Анализ операции страхования урожаев сельскохозяйственных культур по данным страховой статистики Кировской области Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

сельхозкультур

АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ СТРАХОВАНИЯ УРОЖАЕВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КУЛЬТУР ПО ДАННЫМ СТРАХОВОЙ СТАТИСТИКИ КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

А.В. ЗОНОВА,

доктор экономических наук, профессор

Л.В. ЛИВАНОВА,

кандидат экономических наук Вятский государственный гуманитарный университет

Страхование урожаев сельскохозяйственных культур позволяет сельхозтоваропроизводителю возместить ущерб, нанесенный стихийными бедствиями и непогодой. Страхование в настоящее время является добровольным, причем государство субсидирует часть страхового взноса, а также часть ставки по кредитованию сельхозпредприятия на эти цели. Для сельского хозяйства Кировской области производство зерновых культур является ведущей отраслью (доля зерна в структуре товарной продукции в 2006 г. составила 42 %, в структуре посевов на зерновые культуры приходится 38,8 % всех площадей). В связи со значительным сокращением посевных площадей (по зерновым куль-

турам на 47,9 % по сравнению с 1900 г.) произошло снижение валовых сборов в 2006 г. по сравнению с 1990 г. на 66 %, при этом урожайность зерновых снизилась на 7,7 % по сравнению с 1990 г. Несмотря на сокращение объемов производства, отрасль растениеводства в Кировской области является устойчиво прибыльной, уровень рентабельности за анализируемый период вырос с 5,4 % в 1998 г. до 23,1 % в 2006 г. (рис. 1). Основное производство зерновых в области сконцентрировано в южной и центральной зонах (77,8 % всех посевных площадей области).

Основываясь на исследованиях, проведенных учеными ВНИИА им. Д. Н. Прянишникова

1200

1000

800

| 600

§ 400 х

I 200

□ 1186,4

12,9

49 >3,2

□ 1196,6

□ 917,9

¿=71

55,5

12,7 ИМ

□ 672,5

1

61,9

КГ

-□526,3

48,4

□ 442,5

45,9

3,8 "1°

38,5

□ 1 И8,5

1990 г. 1992 г. 1995 г. 2001г. 2003 г. 2006 г.

□ Зерновые культуры ■ Лен-долгунец □ Картофель ■ Овощи

Рис. 1. Динамика посевных площадей основных сельскохозяйственных культур в Кировской области, тыс. га

НП ЦИТО АПК, и данных Россельхозакадемии, которые свидетельствуют о прямой зависимости урожайности сельхозкультур от погодных условий, предлагаем ввести обязательную форму страхования урожаев сельскохозяйственных культур на территориях с низким показателем урожайности (менее 25 ц/га). Средняя урожайность зерновых в Кировской области за 2006 г. составила 13,1 ц/га. Продуктивность растениеводства Кировской области находится в прямой зависимости от погодных условий и нуждается в мероприятиях страховой защиты. Если в 1990 г. в структуре себестоимости продукции растениеводства (зерновых культур) затраты на страховые платежи составляли 9,6 %, то с 1991 по 2006 г. в масштабе области они не значительны. Следует отметить и тот факт, что государство в последние годы принимает активные меры по восстановлению сельского хозяйства в стране, увеличивая при этом объемы финансирования отрасли. Расходы, оплаченные средствами целевого финансирования, включенные в себестоимость продукции растениеводства, в 2001 г. составили 11 %, а в 2005 г. — более 20 %, и эта тенденция скорее всего сохранится.

Учитывая тот факт, что применяемая ставка по страхованию урожаев зерновых культур при расчете страхового взноса от продажной цены составляет 7,6 %, то размер затрат, включаемых в себестоимость сельхозпродукции, увеличится в среднем от 8 до 10 %, а следовательно, увеличится и размер целевого финансирования на компенсацию данных затрат. Кроме того, статистика гибели урожаев региона дает основание считать недопустимым снижение страховых тарифов за счет снижения ставок по страхованию ввиду убыточности данного вида операций на территории Кировской области для страховщиков (рис. 2, 3).

