CC BY
47УДК 33
Экономические науки
Макейкина С. М., к.э.н., доцент,
Мордовский национальный исследовательский государственный университет,
Саранск, Россия
Борисова Д. В., студент 4 курса направления «Экономика», профиля «Финансы и кредит»
Мордовский национальный исследовательский государственный университет, Саранск, Россия
УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Аннотация: В данной статье рассмотрены кредитные риски, их классификация и управление. Более подробно рассмотрена политика в области управления кредитными рисками на примере ПАО «Сбербанк России».
Ключевые слова: кредитный риск, управление кредитным риском, резервы по ссудам, просроченная задолженность.
Abstract: This article discusses credit risks, their classification and management. The policy in the field of credit risk management is considered in more detail by the example of PJSC "Sberbank of Russia".
Keywords: credit risk, credit risk management, loan provisions, overdue debts.
Банки являются центральным элементом всей экономической системы, поскольку через банк проходят денежные потоки отражающие производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Банки, являясь ключевым элементом финансовой системы, обеспечивают платежную и сберегательную функцию, что соответственно говорит нам о том, что заинтересованных сторон о стабильной деятельности кредитной организации огромное количество.
Система управления рисками является неотъемлемой частью управления банком в целом. С помощью совершенствования методов оценки и управления кредитным риском, повышения процесса оценки заемщиков и использованию инструментов минимизации кредитных рисков можно достигнуть стабильной деятельности кредитной организации и получение высокого дохода [1].
Ключевая цель любого банковского бизнеса это найти идеальный баланс между риском и доходностью, поскольку банки в силу своего ключевого положения в экономической системе, должны с одной стороны обеспечить стабильность абсолютно для всех своих клиентов, с другой стороны они должны получать прибыль и развиваться. Ключевым моментом этого является нахождение баланса. В данном случае разумно использовать одно из базовых правил финансов «соотношение риск к доходности»: «Чем выше риски, тем выше доходность», «Чем ниже риски, тем ниже доходность» и т.д.
Ранее существовало такое понятие как «избежание рисков», но данный подход абсолютно неправильный, поскольку, если кредитная организация попытается максимально срезать все риски и выдавать кредиты только высокоплатежеспособны заемщикам, то у банка возникнет проблема в виде снижения дохода и потери доли рынка. Поэтому, вместо того, чтобы пытаться избавиться от кредитных рисков, нужно научиться рационально, управлять ими.
Существуют три вида кредитных рисков [2]:
1. Личный дефолт - в таком случае кредит погасить невозможно из-за потери трудоспособности, заработка или смерти заемщика. Чтобы обезопасить себя и родных нужно страховать собственное здоровье и жизнь, а в случаи потери работы, сразу же информировать об этом банк.
2. Валютный риск - если денежные потоки зависят от курса валют, то на этом можно как выиграть, так и проиграть. Разумней всего брать кредит в той валюте, в которой получаете доход.
3. Процентный риск - например, раньше платили по ипотечном кредиту 16%, в виду поддержки государства ставки уменьшились до 14%. Если
остаться пассивным - то можно потерять 2%, если же грамотно подойти к данной ситуации, то можно заняться перекредитованием на новых, более выгодных условиях.
В текущей деятельности ПАО «Сбербанк России» выделяются следующие риски: кредитный риск, риск утраты ликвидности, фондовый риск и валютный риск.
Более подробно рассмотрим политику в области управления кредитными рисками на примере ПАО «Сбербанк России» [4].
О размере кредитного риска банка можно судить по суммам резервов создаваемых банком в связи с возможными потерями, что наглядно отражено в
таблице 1.
Показатели На 01.01.2015 г. На 01.01.2016 г. На 01.01.2017 г.
млн. р. млн. р. млн. р.
