CC BY
66Анализ мошенничества в кредитно-банковской сфере региона
1,¿1 МОСКОВСКИЙ ■р ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ЖУРНАЛ
Б01 10.24411/2413-046Х-2020-10118 Таранова Ирина Викторовна,
д.э.н., профессор, кафедры «Финансовый менеджмент и банковское дело», Ставропольский государственный аграрный университет, г. Ставрополь, пер Зоотехнический, 12, taranovairina@yandex.ru
Склярова Юлия Михайловна, д.э.н., заведующая кафедрой «Финансовый менеджмент и банковское дело», профессор, Ставропольский государственный аграрный университет, г. Ставрополь, пер Зоотехнический, 12, isklyarov@yandex.ru
Скляров Игорь Юрьевич, д.э.н., профессор, кафедры «Экономический анализ и аудит», Ставропольский государственный аграрный университет, г. Ставрополь, пер Зоотехнический, 12, isklyarov@yandex.ru
Мандрица Ольга Владимировна, к.э.н., заведующая кафедрой «Региональная экономика», доцент, Филиал РТУМИРЭА, г. Ставрополь, проспект Кулакова, д.8.
Аннотация. Развитие банковских технологий является также причиной развития способов мошенничества происходящих в банковской сфере региона. В статье рассматриваются основные способы совершения финансового мошенничества, а также рекомендации по его предотвращению.
Ключевые слова: банковское мошенничество, банковский сектор, коммерческий банк, Центральный банк, банковская система.
Банковские мошенничества являются для банковской системы распространенным явлением. Большинство банков с отозванными лицензиями оказывали услуги теневому сектору экономики, с которым связаны от половины до двух третей закрытых кредитных учреждений.
Кредитная организация представляет собой юридическое лицо, деятельность которого направлена на получение прибыли, деятельность которой осуществляется на основании лицензии Центрального банка.
Для кредитных организаций существуют следующие ограничения на осуществление своей деятельности:
1. Кредитные организации не должны осуществлять услуги связанные со страхованием клиентов;
2. Осуществлять посредничество в проведении торговых операций, однако, за исключением продажи собственных финансовых услуг;
3. Осуществлять производственную деятельность.
Выделяют следующие виды кредитных организаций:
1. Банки, которые представляют собой организацию имеющую право осуществлять финансовые услуги. Выделяют следующие виды банков: специализированные, универсальные банки;
2. Небанковские кредитные организации, которые представляют собой организации, осуществляющие несколько видов финансовых услуг. Выделяют следующие виды небанковских кредитных организаций: расчетные, платежные, депозитно-кредитные небанковские организации.
Выделяют следующие функции кредитных организаций:
1. Кредитное обслуживание, к которому относятся операции связанные с выдачей средств под проценты:
- открытие счетов;
- выпуск и обслуживание кредитных карт;
- рефинансирование и реструктуризация кредитов;
- выпуск, а также обслуживание кредитных карт.
2. Расчетно-кассовое обслуживание, к которому относятся следующие виды операций:
- открытие и ведение счетов;
- осуществление платежей по поручению клиентов;
- предоставление банковских гарантий;
- обмен и купля-продажа валюты;
- инкассация денежных средств, платежных поручений и векселей;
- прочие финансовые услуги.
Коммерческий банк представляет собой кредитную организацию, деятельность которой связана с предоставлением банковских и финансовых услуг для физических и
юридических лиц в целях получения прибыли. Прибыль коммерческого банка складывается из разницы между процентами по вкладам и кредитам, комиссий за предоставление услуг, штрафов и пеней за нарушение клиентами коммерческого банка условий договора.
Банковские операции подразделяются на следующие группы:
1. Пассивные банковские операции, которые связанные с привлечением средств;
2. Активные банковские операции, которые связаны с размещение денежных средств;
3. Банковские услуги;
4. Собственные операции банков;
5. Прочие операции, связанные с хранением ценностей, предоставлением консультационно-информационных услуг.
Мошенничества в банковской сфере с каждым годом совершенствуются. Мошенники постоянно продумывают новые способы совершения таких преступлений, нанося вред, как банковской системе, так и отдельным гражданам. Рассмотрим виды экономических преступлений, которые совершаются в банковской сфере, для этого обратимся к рисунку 1.
Э к о ном □ ч ее кп е п ресту пл енн и совершаемые в банковской сфере можно условно разделить натри группы
преступления, совершаемые руководящими работниками банка
преступления, совершаемые служащими банка
преступления, совершаемые клиентами банка либо иными лицами
Рисунок 1 - Совершаемые преступления в банковской сфере
Выделяют следующие разновидности мошеннических банков: 1. «Банк-пылесос», который принимает денежные средства от вкладчиков, а затем он становится обанкротившимся;
2. «Банк-пирамида», который предлагает высокие ставки по вкладам, выше рынка, какое-то время обслуживает вклады, преимущественно за счёт притока новых вкладов, а затем также становится банкротом;
3. «Банк-манипулятор», который незадолго до отзыва лицензии банка принимает фиктивные вклады, которые рассчитаны на получение страхового возмещения в Агенстве страхования вкладов.
Почти половина банков, лишившихся лицензий в 2015 г., фальсифицировали данные о вкладах на сумму 5,8 млрд руб., подсчитало Агентство по страхованию вкладов. Рассмотрим количество кредитных учреждений за период с 2010 по 2019 годы.
12СО
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Рисунок 2 — Количество кредитных организаций за период с 2010 по
2019 гг., ед.
