного бизнеса ОАО «БИНБАНК» может возникнуть при возникновении «сбоев» в работе таких устройств, как банкоматы и терминалы.
Вероятность возникновения риска хищения ценностей в банке очень мала вследствие постоянного контроля за этим вопросом со стороны отдела безопасности и применения технических средств слежения.
Следует также отметить, что в целях эффективного управления розничным бизнесом коммерческого банка необходимо комплексно подходить к оценке и регулированию банковских рисков, создавать информационно-аналитическую базу данных по деятельности банка, организовывать специальные структурные подразделения по управлению банковскими рисками, осуществлять постоянный мониторинг банковских рисков, а также своевременно информировать сотрудников о вероятности возникновения банковских рисков.
Список литературы
1. Банковская отчетность. Нормативы. URL: http: //kuap. ru/banks/25 62/reportings/ns/ (дата обращения: 25.05.2010) .
2. Жаровская Е. П. Банковское дело: учебник. 4-е изд., испр. и доп. М.: Омега-Л. 2005. С. 355—356.
3. Ковалев А. Актуальные вопросы банковского кризис-менеджмента // Финансовый директор. 2007. № 11. С. 72-79.