Активы,
оцениваемые в
целях создания
резервов на 16 915 322 17 880 623 17 260 343
возможные
потери по ссудам
- всего
в том числе:
кредиты банкам 1 416 267 1 497 089 1 595 506
кредиты юридическим 11 587 503 12 248 763 11 327 452
лицам
кредиты 3 911 552 4 134 771 4 337 385
физическим
лицам
Резервы на
возможные 963 574 1 010 819 1 038 721
потери по ссудам
- всего
в том числе:
по кредитам 28 456 29 863 30 861
банкам
Продолжение Таблицы 1
по кредитам юридическим лицам 715 602 736 741 675 059
по кредитам физическим лицам 219 516 244 215 262 801
Таблица 1 - Анализ изменения резервов на возможные потери по выданным кредитам как фактора рискованности кредитных операций ПАО «Сбербанк России».
Из таблицы 1, мы можем сделать вывод о том, что банк вынужден создавать резервы на возможные потери по ссудам. При этом сумма этих резервов плавно увеличивается. Если на 1 января 2015 года сумма резервов по ссудам составляла 963 574, то на 1 января 2017 года эта величина увеличилась до 1 038 721. Это показано на рисунке 1.
1038721
1040000 1020000 1000000 980000 960000 940000 920000
на 1.01.2015 на 1.01.2016 на 1.01.2017
Рисунок 1 - Динамика суммы резервов на возможные потери по ссудам в ПАО «Сбербанк России».
Данная диаграмма свидетельствует нам о том, что с точки зрения менеджмента банка, активы банка, а, следовательно, и активные операции становятся все более рискованными. Следовательно, в ПАО «Сбербанк России» объем выданных кредитов следует рассматривать как фактор, определяющий уровень кредитного риска, за которым нужно тщательно следить и правильно подбирать рычаги управления [3].
Показатели На 01.01.2015 г. На 01.01.2016 г. На 01.01.2017 г.
млн. р. млн. р. млн. р.
Кредиты, выданные 5315 6400 12410
кредитным
организациям
Кредиты, выданные 442218 567974 331275
юридическим
лицам
Кредиты, выданные 253007 363386 331593
физическим
лицам
Общая сумма
просроченной 700540 931424 675278
задолженности
Таблица 2 - Динамика просроченной ссудной задолженности как фактор рискованности кредитных операций банка.
Как видно из данных таблицы 2, имеет место снижение общей суммы просроченной задолженности на 1 января 2017 года по сравнению с данными на 1 января 2016 года, так и на 1 января 2015 года. Данный факт следует охарактеризовать как положительное явление еще и потому, что общая сумма выданных кредитов за этот период увеличилась на 110379 млн. р. Однако ситуацию осложняет рост проблемной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам. Как следует из данных таблицы 2, просроченная ссудная задолженность по названной группе заемщиков увеличилась с 253 007 до 331 593 млн. руб. С одной стороны, величина данного показателя не превышает аналогичного показателя по ряду других банков. С другой стороны, негативная динамика данного показателя требует разработки мероприятий, которые могут препятствовать возникновению повышенного кредитного риска.
И в завершении изложенного материала, следует сделать вывод, что кредитные риск являются одной из основных причин финансовых проблем банков, а их снижение - важная задача в организации банковской деятельности.
Но важно помнить, что избежать риски невозможно, минимизировать хочется, а рационально управлять рисками необходимо.
Библиографический список:
1. Лаврушин О. И. Банковские риски. М., 2013. С. 296.
2. Идрисова Э. А. Минимизация кредитных рисков коммерческих банков как составляющая их экономической безопасности // Экономика, предпринимательство и право. - 2016. - Том 6. - № 4. - С. 437-443.
3. Базельский комитет по банковскому надзору. Принципы управления кредитным риском. Базель, 2000. С.356.
4. Годовой отчет Сбербанк (ПАО) за 2017 год [Электронный ресурс]. - Режим доступа. - URL: https://2017.report-sberbank.ru/download/fullreports/ar_ru_annual -report_pages. pdf.