Государство всесторонне старается развивать данный вид страхования и оказывает помощь сельскохозяйственным товаропроизводителям. Но, с одной стороны, страховые компании неохотно заключают договоры страхования урожаев сельскохозяйственных культур, с другой стороны, бюджетное финансирование поступает сельхозпроизводителю после заключения договора страхования и оплаты страхового платежа, тогда как денежные средства необходимы на проведение данных мероприятий до заключения договора страхования.

1990 г. 1992 г.

□ Зерновые культуры

1995 г.

2001 г.

□ Лен-долгунец

2003 г. □ Картофель

2006 г. ■ Овощи

Рис. 2. Динамика урожайности основных сельскохозяйственных культур в Кировской области, ц/ га

19,22 20,13 16,15

81,78 79,87 83,85

/

2003 г. 2005 г. 2006 г.

2001 г.

И Расходы за счет субсидий из бюджетов □ Расходы за счет собственных (заемных) источников

Рис. 3. Динамика структуры себестоимости продукции растениеводства в Кировской области по источникам финансирования расходов

Попробуем разобраться в происходящих процессах, основываясь на предоставленных данных страховой статистики управления ООО «Росгосстрах-Поволжье по Кировской области» (бывшего Госстраха) по страхованию сельскохозяйственных посевов (табл. 1). Выплаты страхового возмещения по обязательному страхованию посевов за исследуемый (1968 — 1989 гг.) период превышали страховые платежи в среднем на 7,9 %.

Из 22 лет статистических наблюдений (1968 — 1989 гг.) 13 лет были более благоприятными (59 %) — выплаты составляли в среднем 64,2 % от собранных страховых платежей. Девять лет исследуемого периода были неблагоприятными (41 %), страховое возмещение достигало в среднем 170 % от собранных сборов, а в 1981 г. достигло 251,2 % (превысило в 2,5 раза собранные платежи).

Таким образом, каждый четвертый год в Кировской области можно считать неблагоприятным по погодным условиям. Рассчитанная норма убыточности данного вида страхования составила 107,9 %. Убытки покрывались страховщиками за счет взносов на добровольное страхование имущества сельхозпредприятий.

В период плановой экономики средняя ставка по обязательному страхованию посевов составляла 9,09 %, перечень объектов по обязательному страхованию был гораздо шире, чем в настоящее время по страхованию урожаев с государственной поддержкой. В перечень советского периода входили такие культуры, как картофель, кормовые культуры, плодовые многолетние насаждения. Средняя выплата на договор составляла 1 194 183,64 руб. (СССР), а средняя страховая сумма на один договор — 10 151 617,47 руб. (СССР). Тяжесть риска составила — 0,1176, частота ущерба—4,5 года. Эти данные позволяют определить тарифную нетто-ставку, которая равна 9,8 % — это на 0,71 % выше средней ставки (9,09 %). Представленные ставки Госстраха СССР гораздо выше, чем применяемые ставки в настоящее время.

Приведем сравнение ставок, утвержденных Правительством РФ по страхованию урожаев сельхозкультур с государственной поддержкой в период с 2002 по 2006 г., и ставок по обязательному страхованию посевов, применяемых в период плановой экономики в СССР (табл. 2).

Снижение ставок страхования сельхозкультур по Кировской области привело к нежеланию

Таблица 1

Сведения Госстраха СССР о начисленных и выплаченных суммах по страхованию сельскохозяйственных посевов колхозов в Кировской области за период

с 1968 по 1989 г., руб. (выписка)

Годы Число колхозов, заключивших договор Страховые платежи за с/х культуры, руб. (СССР) Выплаты и возмещения за с/х культуры, руб. (СССР) Выплачено в % к сумме, предусмотренной на выплату за с/з культуры

