CC BY
184
АНАЛИЗ ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
Р.Т. Сытдиков, магистрант
Самарский государственный экономический университет (Россия, г. Самара)
DOI: 10.24411/2411-0450-2020-10512
Аннотация. Данная статья посвящена самому крупному банку как в России, так странах Восточной и Центральной Европы - публичному акционерному обществу «Сбербанк России». ПАО «Сбербанк России» предоставляет физическим лицам широкий спектр банковских кредитов. В этой статье рассмотрены вопросы, которые связаны с кредитами физических лиц, с анализом просроченной задолженности физических лиц по кредитам, формированием резервов на возможные потери по ссуде в публичном акционерном обществе «Сбербанк России».
Ключевые слова: Сбербанк России, просроченная задолженность, резервы на возможные потери, кредиты физических лиц.
Сбербанк России - является самой крупной в России коммерческой организацией по объёму выдаваемых кредитов физическим лицам. Так согласно отчету Сбербанка по РПБУ на 01 марта 2020 г. доля банка в России связанная с кредитованием физ. лиц составляет 41%. В структуре активов кредиты физическим лицам составляют 7115,7 млрд. рублей или 24% (рис. 1).
Проведем анализ выданных кредитов физическим лицам за период с 01.11.2019 по 01.04.2020 год. Данные для анализа возьмем из агрегированного баланса Сбербанка. Для более точного формирования резервов в балансе кредиты физических лиц делят на: «просто» кредиты физических лиц и кредиты ИП.
Рис. 1. Структура активов ПАО «Сбербанк России» на 01.04.2020 г. [1]
Рассмотрим таблицу 1. В ней предоставлены данные по кредитам физ. лиц за 6 мес. (с 01.11.2019 по 01.04.2020). Сумма непросроченных кредитов индивидуальным предпринимателям увеличилась на 24 473 млн. руб. или 10,7%. Сумма просроченных кредитов за этот же период со-
кратилась на 1 855 млн. руб. или 10,6%. В связи с сокращением просроченных кредитов уменьшилась сумма создаваемых банком резервов на возможные потери, но более в меньших масштабах, всего на 1 053 млн. руб. или 5,0%.
Таблица 1. Кредиты физических лиц ПАО «Сбербанк России» за 01.11.201901.04.2020 гг. (в млн. руб.) [2]_
Показатели 01.11.20 19 01.12.20 19 01.01.20 20 01.02.20 20 01.03.20 20 01.04.20 20 Изме! за пе гение риод
Кредиты ИП за вычетом резервов 225 568 233 218 238 055 237 488 242 400 249 240 23 672 10,5 %
- непросроченные 228 955 236 494 241 576 241 066 245 890 253 428 24 473 10,7 %
- просроченные 17 580 17 351 15 814 15 909 16 106 15 725 -1 855 10,6 %
- резервы на возможные потери 20 966 20 626 19 336 19 487 19 597 19 913 -1 053 -5,0%
Кредиты физическим лицам за вычетом резервов 6 820 158 6 915 145 6 955 325 6 997 586 7 074 106 7 167 258 347 100 5,1%
- непросроченные 6 913 988 7 008 700 7 045 651 7 101 556 7 172 420 7 248 566 334 578 4,8%
- просроченные 227 075 232 643 236 809 242 394 247 181 252 781 25 706 11,3 %
- резервы на возможные потери 320 906 326 198 327 135 346 365 345 495 334 089 13 183 4,1%
ВСЕГО по физ. лицам за вычетом резервов 7 045 726 7 148 364 7 193 379 7 235 073 7 316 505 7 416 498 370 772 5,3%
- непросроченные 7 142 943 7 245 194 7 287 227 7 342 622 7 418 310 7 501 994 359 051 5,0%
- просроченные 244 655 249 994 252 623 258 303 263 287 268 506 23 851 9,7%
- резервы на возможные потери 341 872 346 824 346 471 365 852 365 092 354 002 12 130 3,5%
Рассмотрим теперь кредиты физ. лиц. Сумма непросроченных кредитов по ним увеличилась на 334 578 млн. руб. или на 4,8%. Сумма же просроченных кредитов увеличилась на 25 706 млн. руб. или 11,3%. В связи с увеличением кредитов, особенно просроченных, банку пришлось
увеличить сумму резервов на возможные потери на 13 183 млн. руб. или на 4,1%.
По данным таблицы 1 сформируем таблицу 2. В таблице 2 показан ежемесячный прирост или уменьшение кредитов и резервов на возможные потери по ссудам.