По представленным выше данным видно, что количество кредитных организаций в 2019 году по сравнению с 2010 годом уменьшилось на 53,85 %, что в абсолютном выражении составило 545. Наибольшее количество кредитных учреждений, у которых была отозвана лицензия, приходится на 2014 год, количество которых составило 110 кредитных учреждений.
Есть ещё одна утонченная разновидность пирамиды, когда банк приобретается за счёт активов ранее приобретенного банка. Крайними - потерпевшими в этой схеме остаются кредиторы банка, в том числе и вкладчики, депозиты которых выше страховой суммы по вкладам более 1,4 млн. руб.
Выделяют следующие признаки банка, который осуществляет мошенничество:
1. Текучесть кадров в бухгалтерии и юридическом отделе;
2. Низкий рейтинг банка или его отсутствие;
3. Частая смена собственников банка;
4. Негативные отзывы клиентов банка из статей СМИ или на онлайн форумах в интернете;
5. Отсутствие филиалов банка;
6. Затягивание с выдачей договоров и документов по совершаемым операциям банка;
7. Уголовные дела и судебные разбирательства в отношении банка или его сотрудников, учредителей.
Рассмотрим типы совершенных финансовых мошенничеств, для этого обратимся к рисунку 3.
Рисунок 3 — Типы финансового мошенничества, По представленным выше данным можно сделать вывод, что наибольшее количество финансовых мошенничеств приходится на мошенничество в сфере кредитования, что составляет 65 %.
Рассмотрим основные виды мошенничества среди сотрудников банка, для этого обратимся к рисунку 4.
Основные виды мошенничества среди сотрудников банка
Мошенничество с кредитами
1. Оформление кредитов на клиента сотрудником банка без его ведома
2. Перечисление денег (погашение кредита клиента) на другие счета.
3. Искажение истинной информации, предоставляемой заемщиком, при оформлении кредита (подгон данных).
А. Получение денежной суммы (взятки) от заемщика сотрудником банка для одобрения заявки на кредит без должного рассмотрения.
Мошенничество при расчетно-кассовом обслуживании
X. Списание средств со счетов клиента.
2. Подмена настоящей валюты поддельной.
3. Списание средств со счетов клиента.
Мошенничество с депозитами
1. Присваивание вносимых средств вкладчиком
2. Занижение внесенной суммы .депозита в банковских документах.
Рисунок 4 — Основные виды мошенничества среди сотрудников банка
Выделяют следующие рекомендации, которые направлены на снижение уровня совершенного банковского мошенничества:
1. Пересчитывать деньги не отходя от кассира и кассы банка;
2. Внимательно читать и проверять документы, перед тем как ставится подпись;
3. Хранить денежные средства на депозитах в разных банках в пределах страхового суммы по вкладам (до 1,4 млн. руб.);
4. Относить с осторожностью к максимальным процентам по депозитам по отношению к ставкам у других банков;
5. Убедиться в законности и достоверности высоких проценты по депозитам в банке;
6. Контролировать движение денежных средств по совершаемым операциям и состояние своих счетов в банке. И для этого необязательно ходить в банк. Многие из них имеют специальные сервисы, позволяющие делать это дистанционно через Интернет или при помощи бшб сообщений;
7. Каждая операция в банке обязательно должна заканчиваться выдачей документа. Будь это квитанция, кассовый ордер, чек банкомата и т.д., которые однозначно должны свидетельствовать, что такая-то сумма внесена на счёт. Если такого документа не предоставляют, то необходимо его потребовать;
8. Если предлагают кредитную карту сотрудник банка оформленную на вашу фамилию, обязательно ее необходимо забрать и (или) заблокировать;
9. Сохраняйте все банковские документы, подтверждающие внесение вами определенных сумм. Они должны храниться не менее 3 лет.
Необходимо быть предельно внимательным при совершении любых финансовых операций, поскольку мошенники придумывают новые схемы обмана, которые базируются на доверчивости и невнимательности населения.
Список литературы
1. Антонов А. М. Безопасность применения банкоматов и предупреждение мошенничества с банковскими картами / А. М. Антонов. Вестник. - 2016. - С. 16-37.
2. Байло А. Ю. Характеристика способов мошенничества в сфере кредитования / А. Ю. Байло. Вестник. - 2014. - С. 78-83.
3. Балалаева М. В. Мошенничество в сфере кредитования / М. В. Балалаева. Вестник. -2015. - С. 65-67.
4. Изотов Д. С. Виды мошенничества с банковскими картами / Д. С. Изотов / Вестник НГИЭИ. - 2015. - С. 24-26.
5. Кондрат Е. Н. Международная финансовая безопасность в условиях глобализации / Е. Н. Кондрат. М.: Юстицинформ. - 2019. - 618 с.
6. Зверев В. А. Как защититься от мошенничества на финансовом рынке / В. А. Зверев. М.: Дашков и К. - 2019. - 110 с.
7. Пухов А. В. Мошенничество в платежной сфере / А. В. Пухов. М.: Альпина Диджитал. - 2019. - 844 с.
8. Ревенков П. В. Мошенничество в платежной сфере / П. В. Ревенков. М.: Дашков и К. -2016. - 420 с.
9. Трошин А. Н. Финансы и кредит / А. Н. Трошин. М.: НИЦ ИНФРА-М. - 2018. - 332 с.
10. Хакимова Г. Мошенничество в сфере банковского кредитования / Г. Хакимова. Lambert Academic Publishing. - 2016. - 240 c.