1968 321 7735 341 2025337 26,2

1969 312 8212414 9866707 120,1

1970 313 8 630 675 8 091 837 93,8

1971 313 8 794 289 3 593 696 40,9

1972 313 9 762 301 20 262 950 207,6

1973 313 10 961 928 22 232 944 202,8

1974 312 11 632 391 12 195 696 104,8

1975 311 11 549 692 9 574 044 82,9

1976 311 13022 867 12 114 803 93,0

1977 311 13491 303 10 000 000 74,1

1978 308 15174 843 16 634 234 109,6

1979 289 14 390 050 10 358 947 72,0

1980 289 14 174 122 20 852 041 146,2

1981 289 15 077 129 37 875 378 251,2

1982 280 14 636 141 8 166 420 55,8

1983 280 15 528 389 8 094 821 52,1

1984 279 19 739 412 11 272 361 57,1

1985 280 21 237 057 10 906 456 57,4

1986 279 21 995 134 6 390 369 29,1

1987 280 26 007 014 26 104 000 100,4

1988 281 24 593 233 48 315 800 196,5

1989 284 23 399 114 41 038 858 192,7

Итого за период с 1968 по 1989 г. 298 средняя величина 329 744 839 355 866 726 107,9

Таблица 2

Страховые тарифы по страхованию урожаев сельхозкультур, проводимому с государственной поддержкой, и тарифы по обязательному страхованию посевов, применяемые в СССР, %

Год Озимые зерновые Яровые зерновые и зернобобовые Масличные Лен-долгунец

РФ 2002 6,51 7,6 9,7 10,5

2003 6,51 7,6 9,7 10,5

2004 6,51 7,6 9,7 11,0

2005 6,51 7,6 9,7 11,0

2006 6,51 7,6 9,7 11,0

СССР 1990 8,0 10,0 10,0 10,0

Отклонение, %, +, - 2006 от 1990 г. -1,46 -2,4 -0,3 + 1,0

страховщиков участвовать в проведении заведомо убыточных операций по страхованию. Перераспределение убытков за счет созданного страхового пула является для страховщиков в данном случае весьма слабым аргументом. Кроме того, при условии увеличения объемов страхования можно предположить, что за помощью в покрытии убытков придется обращаться к Объединению страховщиков на регулярной основе.

После отмены в 1991 г. обязательного страхования и введения добровольного страхование урожаев сельхозкультур на территории Кировской области практически не проводилось. При возникновении чрезвычайной ситуации возмещение ущерба хозяйства получали из федерального и местного бюджетов, фонда Правительства РФ. При этом суммы были не велики, средства на ликвидацию чрезвычайных событий поступали с большими задержками. Например, из акта № 82 от 09.10.1998 г. следует, что летом 1998 г. засухе подверглось 241 хозяйство в 21 районе Кировской области, в том числе фермерских. Общая сумма ущерба составила 82 136,2 тыс. руб., в том числе по фермерским хо-

зяйствам 30,1 тыс. руб., погибло 83 673 га посевных площадей, затраты на ликвидацию последствий — 28 404 тыс. руб., оказанная ПРФ помощь — 25 594,6 тыс. руб., что составило 31 % от суммы ущерба. Зимой 1999 — 2000 гг. от выпревания погибло 54 871,3 га, сумма ущерба составила 174 203,6 тыс. руб. Весной 2000 г. (акт № 109) от заморозков пострадало 5 хозяйств, погибло 521,3 га посевных площадей, общая сумма ущерба составила 7091,1 тыс. руб., оказанная помощь местного бюджета — 562,2 тыс. руб. (17,8 %), убыток лег на плечи хозяйств. От засухи и градобития в том же 2000 г. пострадало 44 559 га посевных площадей, материальный ущерб был определен в размере 186 404 тыс. руб., сумма была возмещена из фонда Правительства РФ. Переувлажнение почв в августе-сентябре 2000 г. привело к гибели 43 186 га посевов, сумма ущерба составила 151 379 тыс. руб., осталась без возмещения. В 2001 г. 19 495,8 га посевов погибли от выпревания, 17989,7 га от засухи, общая сумма ущерба составила 39304,7 тыс. руб., помощь в ликвидации ущерба была оказана местным бюджетом (3 %) и фондом Правительства РФ (97 %, табл. 3).