Таблица 2. Динамика изменения за месяц суммы кредитов физических лиц и резервов ПАО «Сбербанк России» за 01.11.2019-01.04.2020 гг. (в %)_
Показатели 01.12.20 19 01.01.20 20 01.02.20 20 01.03.20 20 01.04.20 20
Кредиты ИП за вычетом резервов 3,4% 2,1% -0,2% 2,1% 2,8%
- непросроченные 3,3% 2,1% -0,2% 2,0% 3,1%
- просроченные -1,3% -8,9% 0,6% 1,2% -2,4%
- резервы на возможные потери -1,6% -6,3% 0,8% 0,6% 1,6%
Кредиты физическим лицам за вычетом резервов 1,4% 0,6% 0,6% 1,1% 1,3%
- непросроченные 1,4% 0,5% 0,8% 1,0% 1,1%
- просроченные 2,5% 1,8% 2,4% 2,0% 2,3%
- резервы на возможные потери 1,6% 0,3% 5,9% -0,3% -3,3%
ВСЕГО по физ. лицам за вычетом резервов 1,5% 0,6% 0,6% 1,1% 1,4%
- непросроченные 1,4% 0,6% 0,8% 1,0% 1,1%
- просроченные 2,2% 1,1% 2,2% 1,9% 2,0%
- резервы на возможные потери 1,4% -0,1% 5,6% -0,2% -3,0%
По кредитам индивидуальных предпри- но, что рост непросроченных кредитов в нимателей за анализируемый период вид- период новогодних каникул остановился.
В феврале и марте 2020 года несколько оживился рост кредитов выданных индивидуальным предпринимателям, но оно не достигла ноябрьского 2019 года прироста -3,3%. Просроченные кредиты до начало новогодних каникул ноябрь и декабрь уменьшились, январь и февраль 2020 было незначительное увеличение, за март произошло значительное уменьшение. Возможно часть кредитов, перешло из разряда просроченных в разряд непросроченных.
По кредитам физических лиц с декабря 2019 идет увеличение темпов прироста не-просроченных кредитов. На 01.04.2020 прирост составил 1,1% в месяц, но данный прирост все же меньше ноябрьского 2019 пророста (1,4%). Прирост просроченных кредитов за анализируемый период попеременно с интервалом в месяц то повышается, то снижается. Из таблицы 2 можно увидеть, что ежемесячный прирост по просроченным кредитам в 2-2,5 больше чем по непросроченным кредитам. Поэтому рост просроченных кредитов (табл. 1) за 6 месяцев составил 11,3%, в то время как рост непросроченных кредитов только 4,8%. Создаваемые банком резервы на возможные потери с ноября по февраль имели не значительные приросты. Прирост резервов в марте, а особенно в апреле 2020 уменьшились.
Таким образом, доля Сбербанка в России связанные с кредитованием физ. лиц составляет 41%. В структуре активов банка кредиты физическим лицам занимают 24%.
Сумма непросроченных кредитов индивидуальным предпринимателям за 6 месяцев увеличилась на 10,7%, а сумма просроченных кредитов за этот же период со-
ем просроченных кредитов уменьшилась сумма создаваемых банком резервов на 5,0%.
Сумма непросроченных кредитов физ. лицам увеличилась на 4,8%. Сумма же просроченных кредитов увеличилась на 11,3%. В связи с увеличением объемов кредитов и ожиданием роста просроченной задолженности по кредитам, а также обесценения российской валюты, банку пришлось увеличить сумму резервов на возможные потери на 4,1%.
Сбербанк России показал по РСБУ за 1 квартал 2020 года и особенно за март хорошие финансовые результаты, это притом, что банку пришлось резко увеличить резервирования по кредитам. Отчисления в резервы в целом по Сбербанку повысились в 16 раз по сравнению с мартом 2019 года.
По банковскому сектору РФ имеет место та же тенденция - доля просроченной задолженности по портфелю ссуд физическим лицам выше, чем по кредитам юридическим лицам. Для банков важным инструментом минимизации кредитного риска выступает резерв на возможные потери по ссудам, динамика которого приведена по кредитам физических лиц ПАО «Сбербанк России». По мере роста просроченной задолженности по ссудам, соответственно, и объемы расходов по формированию данного резерва увеличиваются, что в итоге негативно отражается на финансовых результатах банков. В этой связи, повышается роль оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в целях предотвращения возникновения просроченных кредитов и повышения качества кредитных портфелей по физическим лицам банков в РФ.
кратилась на 10,6%. В связи с сокращени-
Библиографический список
1. КУАП финансовый анализ банков. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: кйр8://киар.ги/р1е_сЬаг1;.ркр?1уре=р1е&Ьапк=1481&8иЫуре=а88е18&ё1=2019-11-01&ё2=2020-04-01 (дата обращения 04.05.2020).
2. КУАП финансовый анализ банков. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://kuap.ru/banks// (дата обращения 04.05.2020).
3. Положение ЦБ РФ №590 от 28.06.17 г. «О порядке формирования резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности»
ANALYSIS OF OVER-DUE DEBT ON INDIVIDUALS PJSC "SBERBANK OF RUSSIA"
R.T. Sytdikov, Graduate Student Samara State University of Economics (Russia, Samara)
Abstract. This article is dedicated to the largest bank both in Russia and the countries of Eastern and Central Europe - Sberbank of Russia public joint-stock company. Sberbank of Russia PJSC provides individuals with a wide range of bank loans. This article addresses issues related to loans to individuals, to the analysis of overdue loans of individuals to loans, the formation of reserves for possible losses on a loan in the public joint-stock company Sberbank of Russia.
Keywords: Sberbank of Russia, arrears, reserves for possible losses, loans to individuals.