Таблица 3

Сведения о гибели посевов на территории Кировской области за период с 1998 по 2005 г. по данным Департамента сельского хозяйства по Кировской области

Год Стихийное бедствие Общая площадь гибели, га Материальный ущерб, тыс. руб. Возмещено бюджетом, тыс. руб.

Местным Фондом Правительства РФ Без возмещения

сумма % сумма % сумма %

1998 Засуха 83673 82136,2 - - 25 594,6 31,2 56 541,6 68,8

2000 Заморозки 521,3 3 161 562,2 17,8 - - 2 598,8 82,2

Выпревание 54 871,3 174 203,6 - - 113 0,06 174 090,6 99,4

Засуха и градобитие 44 559 186 404 - - - - 186 404 100

Август — сентябрь переувлажнение 43 186 151 379 - - - - 151 379 100

2001 Выпревание 19 495,8 21 617,6 660 3,0 20 996,1 97,0 - -

Засуха 17 989,7 17 687,1 540 3,3 17 108,6 96,7 - -

2002 Выпревание 22 257 21 871 - - 21 871 100 - -

2003 Выпревание 87 227 202 813 - - - - - -

Ливни 26 168 60 843,9 1 000 1,6 - - - -

Итого... 399 948,1 922 116,4 2 762,2 0,3 85 683,3 9,3 571014 61,9

1998 г. 2000 г. □ Площадь посева

2001 г.

2002 г.

2003 г.

П Гибель в результате неблагоприятных погодных условий

Рис. 4. Динамика посевных площадей зерновых сельскохозяйственных культур и их гибели от неблагоприятных погодных условий на территории Кировской области

1998 г. 2000 г. 2001г. 2002 г. 2003 г.

□Размеры помощи из местных бюджетов ■Размеры помощи из федерального бюджета □ Экономический ущерб

Рис. 5. Экономический ущерб от чрезвычайных ситуаций в сельском хозяйстве и оказание финансовой помощи сельхозпроизводителям из федерального и местного бюджетов, млн руб.

От выпревания в 2002 г. погибло 22 257 га посевов, сумма ущерба составила 21 871 тыс. руб., возмещено фондом Правительства РФ 100 %. В 2003 г. от выпревания и ливней в общей сложности погибло 113395 га посевных площадей на общую сумму 263 656,9 тыс. руб., из местного бюджета было возмещено 1,6 % суммы. Проведем сравнение посевной площади зерновых культур с гибелью посевов (рис. 4).

Наибольший пик гибели от неблагоприятных погодных условий приходился на 2000 и 2003 гг., если представить показатели в процентном соотношении, то в 2000 г. гибель посевов составила 8,9 %, а в 2003 г. 8,2 %.

Проведем сравнение между полученным ущербом и размером помощи из федерального и местного бюджетов (рис. 5). Наибольшая поддержка

была получена из федерального бюджета в 2001 г. в размере 97 % и в 2002 г. в размере 100 %, помощь из средств местного бюджета была незначительна, в 2000 г. она компенсировала 17,8 % ущерба, в 2001 г. - 6,3 %, в 2003 г. - 1,6 %.

Начиная с 2002 г. в области от прямого возмещения ущерба бюджетами всех уровней стали переходить на процедуру страхования урожаев.

Процесс сельскохозяйственного страхования разворачивается с большим трудом: страховщики, зная убыточность данных мероприятий, предлагают страховые услуги только экономически сильным хозяйствам, снижая при этом свои риски. Хозяйства в свою очередь с трудом находят средства для заключения договоров страхования, но и заключив договор, они не могут быть уверены в исполнении его условий со стороны страховщиков.

В 2005 г. имели место случаи, когда страховщики уходили от своих обязательств, и спорные ситуации пришлось рассматривать в арбитражном суде. Постперестроечные страховые компании преследуют свою выгоду, но, столкнувшись с убыточностью и трудоемкостью данного вида страхования, отказываются от своих обязательств, что приводит к конфликтным ситуациям между страховыми компаниями и сельхозпроизводителями. Приведем данные по страхованию урожаев в период с 2002 по 2006 г. (табл. 4).

В 2002 и 2003 гг. компенсацию по страховым платежам получали непосредственно страховщики из федерального бюджета в размере 50 % страхового взноса, в 2004 и 2005 гг. возмещение проводилось за счет федерального бюджета (50 %) и местного бюджета (25 %), сумма компенсации перечислялась уже непосредственно сельхозпроизводителю.

Начиная с 2006 г. правительством области было принято решение о компенсации 50 % страхового взноса сельхозпроизводителям, принимая во внимание беспроцентное льготное кредитование, был сделан огромный шаг навстречу сельхозпроизводителям, обеспечивающий стабильность работы всей отрасли в целом.

По данным табл. 4 и формулам актуарных расчетов определим среднюю страховую сумму на 1 договор, которая составила 16 876,652 тыс.

Таблица 4

Данные по страхованию урожая с государственной поддержкой в Кировской области за период с 2002 по 2006 гг.

Год Число застрахованных хозяйств Застрахованная посевная площадь, Страховая стоимость, тыс. руб. Страховая сумма (70 % стр. ст-ти), тыс. руб. Начислен страховой взнос, тыс. руб. Потери, тыс. руб. Компенсация страховых платежей, тыс. руб. Страховая выплата, тыс. руб. Возмещено, % к начисленному

ФБ РГ

2002 5 тыс. га 498 348,5 116,4 498 39,2 - 348,5 333

2003 1 2 805 563,5 62 - 31 - - 50

2004 1 1,4 4 881 3 416,8 278 500 139 69,5 350,0 200

2005 5 5,4 4429,03 31003,22 2170 886 1085 542,5 620,2 104

2006 озим. культ. 13 16,4 153 650 107 555,3 37 466,5 18 733,25 1 873,25 100

100%

80%

60%

40%

20%

2002 г.

2006 г.

2003 г. 2004 г. 2005 г.

□ Компенсация части затрат из регионального бюджета И Компенсация части затрат из федерального бюджета П Сумма страхового платежа

Рис. 6. Компенсация части затрат из бюджетов всех уровней и размеры страховых платежей по страхованию урожаев сельхозкультур, %

руб., средняя страховая сумма на 1 пострадавший объект — 3 160,75 тыс. руб., тяжесть риска — 18,7 %, убыточность страховой суммы составила 0,9 %, коэффициент убыточности — 0,0379, норма убыточности — 3,29 %, частота ущерба — 0,28, тяжесть ущерба — 1318,5 тыс. руб., тарифная нетто-ставка — 7,8 %. Закладывая минимальные статьи нагрузки для ведения дела страховщиком в брутто-ставке от 10 до 20 %, получаем величину брутто-ставки соответственно 8,58 — 9,36 %. Средняя величина ставок в настоящее время 8,7 %, но сравнивая показатели с имеющимися ставками по озимым зерновым (6,51 %) и яровым зерновым (7,6 %) культурам, получаем неутешительный результат, тогда как наибольшее число договоров заключается именно под

эти культуры, а также наибольшее число посевных площадей занято данными культурами. На рис. 6 представлен размер субсидий полученных сельхозпроизводителями на компенсацию части затрат по страховому возмещению.

При увеличении страхового пространства в Кировской области по страхованию урожаев ситуация для страховщиков будет ухудшаться с каждым новым договором. Это и является причиной торможения процесса со стороны страховых компаний. Решением в создавшейся ситуации может быть только возврат к обязательной форме страхования, увеличение страхового пространства за счет более благоприятных по погодным условиям регионов и передача сельскохозяйственного страхования в ведение одной страховой компании. Предлагаемые меры позволяют:

— минимизировать риски сельскохозяйственных товаропроизводителей;

— сформировать денежную массу, необходимую для распределения и покрытия убытков данного вида страхования страховщиками;

— усилить контроль за расходованием бюджетных средств со стороны государства.

Проблему снижения страховых взносов за счет снижения страховых тарифов решать нельзя, следует искать другие пути, например за счет внесения изменений в формулу расчета страхового взноса.